風控與內控的關系

㈠ 內部審計部門就是風控部門嗎

這個完全不能等同，把內審部門看成風控部門是一個根本性錯誤。風控部門一般是由機構的最高機構牽頭，下面應該有好幾個部門一起來做。內部審計是風控的一個環節，而不是全部。一般可以認為內審是事後的控制部門，也可以參與以事中和事前，但力度肯定要差一些。風控的最佳時機是事前，所以，內審與風控不能等同，更不能替代。

㈡ 如何理解風險管理，內部控制，風險控制三者之間的關系

每個企業有不同的發展目標，在實現目標的過程中有很多不確定性因素，這種不確定性就是風險。

首先，要辨識影響企業目標達成的種種風險;

其次，對種種風險進行評估，並根據企業的風險承受度，採取應對措施，應對措施包括有風險承受(就是不採取措施控制此風險)、風險分擔(將風險分擔給其他第三方)、風險轉移(將風險轉移給第三方)、風險規避(就是不從事這業務了)、風險控制(採取控制措施去降低風險，降低到企業可承受的范圍內)、風險對沖，等等。

再次，企業決定要對此風險進行管理，就採取內部控制的方式進行，也就是內部控制是實現風險控制的落地手段。

最後，還要對種種風險進行監控。

好了，針對題目回答。風險管理，就是包括了風險辨識、評估、應對、監控等等一系列的動作。風險控制，就是風險應對策略的其中一種，就是為了降低風險到企業風險承受范圍內。內部控制，就是實現風險控制的落地手段，當然不僅僅包括流程和制度的規范，也包括了職責分離、業務授權、分權等方式。

㈢ 內部控制與風險管理的關系是什麼

風險管來理是個大概念，而內源部控制相對風險管理來說就更加具體和有針對性了。
怎麼理解呢？我舉一個例子
首先了解一下固有風險和剩餘風險的概念。前者是當你設定好一個目標後還未開展任何風控活動就面臨的所有潛在風險。剩餘風險就是當你設定好目標後，認識了潛在風險，那麼通過一些列的控制活動來降低、規避、轉嫁這些潛在風險後還有未能被控制的潛在風險。
其中這個一些列的控制活動中對自身（企業內部）進行控制的稱為內部控制。因為外部風險是不可控的，只能預測。
在ISO31000的框架中，Internal Control 就是 Risk Management中的第四個關鍵點。

我想你這么理解可以方便一些。

㈣ 請問內控與風控區別

內控包括風控，內控包括內部環境、風險評估、控制活動、信息活動與溝通、內部監督。內控更全面更系統。而風控指控制企業財務損失風險。

㈤ 風險管理與企業內部控制二者是一種什麼關系中航油

風險管理是個大概念，而內部控制相對風險管理來說就更加具體和有針對性了。
怎麼理解呢？我舉一個例子
首先了解一下固有風險和剩餘風險的概念。前者是當你設定好一個目標後還未開展任何風控活動就面臨的所有潛在風險。剩餘風險就是當你設定好目標後，認識了潛在風險，那麼通過一些列的控制活動來降低、規避、轉嫁這些潛在風險後還有未能被控制的潛在風險。
其中這個一些列的控制活動中對自身（內部）進行控制的稱為內部控制。因為外部風險是不可控的，只能預測。
在ISO31000的框架中，Internal Control 就是 Risk Management中的第四個關鍵點。

我想你這么理解可以方便一些。

㈥ 什麼是內部控制風險與內部控制一樣的概念嗎不要復制網上的哦。麻煩詳細說說

說內部控制風險的人不多，一般都是說內部風險控制。
如果是內部的風險控制，網路說的很詳細了，實踐中重點注意幾個點：一是內部風險控制服務的是董事會和高級管理層，這兩者關系很微妙。二是內部風險控制是一個體系，不是一兩個部門或者制度能完成的。三是內部風險控制有成本，採用怎樣程度的內控體系取決於成本和收益的平衡。

㈦ 內控、風控和華彩咨詢的管控體系，這三個之間的內在邏輯關系是什麼

可以畫一張圖來，比較有效地能夠自表達這樣一個關系，就是三個圓圈，最裡面這個圓指的內部控制，中間這個圓是風險管理，最外邊指的企業管理，大家從這兒就可以理解，如果嚴格來說，這三個管理體系，它們的依據是不同的，目的也是有所差異的，他們實現的內容更不盡相同，還是有很大區別的。我們華彩的集團管控，其實是企業管理的一種形式，主要是說，目的是為了實現整個集團的協同價值，它包括的內容是基於治理，宏觀管理加控制上各個管理線條去實現的。

㈧ 內部控制和風險管理的區別與聯系是什麼

區別：（1）兩者的范疇不一致。內部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事後和過程的控制來實現其自身的目標；而全面風險管理則貫穿於管理過程的各個方面，控制的手段不僅體現在事中和事後的控制，更重要的是在事前制訂目標時就充分考慮了風險的存在。而且，在兩者所要達到的目標上，全面風險管理多於內部控制。

