全國稅務系統內控監督平台

『壹』 如何借鑒使用 全國稅務系統督察審計規范 中操作流程

稅務信息化與銀行信息化建設的相似之處 我國的銀行體系以原有的四大國有銀行為支撐，因此本文著重研究的范圍是國有商業銀行。 稅務系統與銀行系統作為金融體系下的兩大主要“經濟杠桿”，二者在信息化發展方向和建設歷程方面十分相近，有極強的可比性。 機構框架相似 二者在行政結構和業務結構方面，均採取總行、總局到分行、分局再到地方的三級管理，由總行、總局對數據業務進行統一管理，分行、分局輔助管理，地方網點實際應用的模式。這種金字塔狀的三級管理模式決定了二者在進行信息化建設時都必將採取相同的分級管理模式。 發展歷程相似 銀行和稅務系統的信息化自20世紀80年代初期開始起步至今，其建設發展大致可以分為三個階段。第一階段主要利用微機模擬手工操作，將工作人員從繁雜的手工操作中解脫出來，信息化建設主要是單機操作。第二階段信息化建設的工作重心轉移到基礎網路建設及網路覆蓋。通過對銀行、稅務系統的“金卡”工程和“金稅”工程的全面建設，使銀行、稅務系統在全國范圍內實現計算機互聯，使行業內所有業務都歸集在一個業務系統下，便於集中統一管理。第三個階段是剛剛開始的數據分析應用階段。 面臨難點相似 經過近30年的建設發展，稅務、銀行系統信息化建設在硬體與網路建設方面已經取得了顯著成效，但仍然存在一些不容忽視的共性問題，如信息化對業務領域的支持覆蓋程度亟待提升；已有信息系統缺乏統籌規劃，亟待整合與集成；缺乏原始數據積累，數據可用性亟待改善；信息化建設缺乏統一協調；IT隊伍力量薄弱，人才資源不足等。 稅務信息化與銀行信息化建設的差異之處 稅務系統與銀行系統在行業性質，機構框架、發展歷程和面臨難點等方面有很多相似之處，但是由於其服務對象、目的和構建重心等方面的差別，二者也存在不同之處。 服務重心不同 銀行信息化是以為客戶服務、滿足客戶需求，降低成本獲取利益並爭取利潤最大化為主的信息服務。 稅務信息化是為稅收工作服務，以提高稅收征管質量和滿足稅收工作需要為主的信息服務。其系統應用相對單一，主要用於稅務系統內部人員根據稅收征管體系完成稅收徵收管工作。 構建重心不同 銀行信息化建設在“以客戶為中心”的服務重心指引下，其構建重心集中在對銀行系統內部、對外部市場變化和銀行間橫向聯系三個方面的同步推進建設上。 稅務信息化是稅務工作不可或缺的重要部分，支撐稅務機關各項工作由傳統紙質、手工方式向現代電子、網路方式轉變，是實現稅務信息資源深度開發利用的過程。 稅務信息化應從銀行信息化借鑒什麼經驗 根據銀行業信息化發展的先進經驗並結合稅務工作的特性，稅務信息化建設應重視以下四個方面。 重視整體規劃 稅務信息化建設必須與經濟發展相融合，重視整體建設和規劃，改變以往“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的狀況。第一，梳理稅收征管流程。對稅收業務重疊、缺失的部分進行梳理，去除重疊部分，增補缺失部分，使稅收征管在制度和流程上更加完善。第二，規范系統開發。對稅務應用系統的開發與稅收業務、征管需求和現有技術環境進行通盤考慮和深入研究，使開發的應用系統不僅滿足個別行業、地區的稅收征管需求，還能與原有系統對接，加強系統間信息共享，充分發揮系統效能，使之能更好地為稅收征管工作服務。第三，建立開放的信息網路。信息化建設發展的未來方向是多區域、多部門信息共享互聯。