組織架構內控關鍵控制點

『壹』 關鍵控制點的關鍵控制點

但是，對於復雜的經營活動，主管人員就不可能事事都親自觀察，而必須選出一些關版鍵控制點，加以特權別的注意。有了這些關鍵點給出的各種信息，各級管理人員可以不必詳細了解計劃的每一細節，就能保證整個組織計劃的貫徹執行。

『貳』 管理者在實施控制職能時，應把注意力（關鍵控制點）放在哪些方面

控制是針對信號而言的。管理的信號信號是什麼呢？
對了就是流程的輸入和輸出。專
首先梳理好流程，屬
其次監督流程的執行，以身作則堅決按流程辦事；
然後標准化流程的輸入和輸出；
針對以上三點，不斷的進行pdca循環；這中間有些工具要掌握，比如數據採集和分析工具，工作流工具等等。管理者一定要從具體的業務中出來，站在一定的高度看問題。否則那等待你的就是無邊無際的瑣事，你很忙，但是工作不停的出錯。

『叄』 集團內部控制體系建設的重點什麼

華彩的理論體系認為，集團內部控制體系建設主要有十大要點，第一是所有內部控制體系運行必須服務於企業中長期戰略規劃；第二是強調全員內控意識培養，構成體系運行的內部環境；第三是規范法人治理架構，強化子公司的管控；第四是制度修訂除了符合指引要求，必須結合企業的運作特點，表達戰略意圖；第五是控制活動的設計必須匹配於當前業務，並落實到制度和流程；第六是流程框架必須給予優化的部門職能架構，並且對子公司形成管控條線；第七是流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第七流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第八是流程風險點及控制點的識別和提煉，必須考慮母公司戰略需要；第九是建立可循環操作的內部控制監督與評價機制；第十是強調內控體系與原有管理體系相互配合，實現常態化運作並不斷更新。

『肆』 內部控制的關鍵點是什麼意思

問題不太清晰啊。
通常說的關鍵點是指從控制活動的層次看，首先企業要根據經營活動內容劃分控制模塊，然後設置控制環節、然後是制定控制措施，在為了實現控制目標的具體控制措施中會有關鍵的控制點，即對控制目標能否實現起著決定性作用的控制點。如果你是要了解這個，需要介紹你想知道的控制模塊以及此業務模塊的業務特點。

『伍』 資金營運內部控制每一關鍵控制點包括哪些內容

答：資金營運內部控制每一關鍵控制點包括：
⑴是審批控制點。把收支審批點作為關鍵點，是為了控制資金的流入流出，審批許可權的合理劃分是資金營運活動業務順利開展的前提條件。審批活動關鍵點包括：制定資金的限制接近措施，經辦人員進行業務活動時應該得到授權審批，任務未經授權的人員不得辦理資金收支業務；使用資金的部門就提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項；經辦人員在原始憑證上簽章；經辦部門負責人、主管總經理和財務部門負責人審批並簽章。
⑵是復核控制點。復核控制點是減少錯誤和舞弊的重要措施。根據企業內部層級的隸屬關系可以劃分為縱向復核和橫向復核這兩種類型。前者是指上級主管對下級活動的復核；後者是指平級或無上下級關系人員的相互核對，如財務系統內部的核對。復核關鍵點包括：資金營運活動會計主管審查原始憑證反映的收支業務是否真實合法，經審核通過並簽字蓋章後才能填制原始憑證；憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全。
⑶是收付控制點。資金的收付導致資金流入流出，反映著資金的來龍去脈。該控制點包括：出納人員按照審核後的原始憑證收付款，並對已完成收付的憑證蓋戳記，並登記日記賬；主管會計人員及時准確地記錄在相關賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對。
⑷是記賬控制點。資金的憑證和賬簿是反映企業資金流入流出的信息來源，如果記賬環節出現管理漏洞，很容易導致整個會計信息處理結果失真。記賬控制點包括：出納人員根據資金收付憑證登記日記賬，會主人員根據相關憑證登記有關明細分類賬；主管會計登記總分類賬。
⑸是對賬控制點。對賬是賬簿記錄系統的最後一個環節，也是報表生成前一個環節，對保證會計信息的真實性起到重要作用。對賬控制點包括：賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對等。
⑹是銀行賬戶管理控制點。企業應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶管理的關鍵控制點包括銀行賬戶的開立、使用和撤消是否授權，下屬企業或單位是否有賬外賬。
⑺是印章保管控制點。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。印章的保管要是貫徹不相容職務分離的原則，嚴禁將辦理資金支付業務的相關印章和票據集中一人保管，印章要與空白票據分管，財務專用章要與企業法人章分管。

