內控指標化
1. 什麼是企業內控標准
所謂的「企業內控標准」就是指企業內部控制的一個標准。
以下給你一個例子：
1、產品的結構型式、代號、主參數、型號表示方法以及標記符合GB15831-1995的規定。
2、技術要求
（1）扣件必須符合按規定程序批準的圖樣進行生產。
（2）扣件的材料應符合GB9440中KTH330-08牌號規定的力學性能。
（3）扣件生產必須按工藝規定的配料比進行配料。
（4）扣件熱處理嚴格執行工藝規定的各階段的溫度和時間。
（5）扣件的加工嚴格按工藝進行，並嚴格對扣件與鋼管的粘合面進行試壓整形，以保證扣件抗滑、抗拉性能要求。
（6）扣件（除底座外）必須經過70N.m扭力矩試壓檢驗，不允許破壞。
（7）直角扣件的抗滑性能，當P=14KN時，△2≤0.5mm。
（8）對接扣件抗拉性能，當P=6KN時，△2≤0.2mm。
（9）砂眼面積大於10平方毫米的砂眼不允許超過一處，且累計面積不得大於40平方毫米。
（10）扣件的粘砂面積累計不得大於100平方毫米。
（11）扣件的表面不允許有氧化皮。
（12）其餘技術要求項目符合GB15831的規定。
3、試驗方法按GB15831的試驗方法試驗。
4、檢驗規則按GB15831規定的檢驗規則進行檢驗。
5、標志、包裝、運輸及貯存同於GB15381標准規定。
2. 企業內控標準是什麼有什麼特點
轉載以下資料供參考
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
企業內控的五要素（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
3. 企業內控標準的企業內控標准案例分析
案例一：企業內控標准在商品經濟中的作用
從上述企業內控標準的特徵，再通過對幾家大中型企業所作的調查，企業內控標准在商品經濟中主要有四個方面的作用。
1.企業內控標准有利於產品適銷對路
企業生產的產品是為了滿足用戶的需要，得到社會的承認，實現其使用價值和價值，使產品變為商品。如若企業生產的產品雖然達到了一定的標准要求，但不能滿足用戶的需要，那麼，產品就會處於滯銷狀態，不能成其為商品，將給企業帶來大量的經濟損失。因此，要使企業的產品在激烈競爭的國內外市場上成為有使用價值和價值的商品，就必須圍繞產品質量這個中心，時時瞄準國內外市場上用戶需要的標准，制定先進合理的企業內控標准。如我廠生產的久效磷農葯，產品含量達到50%即為合格，倘若外銷出口，其含量必須達到70% 以上 2002年為了批量投入生產以滿足市場需要，我們一方面積極採用國際標准和國外先進標准，另一方面，制定了高於「雙采」的企業內控標准，以確保產品質量，並從工藝上嚴格執行內控標准，打破傳統工藝，從而使久效磷產品達到了「雙采」指標。投放省內外及國際市場後供不應求。翌年，我們又將產量增加了38%，結果全部售完，創利578萬元。
2.企業內控標准有利於保證和提高產品質量
產品質量就是產品的適用性，即滿足用戶使用要求的程序，它是性能、壽命、可靠性、安全性和經濟性五個方面質量特性綜合反映的結果，其標准標志著產品質量特性應達到的要求，以便在生產過程中進行製造、檢測。離開了質量標准規定進行生產，產品質量就失去了保證，生產也就失去了依據。因此，質量問題首先是標准問題，標准落後，再好的技術和設備也生產不出高質量的產品。所以，要提高質量首先就要提高標准水平，制定具有國際先進水平的企業內控標准。如我廠生產的甲醛，部頒標准為36%～37%，而我廠控制指標皆按上限37%操作，這樣就確保了甲醛的高質量，使甲醛產品深受消費者歡迎。
3.企業內控標准有利於提高企業產品的競爭力
眾所周知，舉世矚目的美國與日本的汽車國際市場之爭，其實就是一場標准化之爭。隨著我國城市經濟管理體制的改革，企業自主權的不斷擴大，市場調節的加強，商品的市場競爭全面展開，面對激烈的競爭市場和對手如林的競爭者，企業要想始終處於不可動搖的主動地位，就必須根據市場和用戶對產品質量的需要，通過制定先進合理的企業內控標准來提高產品質量。不妨還以化工產品為例，近年來，由於化工行業迅猛發展，異軍突起，形成了化工產品市場的強大競爭力。如果不能穩步提高老產品的質量，積極開發新產品，生產出價廉物美、適銷對路、滿足用戶需求的產品，就會在激烈的競爭市場上敗下陣來。
