內控制度及其他確定為分
A. 內控制度有哪些
1、明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法
企業要健全和強化內部組織機回構，是企業經答濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。
2、明確資產記錄與保管的分工
規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。
3、明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求
對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定。
對各種賬簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。
B. 什麼是內部控制
內部控制：是在一定的環境下，單位為了提高經營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約和調節的組織、計劃、程序和方法。
控制要素：
企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素 ：
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
(2)內控制度及其他確定為分擴展閱讀：
內部控制原則：
企業建立與實施內部控制，應當遵循下列原則 ：
（一）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
（二）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
C. 什麼是內部控制制度
內部控制制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規程，是現代化企業管理的產物。
內部控制制度包括的基本要素：
明確合理的職責分工制度。
嚴格的審批檢查制度。
健全的會計制度和企業管理制度。
嚴密的保管保衛制度。
有效的內部審計制度。
勝任的工作人員。
企業在競爭日益激烈的外部環境中，為了增強自身的競爭能力，需不斷改善內部管理，提高工作效率、提高產品質量。
D. 如何理解內控制度
由於企業內部控制的概念大多由實務界特別是審計和經濟監管組織所界定，因而描述性的多，對本質的揭示不夠充分，強調對內控制度的評價，忽略了如何設計和執行內控制度。筆者認為，對企業來說，這些被忽略的東西正是第一位的東西，因此，本人認為企業內部控制制度應從如下方面理解：
(一)內控制度是一種授權體系和責任體系。
內控制度發生在社會領域的各類組織中。在抽象的意義上，控制就是A委託B按照A的意圖將A的事情辦好。這就是代理人說中的委託代理關系。委託過程實際上是授權和指派責任的過程。由於現代各類組織層級多、結構復雜，因而在各類組織中，控制或者內部控制所體現的委託代理關系實際上是一種授權體系和責任體系。責任源於授權，而授權必須解決兩個問題:一是權利來源。為什麼A有委託B的權利?誰有可能是A或B呢?在市場經濟條件下，資本的權利、提供經費的權利是控制權的基本來源之一;二是權利的運作。如果B是若幹人時，權利的運作就成了問題。西方人強調在高度透明的前提下，將同一權力下授給若幹人，按照相互制衡、相互監督的原則運作權利。東方人則強調當事人對相互之間的事務的直接介入，所謂「你中有我，我中有你」。A對B的控制在小規模的組織中基本上是直接的，隨著組織規模的增大，控制的間接性越強，授權體系和責任體系越復雜。
(二)內控制度是一種最優化、最簡捷和最理性(合乎邏輯)的作業方式或作業標准。
一個組織的運營過程是由一系列作業組成。所謂作業是指「具有特定目的的一個事件、一項任務或一件工作的基本單位」。作業是相對的概念，還可以說一項作業由若干任務組成，而若干項作業又可以組成一個流程。作業可以按照不同標志進行分類，其中最流行的是將作業分成與單位產出相關的作業、與產出批量相關作業、與產出類別相關的作業、與基礎設施相關的作業。而與基礎設施相關的作業也稱為與組織相關的作業，並進一步分成結構性作業和程序性作業。以此為基礎，可以直接引進ERP、作業管理(ABM)、作業鏈、價值鏈、供應鏈等最新的管理方法，使內控制度成為優化、簡捷和理性的作業標准。同時，也表明內控制度不僅「治病」，而且可以「保健」。將內控制度當作作業標准，就可以按照控制論或管理控制的循環步驟，執行內控制度，實現內控制度的目標。
(三)在外延上，內部控制應包括會計(財務)控制、管理控制、業務控制和法規執行控制。
會計(財務)控制的目標是保證財務報告的可靠性，管理控制的目標是保證管理目標即效率和效果的實現，法規執行控制的目標是保證法規的貫徹執行。這三個目標與COSO報告完全一致。那麼，我們為什麼又增加一項業務控制呢?一個重要的原因是會計控制的對象為貨幣以及與貨幣有關的物，管理控制的對象為人，業務控制的對象為物。業務控制與會計控制或管理控制可能重疊，但會計控制或管理控制都不能完全涵蓋業務控制。此外，法規執行控制是其他三項控制的前提條件。
E. 企業內控制度包括哪些內容呀請哪位高手回答我一下！
太多了 以下只是講講 大類
目 錄
第一篇 內部控制的基礎 4
第一章 總則 1
第二章 機構及崗位職責 3
第三章 內部控制方法 4
第四章 內部控制基礎工作 6
第五章 授權體系概述 7
第六章 附則 8
第二篇 供應生產銷售內部控制制度 9
第一章 供應內部控制制度 10
第一節 內控概述 10
第二節 組織機構及崗位職責 13
第三節 授權體系 20
第四節 管理制度 24
物資供應計劃（P2-Z1-J4-1） 24
物資請購規范（P2-Z1-J4-2） 29
自采業務規范（P2-Z1-J4-3） 33
大宗采購管理（P2-Z1-J4-4） 37
定點采購管理（P2-Z1-J4-5） 42
固定資產及設備采購管理（P2-Z1-J4-6） 48
勞務及服務采購（P2-Z1-J4-7） 50
采購作業控制（P2-Z1-J4-8） 52
供應商管理（P2-Z1-J4-9） 56
合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10） 59
進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11） 62
物料進庫規程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出庫規程(P2-Z1-J4-13) 69
退料規程(P2-Z1-J4-14) 71
倉庫賬務管理(P2-Z1-J4-15) 74
存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16) 77
庫存分析及報告(P2-Z1-J4-17) 83
第二章 生產內部控制制度 87
第一節 內控概述 87
第二節 組織機構及崗位職責 89
第三節 授權體系 95
第四節 管理制度 97
生產計劃管理制度（P2-Z2-J4-1） 97
領料制度（P2-Z2-J4-2） 101
物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 105
物料退庫制度（P4-Z2-J4-4） 108
物料盤點制度（P2-Z2-J4-5） 111
生產環節控制制度（P2-Z2-J4-6） 114
產成品入庫制度（P2-Z2-J4-7） 117
