中興通訊內控的重點

㈠ 加強內部控制要解決的關鍵問題是什麼

1、內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設置的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。即使發生了，也容易及時發覺和糾正。因此，在設計時必須明確控制目標，充分考慮各項內部控制制度是否符合內部控制基本原則，認真檢查關鍵控制點是否進行了控制，所有的控制目標是否已達到。控制環境是指對建立或實施某項政策發生影響的各種因素，主要反映單位管理者和其他人員對控制的態度、認識和行動。企業內部控制應當建立在共同的道德規范的基礎上，強調溝通和感情的交流，消除管理者和被管理者之間的隔膜，強調每一個人的積極性，形成真正意義上的團隊精神。只有當企業凝聚起來一種文化氛圍、企業價值觀、企業精神、經營境界和廣大員工所認同的道德規范和行為方式，才能為內部控製程序的執行創造良好的人文環境，也只有企業中的每一個員工目標明確，觀念相同，內部控制才能更有效。
2、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。在聘用會計人員上，要制定嚴格的招聘程序，不僅要選擇業務能力強的人，更要注意選擇那些具有良好的道德觀、價值觀的人才。在會計人員安排上，要實行工作崗位輪換制，通過輪換及時發現存在的問題，抑制部分人員的不良動機。要建立考核、獎勵、晉升、淘汰機制，定期對會計人員進行業績、道德品質、思想操守等綜合考核，獎優罰劣，充分激發會計人員的積極性和責任感。在培養人才上，不僅要定期進行業務培訓，不斷提升業務水平，更要注意其職業道德及法制觀念的培養。
3、加強內部監督。企業內部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。企業應設置內部審計機構或建立內部控制自我評估系統，加強對本企業內部會計控制的監督和評估，及時發現漏洞和隱患，並針對出現的新問題和新情況及內部控制執行中的薄弱環節，及時修正或改進。做到有章可循，違章必究，違規必罰，以罰促糾。
4、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前預測、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。預算控制內容應涵蓋企業經營活動的全過程，強化預算控制，通過預算的編制和考核預算的執行情況，動態分析執行結果，及時糾正偏差，確保預算執行到位。並與管理者的績效工資掛鉤，節將超罰，充分發揮預算的靈魂作用。
5、加強內外部信息交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。還應注意信息溝通的有效性和及時性。重視和加強反舞弊機制建，通過各種方式，鼓勵員工及企業利益方舉報和投訴企業內部的違法違紀行為。企業還應注意於外部關系人以適當的形式進行及時溝通與反饋。比如於注冊會計師、客戶、供應商等。
6、會計電算化。會計電算化是現代會計發展的必然，因此我們要加快會計電算化建設，有效地加強會計內部控制與防範計算機風險。部分企業已實施ERP工程，在工作中要運用既定程序對各項會計業務進行檢查，建立一套先進的會計內部控制信息系統，用現代化手段對會計數據進行整理分析。在應用軟體開發中，設計會計業務處理程序時要將制約、監督等風險控制防範功能融人其中，使操作人員必須按照職責許可權和有制約的操作程序才能進人系統處理會計業務，以達到防範技術風險和計算機犯罪。

㈡ 中興通訊的合規經理崗位怎麼樣

無論從薪水待遇還是從個人發展來看，絕對應該跳槽到中興，待遇絕對超過你的萬塊，而且還有住房公積金；即使你日後跳槽，中興也是一個很好的跳板，比小公司強多了。另外，補充下中興社招招聘條件：本科是重點大學的，工作年以上，普通大學的本科，工作年以上；研究生學歷工作1年以上。如果工作經驗達不到要求，也有可能破錄取，如果你特別優秀的話。

㈢ 內部控制環境建設應重點關注哪些方面的內容

控制環境包括治理職能和管理職能，以及治理層和管理層對內內部控制及其重容要性的態度、認識和措施。
內部控制環境包括下列要素：治理結構、內部機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計機制、反舞弊機制等。