4.企業內控標准有利於增加企業經濟效益
上世紀30年代，美國大多數企業制定了內控標准，產品質量穩步上升，暢銷全球。二次大戰後，日本開始抓產品質量，但收效不大，走了一段彎路，後來轉為從抓標准化入手，各企業爭先制定企業的內控標准，以求提高產品質量，欲以質量上的優勢來保證經濟上的優勢，果然在上世紀80年代出現了奇跡，高質量的日本產品佔領了國際市場，壓倒了美國。於是， 日本人均國民生產總值達到了12 000美元。
日美貿易，美國出現了逆差，達1 600億美元，而日本順差，超過了1 000億美元。由此可見，日本的奇跡是標准化程度越高，質量越好，成本越低，銷路越廣，效益越好。在我國，不少企業也制定了先進合理的內控標准，促使了產品質量的提高，生產出了消費者信得過的優質產品，甚至有不少優質產品打入了國際市場，大大地增強了產品的銷售量，使企業獲得了很好的經濟效益。
4. 企業內控標準的制定內控標準的原則
內控標準的先進性決定了它與一般性企業標准有較大的區別。一般性企業標准，一方面是為了貫徹上級標准，而對上級標准進行剪裁或補充而制定的；另一方面在沒有上級標准時，根據企業產品的需要而制定的而內控標准卻是技術更先進，性能指標高於現行標準的一種特殊標准。內控標準是為了提高產品質量檔次，增加競爭能力。所以一個企業能否制定內控標准，其前提條件是產品必須穩定地達到現行標準的要求，且在技術上有一定的儲備，或者經過努力能達到內控指標要求的基礎上，制定內拄標准才有實際意義。
1.內控標準的性能指標應全部或局部高於現行標准，不能與現行上級標准或企業標准相抵觸，以保證它的先進性和競爭性。
2.制定內控標准要以國際上同類產曲水平為目標，為提高產品的競爭力，打入國際市場，制定內控標准時要積極采標」，這是企業產品沖出國門參與國際競爭的前提。因此，要調查了解國內外同類產品的先進水平和現狀，使目標明確，方向清楚。
3.高性能指標必須以企業新技術的應用為基礎。對企業新的科研成果和工藝技術，必須經過充分論證，即必須應具有科學性，體現出企業的技術優勢和特點，最大限度地滿足市場對產品質量的需求。
4.為滿足用戶為目的的專項內控標准，除考慮技術基礎條件外，並應體現企業的經濟效益。
5.對內控標准中性能的提高，指標的加嚴，企業必須用相應的工藝文件、檢測技術和採用現代化科學管理作出明確規定，在企業內部進行層層控制。
在內控標準的制定中，必須遵照這些原則才能保證所制定的內控標准在貫徹執行中的有效性。
5. 內部控制要如何量化，量化成什麼，本科論文求助。
一、內部控制量化管理的重要意義和基本原則
近年來，隨著經濟金融市場化和國際化程度越來越高，影響宏觀經濟運行的因素越來越復雜，無論是系統性金融風險，還是微觀主體的金融風險都會對人民銀行制定執行貨幣政策，實施宏觀調控，維護金融穩定產生重要影響。同時，人民銀行內部的法律風險、操作風險、效率風險、信息技術風險等風險也會影響人民銀行有效履行各項職責。如何控制和規避上述各類風險、促進優質高效履職是人民銀行內部控制和風險管理中亟待解決的課題。量化管理作為一種重要的管理工具,其主要特徵是將管理的資源、過程及影響因素數字化,由此產生管理的一系列規定和特徵。基層央行內部控制實行量化管理對於強化內控安全，有效保障人民銀行平穩、高效履職具有十分重要的意義。
（一）有利於深入貫徹《指引》各項要求。《指引》內容包括內部控制環境、風險評估、內部控制活動、內部控制的信息及其溝通、對內部控制的監控等五個方面。其范圍包括分支機構所有的業務運行和管理活動制定完整可行的規章制度，對業務操作或決策程序規定明確的操作流程，確保業務運行和管理活動高效合規。基層央行內部控制實行量化管理，可以針對《指引》規定內容、范圍的部分或全部進行量化評分，指出存在不足，提出改進建議，確保全面貫徹《指引》各項要求。