產成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8） 119
產成品出庫制度（P2-Z2-J4-9） 121
委託加工定價制度（P2-Z2-J4-10） 124
委託加工過程管理（P2-Z2-J4-11） 126
委託加工產品管理制度（P2-Z2-J4-12） 132
生產成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 136
第三章 銷售內部控制制度 139
第一節 內控概述 139
第二節 組織機構及崗位職責 141
第三節 業務授權 144
第四節 管理制度 145
銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 145
銷售環節管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 147
第三篇 資金內部控制制度 151
第一章 內控概述 152
第二章 組織機構及崗位職責 154
第三章 業務授權 158
第四章 管理制度 160
資金使用計劃制度( P3-Z4-1 ) 160
現金管理制度( P3-Z4-2 ) 163
銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 167
備用金管理制度( P3-Z4-4 ) 172
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 174
費用報銷管理制度( P3-Z4-6 ) 178
籌資管理制度( P3-Z4-7 ) 181
結算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 185
第四篇 財務會計內部控制制度 196
第一章 會計核算內部控制制度 197
第一節 內控概述 197
第二節 組織機構與崗位職責 199
第三節 授權體系 206
第四節 管理制度 207
會計核算基礎工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 207
一般會計業務管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 209
財務會計報告的內部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 214
利潤分配的內部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 216
會計檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 218
會計工作交接的內部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 222
財務管理內部控制制度 225
第一節 內控概述 225
第四節 管理制度 234
一、債權管理 234
應收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 234
其他應收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 236
二、固定資產管理 239
固定資產購置（P4-Z2-J4-2-1） 239
固定資產日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 243
固定資產盤點（P4-Z2-J4-2-3） 248
固定資產處置（P4-Z2-J4-2-4） 251
在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 256
三、資產減值管理 260
壞帳准備管理（P4-Z2-J4-3-1） 260
長、短期投資減值准備管理（P4-Z2-J4-3-2） 264
存貨跌價准備管理（P4-Z2-J4-3-3） 266
固定資產及在建工程減值准備管理（P4-Z2-J4-3-4） 268
四、債務管理 272
應付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1） 272
應付工資與福利費管理（P4-Z2-J4-4-2） 276
五、成本費用管理 278
生產成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） 278
管理費用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 278
財務費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 280
六、財務分析管理 282
短期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 282
中期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 284
長期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 286
第五篇 全面預算制度 288
第一章 概述 289
第二章 組織機構及崗位職責 293
第三章 業務授權 300
第四章 管理制度 301
預算編制( P5-Z4-1 ) 301
預算執行與考核（P5-Z4-2） 308
第六篇 內部審計制度 312
第一章 內控概述 313
第二章 組織機構及崗位職責 315
第三章 授權體系 317
第四章 管理制度 318
內部審計計劃管理（P6-Z4-1） 318
內部審計執行管理（P6-Z4-2） 320
內部審計結果處理（P6-Z4-3） 322
其他管理制度（P6-Z4-4） 324
第七篇 投資內部控制制度 325
第一章 內控概述 326
第二章 組織機構及崗位職責 328
第三章 授權體系 330
第四章 管理制度 331
項目投資管理（P7-Z4-1） 331
有價證券投資管理（P7-Z4-2） 335
研究開發投資（P7-Z4-3） 337
第八篇 子公司（企業）內部控制制度 340
第一章 內控概述 341
第二章 組織機構及崗位職責 343
第三章 授權體系 345
第四章 管理制度 346
參股企業管理（P8-Z4-1） 346
控股企業管理（P8-Z4-2） 349
附件：***股份有限公司會計制度 352
F. 內部控制具體是指什麼
內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計信息資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強復核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨復雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
G. 內部控制體系包括哪些內容
制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
(7)內控制度及其他確定為分擴展閱讀：
企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程式控制制的特性。
內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。