內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定一系列制度、實施相關措施和程序，對經濟活動的風險進行防範和管控的動態過程。而行政事業單位作為國家政策的貫徹者和執行者，擔負著維護社會公共利益的責任，其收入大多來源於財政。在當今信息化時代，社會公眾對其關注度明顯增強，建立一套行之有效、科學合理的內部控制制度對於行政事業單位來說是相當重要的。

㈣ 內部控制有哪些重點與難點

內部控制是現代企業運行的框架和平台，將在經濟發展中起到越來越重要的作用，通過章顯中和宋德亮兩位教授的講解，我系統學習了內部控制的基本規范和coso內部控制之框架、設計要素、內部控制設計之哲理基礎，了解了內部控制發展的前沿問題。通過專題討論的形式，各學員對內部控制的重點與難點進行探討，各小組都有發言有總結，我從中受益匪淺。
筆者所在的企業是中國較早按照薩班斯法案實施內控管理的央企，現在基層員工談及內控稱之為「內恐」，很有一種敬畏感。其實這種感覺對了。正如章顯中教授所言：內部控制設計之人性基礎是基於西方哲學強調的「性本惡」，制度設計旨在「懲惡」，即使十惡不赦者亦無機可趁。內控制度建設應遵循「於法周密、於事簡便」的原則，使其具有很強的針對性和嚴謹的可操作性，真正起到應有的管理、規范、約束、預防和協調作用。內控制度的生命力在於實施，內控制度的權威在於實施。要建立健全執行制度的責任機制，真正把制度要求轉化為自律要求，把外在制約轉化為內在自覺，就要按照崗位職責，細化、量化考評指標，將考評結果與爭先創優、業績考核和職務晉升、福利待遇等結合起來，以科學、嚴格的考評確保執行制度有壓力，有動力。在管理中始終不渝地捍衛規章制度的神聖性、權威性，注重發揮制度運行的「熱爐效應」，對於各種違規行為嚴懲不貸。放縱違規行為，規則、制度就會變得形同虛設，錯誤事故的發生終難避免。因此，重視培養員工對規章制度的敬畏之心，令員工知曉違規行為的嚴重危害，從起心動念處就注意防範和剋制可能產生的違規意識，要如《詩經》所說做到「戰戰兢兢，如臨深淵，如履薄冰」。通過正反激勵的處置方式，保證企業和個人對制度的敬畏。
按照coso內部控制框架的定義，內部控制是由企業董事會、管理當局和其他員工實施的，為財務報告的可靠性、經營的效率效果以及現行法規的遵循等目標的達成提供合理保證的過程。作為企業，應該辯證地去看待內部控制和經營效率兩者的關系。企業資本包含「財務資本、人力資本和制度資本」三大要素，財務資本與人力資本屬於企業「硬實力」，制度資本屬於企業「軟實力」。制度資本這類軟實力不僅能給財務資本、人力資本運營保駕護航，而且能直接產生財務上的效益。比如通過在應收賬款相關內部控制相關流程進行優化，從而加速現金周期，增加企業利潤。此外，內部控制體系是有助於約束和規范企業管理行為的基本准則，可有效規避風險。內部控制體系的作用相當企業的神經系統，在接受指令後自動控制企業活動，防範風險，實現目標。

㈤ 內部控制中如何判斷控制點是關鍵控制點

關鍵控制點是指一些要害問題。它們是業務活動中的一些限定性不利因素，或是能使計劃更好地發揮作用的有利因素。
不同的組織部門，其性質、業務有其特殊性，所要計量的產品和勞務不同，所要執行的計劃方案數不勝數，因而，可能有完全不同的關鍵控制點。
選擇關鍵控制點的能力是一種管理藝術，有效的管理控製取決於這種能力。選擇了關鍵控制點之後，需要考慮進一步的問題，比如：如何設計該控制點的目標？如何衡量出現的偏差？誰應對哪些失誤負責？哪些信息反饋價值最大、最經濟實用等等。具體說來，就是要制定一些客觀的標准。