因而應建立一個稅務系統內突破地域限制的上下貫通的業務網、一個與銀行、工商和海關等相關部門相互聯系的溝通網和一個通過社會網路將信息公路延伸到納稅人的服務網，實現稅務系統內部信息共享及第三方信息共享，提高征管質量和效率。 重視安全體系 稅務系統在強化信息安全體系建設方面可以借鑒銀行系統的“建制度、提認識、立體系”三種方式來推進和提高信息安全水平。第一，健全管理制度。好的管理制度是稅務信息安全體系得以強化的保障。唯一的檔案識別身份、明確的工作許可權和工作范圍，使上級可以通過記錄了解下級的工作並進行監督，防止暗箱操作，使管理變得透明化、科學化。第二，強化人的意識。目前，計算機和網路遍布稅務系統的各個角落，但是稅務人員的信息安全意識依然薄弱，安全防範水平偏低，“重稅收業務輕信息安全”思想仍然存在。基於這種情況，要在全系統加強多層次的安全培訓，增強稅務人員的信息安全意識和責任意識。第三，建立數據備份的安全體系。為了保障稅務系統內部數據的安全，應建立嚴格的許可權操作機制，只有經過授權的人員才可以對有關數據進行查詢和操作，這樣可以防止人為破壞數據。為了避免因其他特殊情況造成數據損壞或丟失，應建立數據備份機制，對重要的數據指定專人定期進行備份，有條件的話，可以採用雙備份技術或異地備份技術。 重視數據分析 稅務信息化應用的關鍵在於基礎數據採集的完整性和准確性以及數據信息的有效利用。具體來說，應該做到以下三點。第一，嚴把數據採集關。建立相應的規范制度，確保各個系統的數據口徑和標准一致，便於進一步整合利用。保證數據錄入質量，加強系統內數據的邏輯性審核和合理性審核，減少人為差錯，確保基礎信息的准確、真實、完整。第二，拓寬數據採集面。及時與政府其他部門，如國庫、工商、質檢、銀行、土地管理、車管等部門交流納稅人登記情況、金融資產以及固定資產等信息，掌握納稅人實際經營狀況及資產狀況等第一手資料，為稅務管理、稽查選案、稅收保全等提供相應參考。第三，突破數據分析關。在當前數據大集中的趨勢下，發掘、利用好稅收數據成為稅務信息化工作的重中之重。稅務系統應通過數據挖掘、數理統計分析等信息技術，逐步建立起數據應用體系。通過對稅收數據的審核分析，為稅收業務決策和戰略發展提供可靠的數據支持，對重點行業、企業未來發展風險進行預警。 重視人才應用 信息化在稅務系統的應用已經無處不在，同各個工作崗位息息相關，只有所有稅務參與到稅收信息化建設中來，熟練掌握本崗位所需的操作技能，信息化應用工作才能真正開展起來，信息管稅的優勢才能得以體現。第一，要拓寬用人渠道，引進和補充信息化專業人才。稅務信息化建設進入數據分析階段後，對稅務信息工作者在數據管理、分析方面的能力要求更高，因此引進更加專業的技術人才顯得尤為重要，特別是擁有資料庫管理、數據挖掘分析等專業知識的人才。第二，要轉變當前新形勢下稅務信息工作者的工作職能。早期稅務信息化程度較低時，信息工作者主要是機器維修員、軟體安裝員和數據處理員。但是隨著信息化建設的不斷深入，各類應用系統的應運而生，信息工作者應該不斷更新自身專業知識，向系統維護員、程序培訓員和流程指導員轉換，同時將IT技能應用於信息化戰略規劃中，更好地利用IT技術提高稅務工作效率，最大程度的降低征管成本。第三，加強培訓，打造稅務信息全面手。稅務機關的工作與其他政府機關相比有較強的專業性，因此應加強信息人員稅收業務能力，全方位提高信息中心人員綜合業務素質，使其能夠更好地履行信息管稅的職責。 [責任編輯：編輯組]