（二）有利於非現場審計監督。基層央行內部控制實行量化管理，要求各單位（部門）定期統計報送本單位（部門）的內控制度數量、風險點、崗位人員變動和各類業務量，對一些變動較大的指標要進行文字說明。審計部門依據各單位（部門）報送的材料定期進行匯總分析，及時揭示存在不足並向有關單位（部門）進行反饋，提升非現場監督水平。
（三）有利於審計評價，進一步提升審計服務職能。在全面掌握業務量數據後，審計部門對審計出的問題可以給出明確而具體的單位（部門）或按業務類型計算出的各類佔比，以定性的方式對相關問題進行量化分析，有利於提升審計評價的准確性、直觀性和科學性。
（四）有利於強化基層央行員工內控意識。實施內部控制量化管理，就是要求基層央行的每位員工依據自身業務工作開展情況，定期填寫內控量化管理相關表格，在此過程中，增加了員工學習對照制度、尋找差距並予以量化的環節，有利於增強員工內控自律意識，保障相關制度執行到位。
內部控制機制是組織機構加強管理、提高效率、保證財產安全、實現工作目標的重要保障手段，是為組織機構實現既定目標服務的。基層央行內部控制實行量化管理應當服從服務於人民銀行履職要求，遵循合理性、有效性、全面性原則，既要保證實現基本的控制目標，又要考慮控製成本，做到易於操作、便於操作。
（一）合理性原則：內部控制量化管理指標的設置要充分考慮基層央行的管理要求和業務運行的特點，要綜合考慮風險損失和審計成本的代價，從而採取恰當的措施和方法施行。
（二）有效性原則。內部控制量化管理指標應能夠全面、准確反映本單位、本部門所有業務的風險點狀況，在此基礎上，內審部門通過履職審計和專項審計作出的結論，有原因、有分析、有數據，以理服人，從而有效地發揮審計的監督作用。
（三）全面性原則。基層央行內部控制量化指標設置應涉及各部門和崗位的內控制度和業務流程，體現內控考察的全面性和完整性，既要有重要業務和崗位的考核，又要有對一般業務行政管理規范性的要求，不能缺漏。否則，基層央行內部控制量化管理就失去意義。
二、內部控制量化管理指標設定和具體架構
量化管理是利用先進的工具和適用的方法更好的實現管理的計劃、組織、協調和控制等職能，使管理更加敏捷、更加細致、更具針對性。通過量化管理，促使組織建立細致、完整、敏感的反饋和傳輸執行系統，有利於提升制度執行力。基層央行內控量化管理就是通過檢查得出的內控分值與上期比、與理想比以及與設定標准比，從而反映出差距且指出差距的具體數值，為管理的持續改進提供堅實的基礎。
一）內部控制量化管理具體指標及內控等級劃分
基層央行內控制度規程繁雜、環節眾多，現階段，可從制度規程、崗位職責、工作許可權、信息安全、保密管理、風險控制、依法行政和應急預案等八個方面設定大類指標，明確具體要求，設定相應分值。
二）內控量化管理的具體實施及啟示
基層央行內部控制監督檢查中，應結合被檢查對象、檢查業務、發現問題等，按照內控量化管理模型，計算相應分值。
1.∑單位內控指標量化總數＝部門1＋部門2＋部門3＋部門n。
2.∑審計抽查業務量總數＝A類業務量＋B類業務量＋N類業務量。
3.∑審計發現問題總數＝信貸部門問題數＋會計部門問題數＋…N部門問題數。
據此，可以得出單位（部門）被審計發現問題的百分比，也可以按業務類型得出被審計發現問題的百分比。如執行國家貨幣政策問題佔比、金融行政管理問題佔比、國庫會計業務問題佔比等。但由於業務類型不同，審計發現問題無法通過數值方式進行匯總分析，只有通過對該類業務總量、審計抽查量和審計中發現的問題，才能進行分類計算佔比分析。對此，本文不對單項業務佔比進行分析研究，主要是假設能進行統計的全行或部門業務或 採用模糊數學方法對不同類型業務進行數據匯總，進而開展審計量化考察。
啟示之一：隨著審計量的增長，曲線的走向能直接反映被審計對象的管理水平高低。曲線越平緩，表明審計發現問題較少，說明該單位或該部門的管理水平較高，反之亦然。從上圖某一業務量時點上看更為直觀。如截止業務量8進行說明，表明在審計相同業務量8的情況下，曲線點位越高，說明被審計發現的問題越多；反之，曲線點位越低，說明被審計發現的問題就相對較少。