㈥ 中興通訊是怎麼發展起來的,是軍工嗎

中興通訊是中國最大的通信設備製造業上市公司、中國政府重點扶持的520戶重點企業之一。1985年公司成立。1997年，中興通訊A股在深圳證券交易所上市。2003年實現合同銷售額251.9億元。

中興通訊是中國通信設備製造業的開拓者、中國綜合性的電信設備及服務提供商，擁有無線產品、網路產品、終端產品(手機)三大產品系列，在向全球用戶提供多種通信網綜[被屏蔽廣告]
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合解決方案的同時，還可以提供專業化、全天候、全方位的優質服務,並逐步涉足國際電信運營業務。

無線產品領域，中興通訊已形成CDMA、GSM、PHS等全網解決方案，成為國產無線設備「第一品牌」。在聯通CDMA三期招標中，中興通訊新獲市場容量超過300萬線，主設備進入聯通15個省分公司市場。從聯通CDMA開始建網至今，中興通訊是惟一擁有全套自主開發、自主品牌基站、交換系統的中國廠商。小靈通設備連續取得廣東、天津、湖南、江蘇、山西、北京、上海等省、市新建市場，同時在已有市場大規模擴容，總體市場佔有率上升到40%。GSM設備2003年實現了歷史性突破，國內外市場份額同步穩定提升，躋身全球主流GSM設備供應商行列。在國內3.5GHz寬頻無線接入市場中，中興通訊市場份額穩居第一。在WCDMA、CDMA2000領域，中興通訊均已具備為全球運營商提供成熟商用化系統的能力，TD-SCDMA預計2004年底推出商用產品。作為綜合性網路設備廠商，中興通訊將深入整合企業內部資源，傾力打造多方共贏、可持續發展的3G產業鏈。

有線領域，中興寬頻數據產品異軍突起，ADSL設備大規模服務於上海、北京、武漢、南京、深圳、西安等大城市，國內運行超過500萬線。公司軟交換產品已步入國際前沿，並在國內主要運營商市場獲得正式商用，牢固確立了國內第一品牌的地位。高端光網路市場繼續不斷獲得突破，連續獲得中國電信西北環、新疆聯通全區網等一大批國家級和省級骨幹DWDM傳輸網，光傳輸產品全年合同銷售額同比增長30%以上。

手機代表了公司經營領域的拓展。中興通訊手機研發立足於掌握核心技術，擁有核心軟體、硬體電路、核心晶元、整機設計集成等全套自主技術，是目前國內惟一提供GSM、CDMA、PHS三大系列產品的手機生產企業。2003年，GSM、CDMA、PHS三大類合同銷售額已佔到公司總合同銷售額的20%以上。2003年9月，中興CDMA手機榮膺 「中國名牌」稱號。

中興通訊是中國火炬計劃重點高新技術企業、技術創新試點企業和863高技術成果轉化基地，承擔中國第三代移動通信、高性能IPv6路由器平台、國家信息示範網(3Tnet)等多項863重大專項課題，每年投入的科研經費占銷售總額的10%以上。中興通訊實施以人為本的人才戰略，建立了一套引進、培訓、使用、激勵人才的機制。17000名員工中，博士、博士後500多人，碩士5500人，本科以上學歷占員工總數的80%。

最近三年，在全球范圍的電信業調整中，中興通訊通過實施積極的市場策略，發揮多元化產品優勢，加強管理，實現了持續增長，合同銷售額保持34.1%的復合增長率，成為全球通信設備領域最受關注、最具差異化競爭力的通信設備企業之一。

國際市場是中興通訊的戰略市場。中興通訊CDMA、交換、接入、光傳輸、GSM、視訊等多元化產品已進入全球50多個國家和地區市場。未來中興通訊將以人才國際化為根本，市場國際化為重點，資本國際化為依託，積極迎接挑戰，打造全球范圍的中興通訊品牌，建設世界級的卓越企業。

