ipo內控鑒證報告在哪部分

A. 公司的年度報告在哪裡可以看到內部控制的內容

這里有寧波銀行的內控鑒證報告。
http://wenku..com/view/83b20a313968011ca3009183.html

B. 深交所上市的中小板是出具內部控制審計報告還是鑒證報告

肯定不是自己的內部報告，必須是經過具有上市公司審計資格的會計師事務所審計師事務所律師事務所資產評估機構等出具的正規報告

C. 內控審計報告和內控鑒證報告的區別

審計是鑒證中的一種，經濟鑒證相當於審計，其中法定的司法經濟鑒證是社會審計。審計又是獨立的鑒證，其中社會審計獨立性最強，它是獨立於司法和行政機關，獨立於當事人的第三方。社會審計機構出具的報告可以作為證據在法庭使用，所以經常將審計與經濟鑒證放在一起講。

D. IPO業務的盡職調查主要包括哪些內容呢

IPO盡職調查的內容涉及企業的諸多方面，主要包括公司的基本情況、業務技術、同業競爭與關聯交易、高管人員、組織結構與內部控制、財務與會計、業務發展目標、募集資金運用等。其中最重要的是弄明白企業是否具有持續經營能力、是否具有獨立的法人地位、歷史經營是否全部合法合規等。
第一，企業是否具有持續盈利能力，是IPO中最核心的內容。證監會非常忌諱企業在上市之後很快出現「業績變臉」，往往會對業績變臉上市公司的保薦券商施加最嚴格的處罰。同時，企業歷史數據的可信度也是券商核查工作的重點，證監會如發現企業財務造假問題，除非保薦機構能證明自己已經盡責，不然項目組成員將承擔重大責任。
第二，企業是否具有獨立的的法人地位，保持獨立性。這要求企業在業務、財務、機構、資產、人員等各方面都獨立於控股股東和實際控制人。
第三，企業經營是否合法合規。合法合規涉及企業的方方面面，這要求企業和主要股東至少在申報上市材料覆蓋的前三年內，都是清清白白的，比如沒有受到司法機關、行政機關的處罰、沒有欠別人的錢到期不還、沒有重要訴訟和仲裁等情況。同時，企業從誕生之日起，股權歷史沿革也不能存在瑕疵。這需要保薦券商對企業的歷史沿革、經營管理、資產產權、訴訟仲裁等情況進行全面細致的核查，必要時還需要協調相關行政主管部門出具無違規證明。

E. （證券法）股票的首次公開發行並上市的發行條件中所要求的內部控制鑒證報告就一定是指內部控制審計報告嗎

第八條發行人應當是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。第九條發行人的注冊資本已足額繳納，發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已完畢。發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛。第十條發行人應當主要經營一種業務，其生產經營活動符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策及環境保護政策。第十一條發行人最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。第十二條發行人的財務狀況應當符合下列要求：（一）最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少於一千萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少於五百萬元，最近一年營業收入不少於五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低於百分之三十。凈利潤以扣除非經常性損益前後孰低者為計算依據；（二）發行前凈資產不少於兩千萬元；（三）最近一期末不存在未彌補虧損；（四）發行後股本總額不少於三千萬元。第十三條發行人應當具有持續盈利能力，不存在下列情形：（一）發行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發生重大變化，並對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響；（二）發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化，並對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響；（三）發行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或者技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險；（四）發行人最近一年的營業收入或凈利潤對關聯方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；（五）發行人最近一年的凈利潤主要來自合並財務報表范圍以外的投資收益；（六）其他可能對發行人持續盈利能力構成重大不利影響的情形。第十四條發行人依法納稅，各項稅收優惠符合相關法律法規的規定。發行人的經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。第十五條發行人不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。第十六條發行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發行人的股份不存在重大權屬糾紛。第十七條發行人資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易。第十八條發行人具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度,相關機構和人員能夠依法履行職責。第十九條發行人會計基礎工作規范，財務報表的編制符合企業會計准則和相關會計制度的規定，在所有重大方面公允地反映了發行人的財務狀況、經營成果和現金流量，並由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。第二十條發行人內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性、營運的效率與效果，並由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告。第二十一條發行人具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式佔用的情形。第二十二條發行人的公司章程已明確對外擔保的審批許可權和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行違規擔保的情形。第二十三條發行人的董事、監事和高級管理人員了解股票發行上市相關法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任。第二十四條發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，且不存在下列情形：（一）被中國證監會採取證券市場禁入措施尚在禁入期的；（二）最近三年內受到中國證監會行政處罰，或者最近一年內受到證券交易所公開譴責的；（三）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見的。第二十五條發行人最近三年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。發行人及其股東最近三年內不存在未經法定機關核准，擅自公開或者變相公開發行證券，或者有關違法行為雖然發生在三年前，但目前仍處於持續狀態的情形。第二十六條發行人募集資金應當具有明確的用途，應當用於主營業務。募集資金數額和投資項目應當與發行人現有生產經營規模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。第二十七條發行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放於董事會決定的專項賬戶。參考資料：/8.html