啟示之二：一般意義上講，如果上述3根曲線反映一個單位或部門的歷次審計問題佔比，審計發現問題與審計頻率關聯度較大。上次審計與本次審計間隔的時間越短，審計發現的問題就越少，曲線越平緩；反之，審計發現的問題就越多，曲線就越陡峭。
（三）內部控制量化管理實證分析
下面通過對中心支行貨幣信貸管理科的案例具體說明此模型的計算和含義：
1.貨幣信貸管理部門的內控制度統計。一是管理制度x條，二是業務操作流程y條，三是崗位職責z條，進行模糊後匯總統計如下：∑總計條數＝x＋y＋z。
2．審計期內業務量統計。
（1）召開季度例會次數（應統計次數A次）；
（2）月度（季）執行貨幣政策分析報告數量（應統計份數B份）；
（3）重要調查次數（應統計次數C次）；
（4）按季開展的專項中央銀行票據季度後續監測材料（應統計次數D次）；
（5）對轄區法人金融機構存款准備金監測資料（應統計份數E份）；
（6）再貸款、再貼現筆數（應統計筆數F筆）；
（7）金融穩定相關資料（應統計次數G次）；
（8）按季對民間借貸利率監測資料（應統計次數H次）；
（9）相關現場檢查資料（應統計次數J次）；
……。
3．部門負責人應承擔的檢查登記簿。
4．審計期內開展對該中心支行領導幹部履職審計，審計發現貨幣信貸部門存在以下幾個方面的問題：
一是內控制度建設和風險點方面的問題2個，二是農村信用社專項票據兌付後續監測考核方面的問題2個，三是再貸款方面的問題1個，四是金融穩定方面的問題1個，五是現場檢查方面的問題2個……。
假設審計業務量分別為：內控制度建設方面20個，專項票據兌付後續監測報表4份、後續監測核查4次，總計業務量8個，再貸款、再貼現方面的筆數100筆，金融穩定方面應召開會議2次、應急預案及開展活動2個、金融穩定報告4份、制度文件2份，合計10個，現場檢查資料4份……等等。
根據以上條件，可以計算出各項業務量的問題佔比，按照由小到大的順序依次分別為：（2∶20）、（2∶8）、（1∶100）、（1：10）、（2∶4）。依次匯總計算得出的佔比分別為：2:20、（2＋2）：（20＋8）、（2＋2＋1）：（20＋8＋100）…，得出的佔比分別為： 10％、14.28％、3.9％……。這樣就可以得出模擬審計發現問題圖表，對被審計對象內部控制情況下達恰當的內控等級，提出相應的整改建議。
三、實施內部控制量化管理的難點
基層央行實施內部控制量化管理，標志著單位管理層將實行嚴格的量化監督檢查，將有效地把基層央行內部風險發生的概率控制在極小的范圍內。然而，在具體操作中，將耗費一定的人力、物力和財力，加上人員業務素質一時難以滿足管理要求，還存在以下難點。
1．業務量數據統計難度較大。對業務量數據的准確統計在審計中的作用非常明顯，通過審計發現問題與其的對比，能夠全面、准確地反映被審計對象內部管理的狀況，管理的漏洞和需要採取的防範風險的措施。但由於部門不同、業務類型不同，一些業務量難以全面統計，同時，相關單位（部門）定期向審計部門提供業務量數據，將加重單位（部門）的工作量。
2.內審人員綜合業務素質難以滿足要求。基層央行內部控制實施量化管理，對內審人員的要求將進一步提高。內審人員不僅要熟悉審計業務和操作規程，還要在充分了解掌握相關業務操作基礎上，對不同業務部門的指標考核表進行具體分析。由於目前基層央行內審人員知識結構老化，部分人員長期不從事具體業務操作，對業務部門業務的新變化、新要求和新特點不熟悉，難以全面、深入分析各業務部門匯總後的考核表，從而對內控量化管理結果產生一定影響。
四、內部控制量化管理應注意的問題
基層央行內部控制實施量化管理，對於構建新型的內部控制量化評價模型，促使內部控制標准化建設必將起到重要的推動作用，現階段，必須首先在觀念上積極引入這種管理理念，在實踐中要循序漸進，逐步完善。同時，必須注意以下幾點。
（一）進一步修訂完善制度規程，打牢內控量化管理基礎。「沒有規矩不成方圓」。健全完善的內控制度是有效開展一切業務工作的重要前提。基層央行內控制度建設要以總行《指引》為依據，根據職能調整和業務變化，修訂完善各項管理制度、崗位職責和業務操作程序，建立起橫向到邊，縱向到底的制度體系。