㈦ 中興通訊股份有限公司從性質來看屬於什麼企業

中興通訊是國有民營企業，有國有股，也有民營股，國有股份佔主導地位，但是私方享有企業的控制權。從性質上來講，中興通訊屬於國有控股企業。

1、1996年深圳中興新通訊設備有限公司成立（由航天系統691廠、深圳廣宇工業集團公司與中興維先通共同投資組建），首創「國有民營」經營機制；所以中興通訊是國有民營企業，有國有股，也有民營股，但國有股份佔主導地位；從性質上來講，中興通訊屬於國有控股企業。

2、中興通訊是全球領先的綜合性通信製造業上市公司，是近年全球增長最快的通信解決方案提供商。1985年，中興通訊成立。1997年，中興通訊A股在深圳證券交易所上市。2004年12月，中興通訊作為中國內地首家A股上市公司成功在香港上市。

3、中興通訊為全球180多個國家和地區的頂級運營商（如中國移動ChinaMobile、美國沃達豐Vodafone、德國電信Telekom、西班牙電信Telefónica等）提供創新技術與產品解決方案，通過全系列的無線、有線、業務、終端產品和專業通信服務，滿足全球不同運營商的差異化需求。

4、中興通訊是中國重點高新技術企業、技術創新試點企業和國家863高技術成果轉化基地，承擔了近30項國家「863」重大課題，是通信設備領域承擔國家863課題最多的企業之一，公司每年投入的科研經費占銷售收入的10%左右，並在美國、印度、瑞典及國內設立了14個研究中心。

(7)中興通訊內控的重點擴展閱讀：

關於中興通訊「國有民營」經營機制

1、中興通訊是公、私合營的經濟體，但是私方享有企業的控制權。中興通訊的大股東是深圳市中興新通訊設備有限公司，是國務院確定的520家全國重點國有企業之一。

2、中興通訊的原總裁是侯為貴，他原為深圳市中興維先通設備有限公司的創始人，也是該公司的最大股東。1993年4月，在由中國航天工業總公司所屬深圳航天廣宇工業公司、深圳市中興維先通設備有限公司合資設立中興新公司之後，侯為貴任中興新公司的總裁。

3、1996年深圳中興新通訊設備有限公司成立，是由由航天系統691廠、深圳廣宇工業集團公司與中興維先通共同投資組建。侯為貴又任中興通訊總裁。在2016年已經從中興退休，為中興工作了30年。

4、2018年4 月中興通訊慘遭美國「封殺」， 76歲創始人侯為貴再度出山。有一張圖片，年過七旬的侯為貴，後面跟著中興董事長和CEO。有人配文：「這是一場沒有硝煙的戰爭。76歲的中興通訊創始人侯為貴老爺子臨危受命，再次踏上征程。」

㈧ 集團內部控制體系建設的重點什麼

華彩的理論體系認為，集團內部控制體系建設主要有十大要點，第一是所有內部控制體系運行必須服務於企業中長期戰略規劃；第二是強調全員內控意識培養，構成體系運行的內部環境；第三是規范法人治理架構，強化子公司的管控；第四是制度修訂除了符合指引要求，必須結合企業的運作特點，表達戰略意圖；第五是控制活動的設計必須匹配於當前業務，並落實到制度和流程；第六是流程框架必須給予優化的部門職能架構，並且對子公司形成管控條線；第七是流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第七流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第八是流程風險點及控制點的識別和提煉，必須考慮母公司戰略需要；第九是建立可循環操作的內部控制監督與評價機制；第十是強調內控體系與原有管理體系相互配合，實現常態化運作並不斷更新。