F. 內部控制審計報告和內部控制鑒證報告的聯系和區別

兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控制審計相比，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。 等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。

希望能幫到你

G. 什麼是IPO文件

IPO文件即上市申請文件，包括以下內容：

首次公開發行股票並上市申請文件目錄
第一章 招股說明書與發行公告
1－1 招股說明書（申報稿）
1－2 招股說明書摘要（申報稿）
1－3 發行公告（發行前提供）
第二章 發行人關於本次發行的申請及授權文件
2－1 發行人關於本次發行的申請報告
2－2 發行人董事會有關本次發行的決議
2－3 發行人股東大會有關本次發行的決議
第三章 保薦人關於本次發行的文件
3－1 發行保薦書
第四章 會計師關於本次發行的文件
4－1 財務報表及審計報告
4－2 盈利預測報告及審核報告
4－3 內部控制鑒證報告
4－4 經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表
第五章 發行人律師關於本次發行的文件
5－1 法律意見書
5－2 律師工作報告
第六章 發行人的設立文件
6－1 發行人的企業法人營業執照
6－2 發起人協議
6－3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件
6－4 發行人公司章程（草案）
第七章 關於本次發行募集資金運用的文件
7－1 募集資金投資項目的審批、核准或備案文件
7－2 發行人擬收購資產（或股權）的財務報表、資產評估報告及審計報告
7－3 發行人擬收購資產（或股權）的合同或合同草案
第八章 與財務會計資料相關的其他文件
8－1 發行人關於最近三年及一期的納稅情況的說明
8－1－1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表
8－1－2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件
8－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見
8－1－4 主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明
8－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料
8－2－1 最近三年原企業或股份公司的原始財務報表
8－2－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表
8－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見
8－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料
8－3－1 最近三年原始財務報表
8－3－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表
8－3－3 注冊會計師對差異情況出具的意見
8－4 發行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告（含土地評估報告）
8－5 發行人的歷次驗資報告
8－6 發行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務報表及審計報告
第九章 其他文件
9－1 產權和特許經營權證書
9－1－1 發行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟體著作權等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、采礦權等產權證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權利期限、取得方式、是否及存在何種他項權利等內容，並由發行人律師對全部產權證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）
9－1－2 特許經營權證書
9－2 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾
9－3 國有資產管理部門出具的國有股權設置批復文件及商務部出具的外資股確認文件
9－4 發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件（重污染行業的發行人需提供省級環保部門出具的證明文件）
9－5 重要合同
9－5－1 重組協議
9－5－2 商標、專利、專有技術等知識產權許可使用協議
9－5－3 重大關聯交易協議
9－5－4 其他重要商務合同
9－6 保薦協議和承銷協議
9－7 發行人全體董事對發行申請文件真實性、准確性和完整性的承諾書
9－8 特定行業（或企業）的管理部門出具的相關意見
第十章 定向募集公司還應提供的文件
10－1 有關內部職工股發行和演變情況的文件
10－1－1 歷次發行內部職工股的批准文件
10－1－2 內部職工股發行的證明文件
10－1－3 託管機構出具的歷次託管證明
10－1－4 有關違規清理情況的文件
10－1－5 發行人律師對前述文件真實性的鑒證意見
10－2 省級人民政府或國務院有關部門關於發行人內部職工股審批、發行、託管、清理以及是否存在潛在隱患等情況的確認文件
10－3 中介機構的意見
10－3－1 發行人律師關於發行人內部職工股審批、發行、託管和清理情況的核查意見
10－3－2 保薦人關於發行人內部職工股審批、發行、託管和清理情況的核查意見