（二）進一步強化制度意識，提高內控制度的執行力。要堅持「用制度管權、按制度辦事、靠制度管人」的指導思想，加大制度宣傳教育力度，明確各單位（部門）、員工的工作職責、工作程序、工作許可權，強化監督制約機制，促使全體員工努力學習、積極工作、嚴格自律，調動爭創一流工作業績的積極性、主動性。開展多層次、多形式的制度教育培訓。加強對員工執行制度和風險管理理念的培育，積極灌輸內控量化管理理念，強化制度規范意識。
（三）進一步提高審計人員業務素質。開展內部控制指標量化管理工作，對內審人員的審計業務水平提出了更高的要求。現階段，要有計劃、有步驟地對審計人員進行系統的培訓和業務指導，包括審計理論、業務部門的重要業務、審計評價數據模型的運用等，通過分期、分批組織內審人員的學習培訓，進一步提高審計人員業務水平。
（四）開發審計軟體，為內控量化管理提供技術支持。內部控制量化管理是一項十分嚴謹而又繁雜的工作，涉及面寬、要求高、任務重。現階段，必須充分運用信息技術，組織開發審計輔助軟體，將其與業務部門的業務直接對接，並進行分類統計，從而，進一步提升內部控制量化管理績效，降低成本，提高效率。
基層央行內控量化管理是一個長期、動態的過程，既不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸，內控實踐中，要在深入貫徹《指引》基礎上，進一步探索採取適合本單位、本部門、本崗位的具體控制措施，堅持成本效率原則、堅持風險可控原則，提高管理的效率和效果。邊建設、邊應用、邊改進，保障人民銀行依法、正確、有效履行職責。
6. 企業管理標准化與內部控制的區別與聯系
管理標准化是公司的流程標准化。內部控制將的是公司內部運營控制機制。管理回標准化是內部控制答的外在表現，你可以理解為：管理標准化是形式，內部控制是內容。
不過，現在講內控，主要是從財務審計的角度去講的，管理標准化則是涉及到公司的方方面面。不理解的話，可以看看美國的coso，這是內部控制的鼻祖，全世界都在用。
講明一點：在中國，企業沒有內控，都是人說了算。會計事務所是公司制，非合夥制，且不服任何責任，這種體制使國內各個事務所出具的審計報告、評估報告都是廢紙！僅僅走程序。
7. 內部控制評價指標有哪些
要界定內部控制評價指標，先得界定指標。指標是什麼，基本的解釋是衡量目標的單位或方法或預期中打算達到的指數、規格、標准, 說明總體數量特徵的概念,一般由指標名稱和指標數值兩部分組成，體現了事物質的規定性和量的規定性兩個方面的特點。照此理解，內部控制評價指標就是衡量內部控制目標的單位或方法或預期中打算達到的指數、規格、標准。照此生搬硬套也難以理解內部控制指標到底是什麼。不過內部控制評價就是要對有效性進行評價，這點是我國企業內部控制基本規范的基本要求。 如何才能科學地評價內部控制有效性，選擇科學的指標體系是整個內部控制評價工作的核心和評價目標實現的關鍵。理論上講，構建內部控制評價指標體系，其內容是通過對企業內部控制系統的研究和分析，設計出用於評價的指標體系，其中包括各項指標的名稱、內容、標准、權重等。內部控制評價指標要與關鍵控制點一一對應。評價者應根據內部控制的各個要素設計不同的評價指標，並根據內部控制五要素在內部控制系統中的不同作用分別賦予其不同的權重。 構建內部控制評價指標體系首先要確定體系內的指標有哪些。這一工作說必須嚴格遵循合理性與可操作性的原則。這么說是相對簡單的事，也是沒有問題的，但要確定到底哪些指標並不是件容易的事。或許正因如此，實際在評價內部控制的有效性時，通常針對實體的具體情況把評價指標設計成一系列問題，根據問題的答案來評價內部控制的有效性程度。也有把內部控制內容作為內部控制評價指標，還有把關鍵控制點作為內部控制評價指標的等等來進行評價內部控制的有效性的。這確實是簡單易行，但問題、內容、關鍵控制點終究不可能是內部控制評價指標。指標只反映總體的數量特徵，所有指標都要用數字來回答問題，沒有用問題回答問題的指標。