『陸』 內部控制中的關鍵的控制點是什麼

關於關鍵控制點,對於簡單的經營活動，管理人員可以通過對所做工作的親自觀察來實行控制。但是，對於復雜的經營活動，主管人員就不可能事事都親自觀察，而必須選出一些關鍵控制點，加以特別的注意。有了這些關鍵點給出的各種信息，各級管理人員可以不必詳細了解計劃的每一細節，就能保證整個組織計劃的貫徹執行。關鍵控制點是指一些要害問題。它們是業務活動中的一些限定性不利因素，或是能使計劃更好地發揮作用的有利因素。不同的組織部門，其性質、業務有其特殊性，所要計量的產品和勞務不同，所要執行的計劃方案數不勝數，因而，可能有完全不同的關鍵控制點。比如：某企業在落實產品生產成本計劃時，主要控制點是重點製造部門的生產成本和材料部門的采購成本；另一家企業制定了發展計算機管理信息系統的規劃，選中的關鍵控制要素為：由信息部門負責系統設計與各部門的協調工作，抓好資料庫的建設，各個部門領導要參加項目審批過程。選擇關鍵控制點的能力是一種管理藝術，有效的管理控製取決於這種能力。選擇了關鍵控制點之後，需要考慮進一步的問題，比如：如何設計該控制點的目標？如何衡量出現的偏差？誰應對哪些失誤負責？哪些信息反饋價值最大、最經濟實用等等。具體說來，就是要制定一些客觀的標准。
不知這些是否是你需要的內容。

『柒』 投資管理內部控制的關鍵控制點有哪些

⑴是審批控制點。把收支審批點作為關鍵點，是為了控制資金的流入流出，審批許可權的合理劃分是資金營運活動業務順利開展的前提條件。審批活動關鍵點包括：制定資金的限制接近措施，經辦人員進行業務活動時應該得到授權審批，任務未經授權的人員不得辦理資金收支業務；使用資金的部門就提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項；經辦人員在原始憑證上簽章；經辦部門負責人、主管總經理和財務部門負責人審批並簽章。
⑵是復核控制點。復核控制點是減少錯誤和舞弊的重要措施。根據企業內部層級的隸屬關系可以劃分為縱向復核和橫向復核這兩種類型。前者是指上級主管對下級活動的復核；後者是指平級或無上下級關系人員的相互核對，如財務系統內部的核對。復核關鍵點包括：資金營運活動會計主管審查原始憑證反映的收支業務是否真實合法，經審核通過並簽字蓋章後才能填制原始憑證；憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全。
⑶是收付控制點。資金的收付導致資金流入流出，反映著資金的來龍去脈。該控制點包括：出納人員按照審核後的原始憑證收付款，並對已完成收付的憑證蓋戳記，並登記日記賬；主管會計人員及時准確地記錄在相關賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對。
⑷是記賬控制點。資金的憑證和賬簿是反映企業資金流入流出的信息來源，如果記賬環節出現管理漏洞，很容易導致整個會計信息處理結果失真。記賬控制點包括：出納人員根據資金收付憑證登記日記賬，會主人員根據相關憑證登記有關明細分類賬；主管會計登記總分類賬。
⑸是對賬控制點。對賬是賬簿記錄系統的最後一個環節，也是報表生成前一個環節，對保證會計信息的真實性起到重要作用。對賬控制點包括：賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對等。
⑹是銀行賬戶管理控制點。企業應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶管理的關鍵控制點包括銀行賬戶的開立、使用和撤消是否授權，下屬企業或單位是否有賬外賬。
⑺是印章保管控制點。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。印章的保管要是貫徹不相容職務分離的原則，嚴禁將辦理資金支付業務的相關印章和票據集中一人保管，印章要與空白票據分管，財務專用章要與企業法人章分管。

『捌』 內部控制中如何判斷控制點是關鍵控制點

關鍵控制點是指一些要害問題。它們是業務活動中的一些限定性不利因素，或是能使計劃更好地發揮作用的有利因素。
不同的組織部門，其性質、業務有其特殊性，所要計量的產品和勞務不同，所要執行的計劃方案數不勝數，因而，可能有完全不同的關鍵控制點。
選擇關鍵控制點的能力是一種管理藝術，有效的管理控製取決於這種能力。選擇了關鍵控制點之後，需要考慮進一步的問題，比如：如何設計該控制點的目標？如何衡量出現的偏差？誰應對哪些失誤負責？哪些信息反饋價值最大、最經濟實用等等。具體說來，就是要制定一些客觀的標准。