（2）兩者的活動不一致。全面風險管理的一系列具體活動並不都是內部控制要做的。兩者最明顯的差異在於內部控制不負責企業經營目標的具體設立，而只是對目標的制定過程進行評價，特別是對目標和戰略計劃制定當中的風險進行評估。

（3）兩者對風險的定義不一致。在COSO委員會的全面風險管理框架中，把風險明確定義為「對企業的目標產生負面影響的事件發生的可能性」（將產生正面影響的事件視為機會），將風險與機會區分開來；而在，COSO委員會的內部控制框架中，沒有區分風險和機會。

（4）兩者對風險的對策不一致。全面風險管理框架引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風險度量的基礎上，有利於企業的發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，進行經濟資本分配及利用風險信息支持業務前台決策流程。這些內容都是內部控制框架中沒有的，也是其所不能做到的。

聯系：1）全面風險管理涵蓋了內部控制。COSO2003年7月公布了全面風險管理框架的徵求意見稿中明確地指出全面風險管理體系框架包括內控作為一個子系統。從時間先後和內容上來看，全面風險管理是對內部控制的拓展和延伸。

（2）內部控制是全面風險管理的必要環節。內部控制的動力來自企業對風險的認識和管理，對於企業所面臨的大部分運營風險，或者說對於在企業的所有業務流程之中的風險，內控系統是必要的、高效的和有效的風險管理方法。

從國際國內發展趨勢來看，隨著內部控制或風險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統一。

內部控制

國外較為經典的是 ASB 對內部控制的定義。1972 年，美國審計准則委員會(ASB)所做的《審計准則公告》，該公告循著《證券交易法》的路線進行研究和討論，對內部控制提出了如下定義:"內部控制是在一定的環境下，單位為了提高經營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約和調節的組織、計劃、程序和方法。

㈨ 內部控制制度和風險控制制度一樣嗎

內部控制制度和風險控制制度不相同，他們是兩個不同的概念。
內部控制的基本目標是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經營信息和財務報告的可靠性。
1.有助於管理層實現其經營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現管理層的經營方針和目標而設計的。內部控制可以說滲透於一個單位經營活動的各個方面，只要單位內存在經營活動和經營管理的環節，就需要有相應的內部控制。
2.保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失。保護資產一般指對本單位的現金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產品以及其他重要實物資產的安全和完整進行保護。
3.保證業務經營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來說，要實現其經營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地佔有準確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。
企業所面臨的風險按形成的原因一般可分為經營風險和財務風險兩大類。
經營風險是指因生產經營方面的原因給企業盈利帶來的不確定性。比如，由於原材料供應地的政治經濟情況變化等帶來的供應方面的風險，新產品、新技術開發試驗不成功，生產組織不合理等因素帶來的生產方面的風險，銷售決策失誤等帶來的銷售方面的風險，此外還有勞動力市場供求關系變化，自然環境變化，稅收調整以及其他宏觀經濟政策的變化等方面等因素，也會直接或間接地影響企業正常經營活動。經營風險多數情況來源於企業外部，盡管如此，企業仍應採取有效的內控措施加以防範。
財務風險又稱籌資風險，是指由於舉債而給企業財務成果帶來的不確定性。對財務風險的控制，關鍵是要保證有一個合理的資本結構，維持適當的負債水平，既要充分利用舉債經營這一手段獲取財務杠桿的收益，提高自有資金盈利能力，同時也要注意防止過度舉債而引起的財務風險的加大，避免陷入財務困境。

㈩ 如何理解以風險控制為導向的內部控制

進行有效的內部控制與企業風險管理的方法有以下：
（1）。企業內控需要三步走：預測——控制——監督：
1、 預測：企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業經營發展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略；
2、 控制：以企業預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實；
3、 監督：企業內控監督是保證企業內控措施有效實行必要手段。企業內控監督的對象包括：企業人力監督：管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監督；財務監督：公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化，即企業和員工對企業財務管理享有的知情權；工作流監督：企業對經營活動的絕對監督，以E化的流程為基礎，保證經營活動的透明化管理，把握細節才能保證企業的正常發展。
（2）。加強規章制度體系建設的完善。一方面，以企業風險管理的整合框架為准繩，制定完善的企業內部風險管理制度；另一方面，需要對現行管理制度的清理、修改、補充和廢止，及時發現並彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善制度體系。
加強常規性的調查分析。風險具有不確定性，總會在不同階段和領域表現出一些徵兆，應從消費領域、本行業相關企業的生產領域及企業內部各部門投入資金進行調查，收集有用的顯性和隱性的風險信息，對企業可能發生的風險開列清單，預先予以警示。