財務內控管理和稅收籌劃

❶ 1.企業內部控制制度不健全如何會導致稅收籌劃風險請舉例說明。

貨物進出數據要跟發票匹配，數據要清晰。

❷ 稅務籌劃風險如何化解

1.完善企業內控制度。
為避免稅務風險，企業財務工作者須把握財務會計與稅法規定之間的差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。
2.加強信息管理建設。
企業應建立稅務風險管理的信息與溝通制度，明確稅務相關信息的收集、處理和傳遞程序，建立和完善稅法的收集和更新系統，及時匯編企業適用的稅法並定期更新。企業可以利用計算機系統和網路技術建立內、外部的信息管理系統，確保企業內、外部信息通暢，將信息技術應用於稅務風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統。
3.優化外部環境。
一是強化納稅服務，營造和諧征納氛圍,堅持以人為本，牢固樹立納稅服務意識，保障納稅人的合法權益，進一步完善納稅人與稅務機關發生爭議的稅務行政復議制度。二是認真開展稅法宣傳，提高納稅人的稅法遵從度,稅收宣傳的目的是讓人們知法、懂法、守法，而只有在知法、懂法的前提下才能談到守法。三是做好行政協調工作，逐步建立起以「政府領導、稅務主管、部門配合、司法保障、社會參與」為主要內容的社會綜合治稅體系。
4.營造良好的稅企關系。
國家稅收具有財政收入職能和經濟調控職能，我國制定不同類型的且具有相當大彈性空間的稅收政策、而且由於全國各地具體的稅收征管方式不同，稅務執法機關擁有較大的自由裁量權，企業進行稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。這種情況下，企業需要注重對稅務機關工作程序的了解，隨時關注當地稅務機關稅收征管的特點和具體方法，經常與稅務機關保持友好聯系，加強聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物上的處理得到稅務機關的認可，從 而避免稅務風險。在進行稅務籌劃時，一定要針對具體的問題具體分析，針對企業的風險情況制定切合實際的風險防範措施,為稅務籌劃的成功實施做到未雨綢繆。
5.管理人員應提高稅務風險意識。作為企業管理層，應該高度重視納稅風險的管理，不但要體現在制度上，更要體現在領導者管理意識中。由於稅務籌劃具有特殊目的，其風險是客觀存在的，面對風險企業領導者應時刻保持警惕，針對風險產生的原因，採取積極有效的措施，預防和減少風險的發生。
6.加強對政策的學習，准確把握稅收政策。成功的稅務籌劃應充分考慮企業所處外部環境條件的變遷、未來經濟環境的發展趨勢、國家政策的變動、稅法與稅率的可能變動趨勢、國家規定非稅收因素對企業經營活動的影響，綜合衡量稅務籌劃方案，處理好局部利益與整體利益、短期利益與長遠利益的關系，為企業增加效益。我國稅收政策變化較快，許多稅收優惠政策具有一定的時效性和區域性，這就要求企業在准確把握現行稅收政策精神的同時關注稅收優惠政策對企業經營效益的影響。通過稅收政策的學習，密切關注稅收法律政策變動，審時度勢，正確利用國家稅收政策，降低不必要的納稅成本。

❸ 解釋稅收籌劃與內部控制制度有什麼關系

稅收籌劃的含義。稅收籌劃亦稱稅務籌劃、納稅籌劃,是指納稅人(法人、自然人)依據所涉及到的現行稅法(不限一國一地),在遵守稅法、薄重稅法的前提下,運用納稅人的權利,根據稅法中的「允許」與「不允許」、「應該」與「不應該」以及「非不允許」與「非不應
] 「稅收籌劃」又稱「合理避稅」。它來源於1935年英國的「稅務局長訴溫斯特大公」案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：「任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收。」這一觀點得到了法律界的認同。經過半個多世紀的發展，稅收籌劃的規范化定義得以逐步形成，即「在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節稅(Tax Savings)的經濟利益。」

❹ 我公司擬在財務部內部成立稅收籌劃小組，小組工作職責該怎麼制定大體從哪幾方面考慮

公司內部的稅收籌劃工作，實際上主要工作內容是稅務會計的管理范疇回，因此其工作答主要是：
一、建立和健全公司的財務管理制度，並認真做好貫徹落實工作；
二、按財政部制定並頒發的《內部會計控制規范---基本規范》的規定，制定公司內部的會計控制制度，主要內容包括：
1、貨幣資金控制制度
2、實物資產控制制度
3、對外投資控制制度
4、工程項目控制制度
5、采購與付款控制制度
6、籌資控制制度
7、銷售與資產控制制度
8、成本費用控制制度
9、擔保控制制度
三、認真貫徹和監督檢查財務法規、財務制度的執行情況，及時糾正違反制度的行為；
四、認真做好公司的會計核算和會計管理工作；
五、建立健全公司的成本管理制度；
六、做好銷售和采購環節的發票管理，銷項稅和進項稅都要納入有效的管理；
七、做好稅、費核算和介交工作。
以上幾方面供參考。

