銀行內控幾個方面

⑴ 簡述銀行內控的三道防線

由「自我約束」和「不相容職務分離」控製作業偏差的「第一道防線」
各職能部門的「自我約束」與「盡職監督」控制，是商業銀行的「第二道防線」
內控管理部門的協調監督，內部審計部門的再監督，連同監察部門、

⑵ 現金的內部控制包括那幾個方面的內容

1)授予許可權。企業管理部門或業務部門規定或指派業務人員辦理有關現金結算的經濟業務，對於大宗或特殊現金收支業務，主管部門負責人應作專門批示
2)製取憑證。發生現金收支業務，必須填制或取得原始憑證，作為收付現金的書面證明。
比如，企業間銀行提取現金，要簽發現金支票，以支票存根作為提取現金的書面證明;收進職工的交款，要以開出的收款收據副聯作為收款的證明；支出采購費用或收入銷售貨款，要以發票正聯或副聯作為收付款項的證明。
3)簽審憑證。業務經辦人員在現金收支原始憑證上簽字，必要時填清業務內容、用途。部門負責人審核簽章。例如，企業向銀行提取現金，要由出納員 在現金支票上註明款項用途，並簽章;財會部門負責人審核後加蓋財務專用章;支付采購貨款，要由采購員簽字，采購部門負責人審簽等。
4)
審核憑證。會計部門收到有關現金收支業務原始憑證後，由會計主管人員或指定的分管會計負責進行審核。對於不符合規定的憑證，可拒不受理或責成經辦人員補辦手續。
5)
編制憑證。分管會計根據審核合規的原始憑證，填制收款憑證或付款憑證，簽章後通知辦理現金收支事項。
6)
收付現金。出納人員復核收付記賬憑證及原始憑證，按憑證 所開列金額收付現

金，並在憑證上加蓋"收訖"、"付訖"戳記。

7)
復核憑證。稽核人員或指定人員審查收款憑證及付款憑證。審查合格後，簽 章傳遞。
8)
登記日記賬。出納人員根據經過復核的收付記賬憑證，登記現金日記賬。
9)
登記明細賬。分管會計人員根據審簽合格的收付憑證，登記相關明細賬。
10)
登記總賬。總賬會計編制總賬記賬憑證，經復核後登記總分類賬現金科目。
11)
盤點現金。出納人員每日營業結束後，給出現金日記賬的收支和結余額，清點庫存現金實有數，相互核對。
12
送存銀行。對於超過庫存限額的現金，由出納員登記現金送存簿後，及時送存銀行，並收取現金送存回單。
13)
核對賬簿。月末由稽核員或其他非記賬人員核對現金日記賬和有關明細賬 及總賬。如發生賬務誤差報經批准後予以處理。
14)
清查庫存。定期或不定期由清查小組盤點庫存現金，並同現金日記賬余額進行核對。根據清查結果編制現金盤點報吉單，填列賬存與實存的符合情況。

⑶ 工商銀行內控合規工作包括哪些內容

內控合規工作重點為以下方面：

一是全面推進全行內控體系建設，提升內控管理水平；

二是完善合規管理體系，強化各項合規管理工作；

三是增強操作風險識別評估監測能力，有效發揮操作風險管理職能；

四是創新監督檢查模式，增強監督檢查效果；

五是健全反洗錢工作機制，依法履行反洗錢職責；

六是加強外部監管聯絡配合，充分利用外部審計檢查成果。

(3)銀行內控幾個方面擴展閱讀：

樹立主動合規意識，克服被動合規心理。合規是銀行業穩健運行的基本內在需求，也是銀行文化的重要組成部分。

第一，在銀行員工中樹立合規人人有責、主動合規意識、合規創造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業務時，就要想到必須進行合規風險的審查，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，以便及時整改。

第二，合規文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強規章制度的後評價。針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，並對相關責任人給予必要的懲戒措施。

如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對於主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。

第三，要將績效考核機製作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。

⑷ 商業銀行內部控制的5項原則是哪幾項

商業銀行內部控制應遵循如下原則：
(1)全面原則，即內部控制應當滲透版到商業銀行的各項業權務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，並由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。
(2)審慎原則，即內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現「內控優先」的要求。
(3)有效原則，即內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。
(4)獨立原則，即內部控制的監督、評價部門應當獨立於內部控制的建設、執行部門，並有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