㈨ 中興為什麼要受美國制裁

一、違法違規經營
這一系列事件的起初原因是2016年美國商務部工業與安全局（BIS）在調查中發現中興通訊違反美國出口管制制度向包括伊朗、朝鮮在內的受制裁國家再出口美國受管制產品，同時公司高管還支持法務部門制定並組織實施相關的風險規避方案。
雖然中興通訊在國內輿論中以美國的出口管制政策不正義來為己開脫，但正如我國商務部發言人在系列回應中一再強調的：「中方一貫要求中國企業在海外經營過程中，遵守東道國的法律政策，合法合規開展經營」，中興通訊為了短期的商業合同利益，採取各種隱蔽手段將其從美國本土采購的部分產品再出口到被美國禁運的國家，本身確實違反了美國政府的出口管制制度。
遵紀守法是公司從事商業運營的底線，違法犯規將給公司帶來致命性的打擊。中興通訊的法務部本應以「合法合規」為底線監督和指導公司的經營管理，但在實際操作中卻牽頭組織制定《關於全面整頓和規范公司出口管制相關業務的報告》和《進出口管制風險規避方案》兩份文件來幫助公司實施相關違法行為，令人不能不擔憂中興通訊的內控風險；而中興通訊的高管對此報告的批復和採用，更是將公司經營置於違反所在國法律的高風險之中，有違公司股東誠信經營的託付義務，是其職業操守的破產。
最終的結果是中興通訊在2017年4月與美國相關政府部門簽署和解協議，對其違反美國出口管製法律「同意認罪」並分別向美國商務部工業與安全局（BIS）和美國財政部海外資產管理辦公室（OFAC）分別支付了3.6億美元和1億美元的行政罰款。
二、妨礙司法調查。
除出口違規以外，中興通訊還被美國司法部門發現其提供的實質性虛假陳述違反了美國若干刑事法規，由此被法院認定妨礙司法公正。
在2017年4月的和解協議中，中興通訊除了向美國商務部和美國財政部支付的4.6億美元行政罰款之外，還向美國司法部（DOJ）支付了4.3億美元的刑事罰款和沒收款項。這一罰款，基於中興通訊在調查過程中因提供信息及其他行為違法了相關美國法律法規而同意認罪和解。
根據法院的文件，盡管知道一個針對其對伊朗出口行為的大陪審團的調查正在進行，中興通訊還是採取了多項措施向美國政府隱瞞相關信息：文件披露中興通訊制定了「一個精心的計劃」，通過其辯護律師僱傭的司法會計事務所來銷毀其與伊朗交易有關的數據；中興通訊還要求涉及到伊朗交易的每個員工簽署保密協議，並成立了一個合同數據歸納小組，從資料庫中識別和刪除與這些交易相關的所有數據。
明知司法部門正在調查，還試圖通過多種手段去掩蓋違規行為，對於應以誠信經營為本的公司實體而言，實屬錯上加錯之舉，中興通訊由此向美國司法部支付的罰款款項也高於其他部門。
三、有違誠信。
在2016年3月與美國商務部工業與安全局（BIS）達成的和解協議中，BIS做出了為期七年的拒絕令，包括限制及禁止中興通訊申請、使用任何許可證，或購買、出售美國出口的受美國出口管制條例約束的任何物品等事項，但雙方同意在中興通訊遵循協議要求的各項事項的前提下，上述拒絕令暫緩執行，直至七年暫緩期屆滿後予以解除。
BIS正是基於這一條款，認定中興通訊未能嚴格遵循和解協議要求的事項而激活了七年拒絕令，導致中興通訊三度受罰。
在BIS公布的官方文件中詳細介紹了中興通訊違反相關事項的具體內容。作為雙方和解內容的一部分，中興通訊同意解職其4位高級員工，並對35名其他員工減少獎金或加以處分；中興通訊並且還於2016年11月和2017年7月在向美國政府提交的兩封信中稱，公司已經或即將對此前認定違規的39名員工進行了處分。
但實際上，在美方加緊調查之後，中興通訊在2018年3月承認其「沒有全面執行」一些處分措施，只解僱了4位高級員工，但其他需要介紹獎金或加以處分的35名其他員工中，除了一名員工之外，所有相關員工都拿到了2016年的獎金；並且中興通訊也承認其在2017年向美國政府提交的信中存在「不準確之處」，希望美方理解暫緩制裁。
美國商務部執行秘書長Richard R Majauskas在文件中評估了中興通訊的回應，並考慮到中興通訊曾因妨礙司法調查而被美國司法部罰款的過往，他由此認為中興再次進行了欺騙之舉，做出了虛假陳述，還重復違反美國法律，最終簽署了對中興通訊激活拒絕令的文件。