❺ 關於納稅籌劃和企業內部控制的論文哪個比較好寫

個人認為
企業內部控制的論文
比較好寫一點呢？答辯比較容易

❻ 作為一個財務基層管理人員，如何增強稅務籌劃、資金運營、內部控制、財務管理等能力。

這四個方面涉及面非常廣，作為基層管理人員，只有專攻其一，才能有所為。
就目前而言，作稅務籌劃最容易出成果；作資金運營最容易出成績；內部控制需要的是全面了解企業運營，作為新手，不好參與，但可以通過流程、規章制度先了解；至於財務管理就比較籠統了，其實除了傳統的會計業務，其他與財務有關的業務都可以稱為財務管理的一部分

❼ 稅收籌劃風險防範的具體措施都有哪些

稅收籌劃風險防範的具體措施有以下幾點：

1、第1點、完善企業內控制度：

當前，我國財務會計制度和企業會計准則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業財務工作者須把握上述差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，

即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術)JDP_/充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。

2、第2點、健全稅務代理制度：

稅務代理即稅務代理人在國家法律法規限定的代理范圍內，依納稅人、扣繳義務人的委託，代為辦理稅務事宜的各項行為的總稱。

目前，我國多數稅務代理機構與稅務機關有著較大聯系，為促進稅務代理事業更好發展，稅務代理機構應依照行業性的統一管理，在代理范圍、收費標准、服務質量等方面逐步規范，並逐漸成長為獨立執業、自負盈虧、自我約束、自我管理、自我發展的社會中介組織。

3、第3點、明確納稅人權利：

在實際的稅務管理過程中，稅收往往只注重納稅人需履行的依法納稅義務，對納稅人的權利則較為忽略。受市場經濟的影響，人們不斷提高對納稅權利的關注度，為實現任何經濟個體能從繳稅安排中獲益，政府應對納稅人的權利加以明確。

4、第4點、正確評價稅務風險：

評估預測稅務風險，並採取相應措施化解風險，是防範企業稅務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的稅務風險，

綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析稅務風險的可能性、嚴重性及影 響程度，以了解稅務風險產生的負面作用。

5、第5點、適時監控稅務風險：

以正確評價稅務風險為基礎，企業還應加強對稅務風險的適時監控，尤其在納稅義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閱和合理性策劃，盡可能實現企業稅務的零風險。

在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閱納稅事項，合理規劃納稅事項的實施策略等，並對納稅模式不斷分析和調整，測定其稅收負擔，制定相應可行的納稅計劃。

❽ 會計專碩Mpacc研究方向：1財務會計2審計3公司理財4 稅收籌劃5內部控制6成本與管理會計 哪個更好些

如果從就業的角度來講，推薦財務會計，適應范圍更廣

❾ 國內企業在稅收籌劃中存在哪些問題

（一）稅收籌劃發展的稅收環境有待完善；
當前,隨著國內經濟參與全球化進程的速度進一步提升，國內稅收法律的變化速度驚人，各種稅收條款在短短幾年時間內發生著不斷變更和更新。正是由於國內稅收發展環境的不完善和不健全，企業納稅人難以較全面的掌握稅法內涵，對稅收籌劃的應用就難以擴展，使稅收籌劃難以做到有的放矢。
（二）稅收籌劃的目標單一，僅考慮稅負最輕因素；
對於稅收籌劃，目前國內大多數企業還存在這樣一種誤區，就是稅收籌劃的目的僅僅只是替企業減輕稅收負擔，使得某一稅種稅負最小化。事實上，企業的經濟活動是一個連續而復雜的過程，而企業所涉及的稅種通常並不是單獨的一種，而是多種稅種相互交織影響。因此，企業不應該將稅負最小化作為稅收籌劃的唯一目標，而應將企業整體利益最大化相對照進來，與企業經營活動、財務活動等有機結合。
（三）偏重稅務機關權力的強化，忽視納稅人應有的權利；
當前國內稅務機關納稅人之間被普遍定義為管理與被管理、監督與被監督的關系，過分強調稅務機關代表國家對納稅人進行監督管理，要求納稅人服從、被支配和履行義務，納稅人通常被當做稅務機關的「被管理者」來對待。由此忽視了納稅人本身的權利，納稅人往往難以發揮能動性，與納稅機關的良好互動關系也就難以形成，納稅被看成是一種不得已的負擔。
（四）企業內部財務人員運作稅收籌劃存在風險
為了節約成本，不少企業開展稅收籌劃主要是通過自己內部財務工作人員來具體運作。盡管內部財務人員熟悉本單位的經營運行情況，但稅收籌劃是一項專業性極強的工作，企業內部財務人員受自身知識以及自身利益的限制，難以通曉財務會計、法律以及管理等方面知識，在稅收籌劃時很可能存在考慮不周全或者心存僥幸的心理，這將導致稅收籌劃方案可行性缺乏，潛在的風險較大，稅收籌劃的價值效應不能有效發揮出來。
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