⑸ 銀行內控制度都包括哪些制度

一、人員管理方面
二、對帳管理
三、 系統管理及授權管理
四、庫房櫃員現金箱及AT機管理
五、印章、重要空白憑證、登記簿及質押物管理

⑹ 銀行存在哪些內控隱患

存在以下主要問題：
1、員工對內控制度管理的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等於建立了內控機制;有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防範的抉擇中，側重於抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下，並且員工的風險防範意識還需進一步加強，違規操作時有發生，屢查屢整屢犯情況存在。如信貸業務方面借款人資料不全、合同文本文書填寫不規范、貸後檢查報告質量、貸後賬戶監管等問題。會計業務方面如登記簿記載不規范、會計憑證要素不全、科目使用不當等問題。
2、有些業務領域還存在管理上薄弱環節。如非信貸資產管理、自助銀行管理、網銀業務管理、委託貸款業務管理、國際業務管理等由於歷年來內外部監管較少，內控評價未列入風險點，由於這些業務客觀上較新、較少，主觀上對這些業務在檢查監管上也未引起足夠重視，因此存在一定的欠缺。
3、由於其它因素，有些問題難在近期整改。如××*原××萬元以上貸款存在錯用合同現象，一般消費合同代替住房貸款合同已無法整改，只能加強風險防範，到合同履行完畢才能結束

⑺ 商業銀行內部控制的措施包括哪些

1、加快經營管理體制改革，創建良好的內部控制環境。
要創建良好的內控環境，就要完善法人治理結構，按照現代企業制度的要求，使商業銀行成為真正自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。在此基礎上，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露制度，構建科學的經營管理體制，構造先進的人力資源管理和激勵約束機制，實現經營管理信息化，為內部控制的建立與健全奠定良好的基礎。
2、建立和完善商業銀行組織機構。
完善商業銀行組織機構是加強商業銀行內部控制的基本要求。首先，機構設置要合法科學；其次，規章制度要嚴密高效、相互制約；再次，為進一步加強風險管理，有必要成立一些綜合性和專業性的委員會或領導小組，如資產管理委員會、貸款審查委員會、「三防一保」領導小組、保密工作領導小組等等，並按巴塞爾委員會的要求，成立內審委員會，形成稽核部門對內審委員會負責，內審委員會對法人負責的制度。
3、加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。
首先要全面、動態地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位，每開展一項新業務，其管理辦法、操作規程、制約措施都必須及時配套。其次要制定和完善內部責任體系。要通過授權、授信，明確各部門、各分支機構的職責許可權；健全崗位責任制，明確職責，從而形成完善的崗位責任體系；第三要加快建立規范的風險預測和預警模式，將所有的業務納入風險管理的范疇；此外，要進一步完善違規行為和失職行為的責任追究制度，加大處罰力度。
4、不斷提高商業銀行人員素質。
提高商業銀行行員素質是加強商業銀行內部控制的根本所在。因此，必須加強對「人」的管理，培養人、造就人、選好人、用好人，要把「以人為本」的思想作為企業文化的一個重要方面貫穿於經營管理的始終。幹部選拔以及重要崗位人員的配備，要注重德、能、勤、績，加強崗前和在職行員多層次、多方位的培訓，提高人員防範風險的綜合素質。
5、要對商業銀行各項業務實時監控。
實時監控是加強商業銀行內部控制的重要環節。要及時查找內部控制的空白點，及時建立預警體系，要將風險控制的重點由「事後」監測轉變為「事前」預警和實時監控，達到對主要業務環節隨時監控和反饋的效果。

⑻ 商業銀行的內部控制包括哪幾個要素

蔣佳龍

⑼ 銀行網點內控主要薄弱環節有哪些

內控合規工作重點為八個方面：
一是全面推進全行內控體系建設，提升內控管理水平；
二是完善合規管理體系，強化各項合規管理工作；
三是增強操作風險識別評估監測能力，有效發揮操作風險管理職能；
四是創新監督檢查模式，增強監督檢查效果；
五是健全反洗錢工作機制，依法履行反洗錢職責；
六是加強外部監管聯絡配合，充分利用外部審計檢查成果；
七是加強信息調研，提升工作價值；
八是加強機構隊伍建設，充分履行各項職責，確保各項工作任務有效完成。

⑽ 如何做好銀行內控工作

想要做好銀行內控工作，就要熟悉相應的銀行法律法規，然後嚴把內控條線