合同管理內控制度

『壹』 合同管理內部控制要求有什麼

（一）經濟性：符合企業的經濟活動范疇；符合企業的經濟利益。
（二）可行性：資信可靠，資金充裕；具有在額定許可權內訂立合同的能力；擔保方式切實、可靠。
（三）嚴密性：數量、價款、金額等標示准確；計算方式正確；財務等有關附件齊備。
（四）合法性：資金來源合法；資金使用合法；結算方式合法。

『貳』 如何理解內控制度

由於企業內部控制的概念大多由實務界特別是審計和經濟監管組織所界定，因而描述性的多，對本質的揭示不夠充分，強調對內控制度的評價，忽略了如何設計和執行內控制度。筆者認為，對企業來說，這些被忽略的東西正是第一位的東西，因此，本人認為企業內部控制制度應從如下方面理解：
(一)內控制度是一種授權體系和責任體系。
內控制度發生在社會領域的各類組織中。在抽象的意義上，控制就是A委託B按照A的意圖將A的事情辦好。這就是代理人說中的委託代理關系。委託過程實際上是授權和指派責任的過程。由於現代各類組織層級多、結構復雜，因而在各類組織中，控制或者內部控制所體現的委託代理關系實際上是一種授權體系和責任體系。責任源於授權，而授權必須解決兩個問題:一是權利來源。為什麼A有委託B的權利?誰有可能是A或B呢?在市場經濟條件下，資本的權利、提供經費的權利是控制權的基本來源之一;二是權利的運作。如果B是若幹人時，權利的運作就成了問題。西方人強調在高度透明的前提下，將同一權力下授給若幹人，按照相互制衡、相互監督的原則運作權利。東方人則強調當事人對相互之間的事務的直接介入，所謂「你中有我，我中有你」。A對B的控制在小規模的組織中基本上是直接的，隨著組織規模的增大，控制的間接性越強，授權體系和責任體系越復雜。
(二)內控制度是一種最優化、最簡捷和最理性(合乎邏輯)的作業方式或作業標准。
一個組織的運營過程是由一系列作業組成。所謂作業是指「具有特定目的的一個事件、一項任務或一件工作的基本單位」。作業是相對的概念，還可以說一項作業由若干任務組成，而若干項作業又可以組成一個流程。作業可以按照不同標志進行分類，其中最流行的是將作業分成與單位產出相關的作業、與產出批量相關作業、與產出類別相關的作業、與基礎設施相關的作業。而與基礎設施相關的作業也稱為與組織相關的作業，並進一步分成結構性作業和程序性作業。以此為基礎，可以直接引進ERP、作業管理(ABM)、作業鏈、價值鏈、供應鏈等最新的管理方法，使內控制度成為優化、簡捷和理性的作業標准。同時，也表明內控制度不僅「治病」，而且可以「保健」。將內控制度當作作業標准，就可以按照控制論或管理控制的循環步驟，執行內控制度，實現內控制度的目標。
(三)在外延上，內部控制應包括會計(財務)控制、管理控制、業務控制和法規執行控制。
會計(財務)控制的目標是保證財務報告的可靠性，管理控制的目標是保證管理目標即效率和效果的實現，法規執行控制的目標是保證法規的貫徹執行。這三個目標與COSO報告完全一致。那麼，我們為什麼又增加一項業務控制呢?一個重要的原因是會計控制的對象為貨幣以及與貨幣有關的物，管理控制的對象為人，業務控制的對象為物。業務控制與會計控制或管理控制可能重疊，但會計控制或管理控制都不能完全涵蓋業務控制。此外，法規執行控制是其他三項控制的前提條件。

『叄』 制定並發布 「企業內部控制應用指引---合同管理」的目的是

泰安銳利咨詢有限公司(簡稱銳利咨詢) 是由一位目前國內具有教育背景及資深行業經驗的高級企業管理顧問師創立,致力於組織管理咨詢、培訓的專業服務機構
企業內部控制應用指引第16號——合同管理_網路文庫http://wenku..com/view/077b85691eb91a37f1115c3a.html

『肆』 內部控制體系包括哪些內容

制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。

(4)合同管理內控制度擴展閱讀：

企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程式控制制的特性。

內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。

參考資料：網路-內控體系

『伍』 公司合同怎麼管理

關鍵是對合同要素有一個梳理。合同的主要要素有:對方主體(供應商或客戶)及所屬區域及對公司的重要性，簽訂時間，合同內容(指銷售或采購的物品)。

首先是把銷售和采購分開，然後根據區域或者采購內容把供應商分開(同區域一個板塊或同采購內容一個板塊)，再把同一個供應商的合同根據時間排序。這樣我們就初步建立起了幾個籃子，有新合同產生的時候，根據合同的特點對應放進籃子就行。

一定周期(月、季度、半年或一年)以後，將發生的已經執行完畢的合同編號歸檔使編號和合同一一對應，再根據編號及其他合同要素建立一個目錄，以後查找時再目錄中就可以很快找到你要找的合同了。

具體的方案需要朋友根據相同思路去思考，因為具體情況不一樣具體操作方案也不一樣。

拓展資料：

合同管理全過程就是由洽談、草擬、簽訂、生效開始，直至合同失效為止。不僅要重視簽訂前的管理，更要重視簽訂後的管理。系統性就是凡涉及合同條款內容的各部門都要一起來管理。動態性就是注重履約全過程的情況變化，特別要掌握對自己不利的變化，及時對合同進行修改、變更、補充或中止和終止。

在項目管理中，合同管理是一個較新的管理職能。在國外，從二十世紀七十年代初開始，隨著工程項目管理理論研究和實際經驗的積累，人們越來越重視對合同管理的研究。

在發達國家，八十年代前人們較多地從法律方面研究合同；在八十年代，人們較多地研究合同事務管理（Contract Administration）；從八十年代中期以後，人們開始更多地從項目管理的角度研究合同管理問題。近十幾年來，合同管理已成為工程項目管理的一個重要的分支領域和研究的熱點。它將項目管理的理論研究和實際應用推向新階段。

合同管理網路

『陸』 企業怎樣建立內控制度體系文件

根據自查出來的崗位職責、部門業務流程等各項管理制度不夠健全等問題，緊緊圍繞以「內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督」六要素和「不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制」等七項控制措施為重點，逐步建立和完善包括組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞和信息系統等內容的內部控制體系，並根據有關法律法規及其配套辦法，制定本企業的內部控制制度並組織實施。
通過實施內部控制工作，完善和規范如下管理工作：
（1）運用信息技術加強內部控制。建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。
（2）建立內部控制實施的激勵約束機制。將各責任部門、車間和全體員工實施內部控制的情況納入績效考評體系，促進內部控制的有效實施。
（3）編制常規授權的許可權指引制度。規范特別授權的范圍、許可權、程序和責任，嚴格控制特別授權。企業各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。企業對於重大的業務和事項，應當實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
（4）規范會計工作。會計系統控制要求企業嚴格執行國家統一的會計准則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
（5）建立財產安全保護機制。建立財產日常管理制度和定期清查制度，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
（6）建立預算控制機制。實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責許可權，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。
（7）建立運營分析機制。建立運營情況分析制度，經理層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因並加以改進。
（8）建立完善績效考評機制。建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業內部部門、車間和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。
（9）建立風險預控和應急機制制度。根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標准，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。
（10）建立內部審計與監督機制，形成合理適用的審計與監督制度。在內部控制實施過程中，要明確和完善內部審計部門和其他內部部門在內部監督中的職責許可權，規范內部監督的程序、方法和要求，對內部控制規范管理工作實施監督。