H. 公司申報IPO需要准備哪些材料

國內IPO申請材料目錄
企業公開發行股票申請文件目錄
上市包括公開發行加上市兩個步驟。以下是企業申請公開發行股票的申請文件目錄。不包括向交易所提交的股票上市申請文件。
第一章 招股說明書與發行公告
1－1 招股意向書（申報稿）
1－2 招股意向書摘要（申報稿）
1－3 發行公告（發行前提供）
第二章 發行人關於本次發行的申請及授權文件
2－1 發行人關於本次發行的申請報告
2－2 發行人董事會有關本次發行的決議
2－3 發行人股東大會有關本次發行的決議
第三章 保薦人關於本次發行的文件
3－1 發行保薦書
3—2 發行保薦工作報告
第四章 會計師關於本次發行的文件
4－1 財務報表及審計報告
4－2 內部控制鑒證報告
4－2－1 發行人內部控制說明
4－2－2 注冊會計師出具的內部控制鑒證報告
4－3 經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表
4－3－1 非經常性損益明細表
4－3－2 注冊會計師出具的非經常性損益專項鑒證報告
第五章 發行人律師關於本次發行的文件
5－1 法律意見書
5－2 律師工作報告
第六章 發行人的設立文件
6－1 發行人的企業法人營業執照
6－2 發起人協議
6－3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件
6－4 發行人公司章程（草案）
第七章 關於本次發行募集資金運用的文件
7－1 募集資金投資項目的備案文件
第八章 與財務會計資料相關的其他文件
1
8－1 發行人關於最近三年及一期的納稅情況的說明
8－1－1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表
8－1－2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件
8－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見
8－1－3－1 發行人關於主要稅種納稅情況的說明
8－1－3－2 注冊會計師關於主要稅種納稅情況的專項鑒證報告
8－1－4 主管稅收征管機構出具的最近三年一期發行人納稅情況的證明 8－2 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料
8－2－1 最近三年原始財務報表
8－2－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表及說明
8－2－3 注冊會計師對差異情況出具的專項鑒證報告
8－3 發行人設立時的資產評估報告
8－3－1 發行人設立時的資產評估報告
8－3－2 資產評估復核報告
8－4 發行人設立時的驗資報告
第九章 其他文件
9－1 發行人擁有的商標等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、林權等產權證書清單
9－2 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾
9－3 環境保護局出具的發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件
9－4 重要合同
9－4－1 關聯交易協議
9－4－2 其他重要商務合同
9－5 保薦協議和承銷協議
9－5－1 保薦協議
9－5－2 承銷協議
9－6 相關承諾
9－6－1 發行人全體董事對申請文件真實性、准確性和完整性的承諾書 9－6－2 發行人股東關於股份鎖定的承諾
9－6－3 發行人關於對外擔保的承諾
9－6－4 發行人關於發行人及其董事、監事、高級管理人員涉及重大不確定性事項的承諾
9－6－6 發行人股東關於所持發行人股份權利限制事項的承諾
9－7 其他文件