『貳』 國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台點擊獲取驗證碼獲取不了怎麼辦

出現該情況的抄原因是瀏覽器沒有襲開啟兼容性導致驗證碼未能顯示，可以在該界面中點擊地址欄的後面點擊將模式切換為兼容性就可以了，具體的操作方法如下：

1、在電腦的網路上輸入國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台，找到其官方網站以後點擊進入。

『叄』 國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台灰色無法獲得驗證碼是什麼原因，之前一直查詢沒問題的

原因有以下幾點：

1、檢查是否正確安裝根證書，若未正確安裝根證書，驗證碼將無法正常顯示；

2、嘗試使用谷歌或火狐瀏覽器進行查驗；

3、可能是開票方省份稅務機關網路環境不穩定或服務異常引起的，多次嘗試仍然無法查驗的，聯系開票方主管稅務機關；

4、部分省份為保障數據傳輸安全目前不再支持Windows XP操作系統下的IE8瀏覽器，建議使用谷歌瀏覽器或升級操作系統；

5、以登錄國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台的官方網站，根據發票查驗操作說明，按照步驟一步步操作，實現發票查詢的正確處理。

(3)全國稅務系統內控監督平台擴展閱讀：

國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台是了保證發票信息在互聯網上的安全，查驗平台通過稅務根證書實現數據安全傳輸，保障發票信息不泄露，因此需要查詢客戶正確安裝根證書。

查驗平台目前支持的操作系統包括：

1、windows XP（谷歌瀏覽器49版本）；

2、windows 7；

3、windows 8；

4、windows 10。

其他操作系統可能會出現查驗異常。查驗平台目前支持火狐（50.1）、谷歌（55.0）、IE8以上版本瀏覽器。 非前述瀏覽器可能會導致顯示異常。

『肆』 稅務部門的內控機制包括那些內容

稅務局查賬一般查哪些，分兩種情況：一種是國稅查帳，另一種是地稅局查帳，這兩者查帳內容有所不同，各有側重點的。

一、如果是國稅局來查帳的，主要檢查增值稅的計交情況：
查賬具體內容包括：

(1)本年度的銷售收入
(2)銷項稅額分月總計
(3)進項稅額分月總計
(4)進項稅額轉出數的分月總計
(5)是否有留抵稅額
(6)本年度應交增值稅
(7)本年度已交增值稅
(8)是否有欠交現象
(9)每個月的進項抵扣聯、表
(10)每個月的使用明細表
(11)每個月的應交增值稅申報表
(12)計算一下本年的稅負率(本年應交增值稅÷銷售收入)
(13)看一下去年全年的稅負率
(14)如果今年稅負率低於去年的稅務率，應該考慮一下原因，並准備一個書面的說明書

二、如果是地稅局來查賬，主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況：
查賬具體內容包括：

(1)根椐《所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己的財務情況，主要有這么幾種問題：
A、是否有計稅工資已提未發現象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交所得稅)
B、臨時工工資問題：按照人數與工資同口徑計算；
C、向非金融借款時的利息率是多少?(稅務上的標準是6.39%，低於這個標准可按實列支)
D、供銷人員實行費用包乾的，按工資50%、差旅費30%、業務費20%的比例進行分解並分別進行稅前扣除
E、提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設工會組織的，可憑工會專用憑證按標准按實列支
F、業務宣傳問題：沒有廣告專用的廣告支出，不能稅前扣除
G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標准，現金發放勞保一律不予認可
H、業務費開支是否超過標准?
I、人均工資支出是否超過當地稅務部門的統一標准?
J、其他應付款和預提費用科目中是否有多計成本費用的現象。
K、其他當地稅務部門作為重點檢查的內容
(2)其他小稅種的計交情況：
包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等
總之，無論是國稅還是地稅查賬，都要准備好資料，做好准備之後，就不會到時手忙腳亂了。

『伍』 國家稅務總局發票查驗平台查發票真偽總是提示系統繁忙是怎麼回事，已安裝根證書了

國稅查驗平台經常出現網路波動，晚點時間查就可以。

一般是因為辦理業務的用戶太多回，稍微等答一下再試試。網上辦稅可辦理以下稅務事項：網上申報、開業登記、涉稅文書申請、涉稅通知、涉稅信息查詢、個人信息管理（包括手機號碼變更）、出口退稅預受理等。