理論界指出在設計評價指標時應格外關注措施性指標和結果性指標的選擇問題。措施性指標(先行指標)是指與各種控制手段相對應的評價指標，如崗位輪換、崗位分離、審批、檢查、記錄等；而結果性指標(滯後指標)是指針對內部控制的實施效果制定的評價指標，如貨款回收率、逾期欠款等。在評價指標的設計過程中，應將措施性指標和結果性指標結合使用，同時注意以下幾點：以措施性指標為主，特別是要注重與關鍵控制手段對應的指標，因為對控制手段的評價將直接有利於內部控制系統的改進；結果性指標應配合措施性指標來採用，在各個重要環節彌補措施性指標綜合性不足的缺陷；對於部分業務環節，很難設置措施性指標的，要重點設計結果型指標，來反映內部控制系統運作的效果。 關於內部控制評價指標體系，我國監管部門曾設想內部控制評價指標體系應由業務流程指標、管理流程指標和輔助指標三部分構成。業務流程指標主要包括貨幣資金、采購銷售、成本費用、工程項目、對外投資、擔保、高風險業務的內部控制。管理流程指標包括組織結構、人力資源、風險應急機制、授權體系、計算機系統、信息交流反饋等。輔助指標評價包括企業經濟性質、經營理念、組織文化、企業文化等因素。早在上世紀九十年代，中天恆認為內部控制評價指標包括基本指標、輔助指標、選擇指標。其中，基本指標又分為內部控制的健全性及健全比率、內部控制建立的科學性及科學比率、內部控制建立的有效性及有效比率、內部控制建立的遵循性及遵循比率；輔助指標包括貨幣資金控制、實物資產控制、對外投資控制、工程項目控制、采購和付款控制、籌資控制、銷售與收款控制等；選擇指標包括管理當局對內部控制的態度、企業員工對內部控制的態度、企業內部審計對內部控制的態度、企業外部環境對內部控制的影響等。這套指標的設計明顯受國有企業績效考核指標的影響，雖在企業中一度被廣泛採用，但現在看來已經過時了。 根據現代內部控制理論研究和內部控制規范要求，內部控制評價就是內部控制設計和執行的有效性進行評價，內部控制評價指標體系的構建應突出如何評價內部控制有效性。簡單而言，內部控制評價指標就是內部控制有效率，可簡單分為內部控制設計有效率和內部控制執行有效率。具體實施過程中可根據內部控制五要素及其具體內容設計具體的有效率指標。
8. 如何將內部控制納入績效考核的具體方法
首先理出來公司管理的細則條款，這一項工作只能你自己在熟悉公司情況的時候才能靠譜的做出了，讓將條款的要求量化分類，如財務部：財務的責任和義務、出納的責任和義務；銷售部：經理的責任和義務，銷售員的責任和義務；等等！這些責任和義務裡面就都是你的細則條款的體現，記住關鍵一點，細則出來後要光明正大的全員培訓學習這些細則。再將這些責任和義務對應相應的分數考核，就可以了
9. 指標數據標准化處理
各評價指標由於各自量綱的不同，並且指標間數值差異較大，要使指標間能夠直接進行比較，要對各類指標進行標准化處理，消除量綱差別，最後將得到值域為（0，1），而且極性一致的數值。對於單因素定性指標按照質量等級賦予離散代數值；對於連續性變化的定量指標，採用相應質量等級的指標范圍中值作為標准化指數的基數。
選擇合適的標准化方法應堅持標准化方法的比較原則，即同一指標內部相對差距不變原則、不同指標間的相對差距不確定原則、標准化後極大值相等原則。按照上述原則，指標數據的標准化處理方法可劃分為線性標准化和非線性標准化兩大類，具體方法有：初值化變換、均值化變換、極值化變換、標准差變換等，本書採用線性標准化極值化變換方法，分析調整了標准化計算公式，將原始數據計算處理後得到新的均一化數列。設現狀原始數據為Yk，標准化後的現狀值為Xk，對指標體系中的每一項評價指標數據劃出最大值（Ymax）和最小值（Ymin），按照質量等級由優等到差等，標准化指數升高的原則，設定差等級標准化指數最高X=1.00，則標准化計算公式：
正向指標：
基坑降水工程的環境效應與評價方法
反向指標：
基坑降水工程的環境效應與評價方法
經驗證符合指標標准化的三大原則。表3.1所示為指標量化分級及標准化指數。
表3.1 基坑降水環境評價指標量化分級及標准化指數