(5)全國稅務系統內控監督平台擴展閱讀：

網上辦稅對納稅人的好處

網上辦稅方式符合信息化、現代化的發展趨勢，對納稅人而言，具有以下優點：

1、方便：在任何能上網的地方都可遠程完成有關納稅事宜；

2、便捷：可24小時使用本系統，避免在辦稅服務廳的擁擠和較長的等候時間；

3、高效：操作簡單，實時性好，中間環節少；

『陸』 國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台怎麼查

發票查驗的操作步驟如下：

1、登錄增值稅發票查驗平台後；

三、發票常識

本查驗平台提供增值稅發票相關的知識內容，主要包括：發票種類、發票版式、防偽措施以及最新電子發票概念等介紹和說明。

1、發票種類

主要包括以下四個票種：

•增值稅專用發票：是增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務開具的發票，是購方支付增值稅額並可按照增值稅有關規定據以抵扣進項稅額的憑證。

•貨物運輸業增值稅專用發票：是增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務（暫不包括鐵路運輸服務）開具的專用發票，其法律效力、基本用途、基本使用規定及安全管理要求等與現有增值稅專用發票一致。

•機動車銷售統一發票：凡從事機動車零售業務的單位和個人，從2006年8月1日起，在銷售機動車（不包括銷售舊機動車）收取款項時開具的發票。

•增值稅普通發票（含電子發票和卷式發票）：是增值稅納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務、服務時，通過增值稅稅控系統開具的普通發票。

2、發票版式

根據目前增值稅的票種，分別展示了：增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、貨物運輸業增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票, 增值稅普通發票（卷票）六種發票票樣。

（1）專用發票的基本聯次為三聯：發票聯、抵扣聯和記賬聯。發票聯，作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證；抵扣聯，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證；記賬聯，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。

發票規格為240mm×140mm

（2）機動車銷售統一發票

機動車銷售統一發票為電腦六聯式發票。即第一聯發票聯（購貨單位付款憑證），第二聯抵扣聯（購貨單位扣稅憑證），第三聯報稅聯（車購稅徵收單位留存），第四聯注冊登記聯（車輛登記單位留存），第五聯記賬聯（銷貨單位記賬憑證），第六聯存根聯（銷貨單位留存）。第一聯印色為棕色，第二聯印色為綠色，第三聯印色為紫 色，第四聯印色為藍色，第五聯印色為紅色，第六聯印色為黑色。發票代碼、發票號碼印色為黑色。

發票規格為241mm×177mm

（3）增值稅普通發票

增值稅普通發票分為二聯票和五聯票，第一聯：記賬聯，銷貨方記賬憑證；第二聯：發票聯，購貨方扣稅憑證；第三聯至第五聯由發票使用單位自行安排使用。

發票規格為240mm×140mm

（4）電子發票

（5）貨物運輸業增值稅專用發票

（6）增值稅普通發票（卷票）

增值稅普通發票（卷票）為定長發票。發票寬度有76mm、57mm兩種，長度固定為177.8mm。

發票基本聯次為一聯，即「發票聯」。 發票印製的基本內容包括：發票名稱、發票監制章、發票聯、發票代碼、發票號碼、黑標定位符和二維碼等。

發票印製二維碼中包含發票代碼和發票號碼信息，用於發票查驗時的快速掃描錄入。

註：門票、過路（過橋）費發票、定額發票、客運發票和二手車銷售統一發票繼續使用。

3、增值稅專用發票與普通發票的主要區別

（1）使用的主體不同

增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規模納稅人需要使用的，只能經稅務機關批准後由當地的稅務機關代開；普通發票則可以由從事經營活動並辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用。

（2）稅款是否允許抵扣

增值稅專用發票不僅是購銷雙方收付款的憑證，而且還可以用作購買方（增值稅一般納稅人）扣除增值稅的憑證，因此不僅具有商事憑證的作用，而且具備完稅憑證的作用。而增值稅普通發票除稅法規定的經營項目外都不能抵扣進項稅。

四、常見問題

本查驗平台提供增值稅發票查驗過程中出現的常見問題及解答，包括操作問題、業務范圍等。

『柒』 為什麼國家稅務總局全國增值稅查驗平台驗證碼請求失敗

可能原因是輸入的發票代碼有誤、查詢了系統尚未開通地區的發票或開票方主管稅務機關的發票查驗系統存在故障導致。