部門的內控自查底稿

A. 求內部控制審計的底稿模板

以下內容從原文隨機摘錄，並轉為純文本，不代表完整內容，僅供參考。內 部 控 制 報 告
＊＊［200＊］第 號
ABC公司：
我們對ABC公司（以下簡稱貴公司）以200＊年＊月＊日為基準日的清產核資進行了專項審計，並於200＊年＊＊月＊＊日出具了清產核資專項審計報告。貴公司擬於200＊年＊＊月＊＊日申請執行《企業會計制度》，建立健全內部控制是貴公司的責任，我們在審計過程中了解、測試和評價了與我們的審計相關的內部控制，其目的不是為內部控制提供可信性保證，而是為了判斷貴公司截至200＊年＊＊月＊＊日與我們審計相關的內部控制是否存在重大缺陷。
內部控制具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序、遵循的程度，根據內部控制結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
我們並沒有專門對貴公司內部控制進行審核，而是在審計過程中了解、測試和評價了與我們的審計相關的內部控制，如果我們專門對貴公司內部控制進行審核，可能會發現其他應向你們報告的事項。
（描述內部控制的重大缺陷以及對實現控制目標的影響）有效的內部控制能夠為企業及時防止或發現會計報表中重大錯誤提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司的內部控制失去這一功能。
根據對內部控制的了解和評價，除上述內部控制的重大缺陷及其對實現控制目標的影響外，我們未發現貴公司截至2003年12月31日與我們的審計相關的內部控制存在重大缺陷。
本報告僅供貴公司董事會、管理當局及國有資產監管機構使用。因使用不當造成的後果，與執行本審計業務的注冊會計師及會計師事務所無關。
附件：ABC公司內部控制說明
X X 會計師事務所中國注冊會計師
中國·武漢 中國注冊會計師
200＊年＊＊月＊＊日

B. 內部控制的自我評價，大家都是怎麼做底稿的

在實際工作中，評價底稿一般是通過一系列的評價表格來實現的。一般來說，評版價底稿包括業權務流程評價表、控制要素評價表、內部控制評價匯總表三個層次，其中，業務流程評價表形成控制要素評價表的「控制活動要素評價」部分，控制要素評價表連同內部。

C. 內部控制工作底稿是不是就相當於總結

僅供參考：

內部控制工作底稿是總結的一部分。
在實際工作中，評價底稿一般是通過一系列的評價表格來實現的。一般來說，評價底稿包括業務流程評價表、控制要素評價表、內部控制評價匯總表三個層次，其中，業務流程評價表形成控制要素評價表的「控制活動要素評價」部分，控制要素評價表連同內部控制缺陷匯總表一起構成內部控制評價匯總表，內部控制評價匯總表是形成內部控制報告的直接依據。
1．業務流程評價表
企業的經營活動涉及多個業務流程，包括采購業務流程、銷售業務流程、工程項目流程、擔保業務流程等。企業應根據其自身業務特點，設計合理的業務流程模塊，由相對獨立的評價小組對每個業務流程進行測試與評價，形成業務流程評價表。各類業務流程評價應包括設計有效性和運行有效性。各業務流程評價表應包括評價指標（對控制點的描述）、評價標准（檢查是否符合控制要求）、評價證據（如××規定或實施辦法或抽取的樣本對應的憑證號等）、評價結果（評價得分）、未有效執行的原因等。
2．控制要素評價表
控制要素評價表包括內部環境評價表、風險評估評價表、控制活動評價表、信息與溝通評價表、內部監控評價表。其中，內部環境評價表、風險評估評價表、信息與溝通評價表、內部監控評價表都是根據現場評價結果直接形成的，而控制活動評價表是在對各業務流程評價表的基礎上匯總而成的。內部控制要素評價表的內容包括評價指標、評價標准、評價結果、評價得分等。
3．內部控制評價匯總表
內部控制匯總表包括以下幾個部分：內部環境評價及其評分；風險評估評價及其評分；控制活動評價及其評分；信息與溝通評價及其評分；內部監控評價及其評分；缺陷的認定；綜合評價得分。內部控制評價匯總表是在內部控制五大要素評價表的基礎上匯總形成的，並將缺陷的認定單列項目，作為最後評價得分的減項。為了更清楚地了解缺陷的基本情況，應分類反映缺陷數量、等級等項目。

D. 內部控制診斷底稿是什麼舉例說明

因為內部診斷，他可以得到控制的

E. 求一篇國企「加強內部管理、排查內控隱患」自查自糾工作的宣傳稿 謝謝！

參考答案 聰明的樵夫，應該是既善於砍柴，也善於磨刀的。

F. 內部控制評價的工作底稿

在實際工作中，評價底稿一般是通過一系列的評價表格來實現的。一般來說，評價底稿包括業務流程評價表、控制要素評價表、內部控制評價匯總表三個層次，其中，業務流程評價表形成控制要素評價表的「控制活動要素評價」部分，控制要素評價表連同內部控制缺陷匯總表一起構成內部控制評價匯總表，內部控制評價匯總表是形成內部控制報告的直接依據。
1．業務流程評價表
企業的經營活動涉及多個業務流程，包括采購業務流程、銷售業務流程、工程項目流程、擔保業務流程等。企業應根據其自身業務特點，設計合理的業務流程模塊，由相對獨立的評價小組對每個業務流程進行測試與評價，形成業務流程評價表。各類業務流程評價應包括設計有效性和運行有效性。各業務流程評價表應包括評價指標（對控制點的描述）、評價標准（檢查是否符合控制要求）、評價證據（如××規定或實施辦法或抽取的樣本對應的憑證號等）、評價結果（評價得分）、未有效執行的原因等。
2．控制要素評價表
控制要素評價表包括內部環境評價表、風險評估評價表、控制活動評價表、信息與溝通評價表、內部監控評價表。其中，內部環境評價表、風險評估評價表、信息與溝通評價表、內部監控評價表都是根據現場評價結果直接形成的，而控制活動評價表是在對各業務流程評價表的基礎上匯總而成的。內部控制要素評價表的內容包括評價指標、評價標准、評價結果、評價得分等。
3．內部控制評價匯總表
內部控制匯總表包括以下幾個部分：內部環境評價及其評分；風險評估評價及其評分；控制活動評價及其評分；信息與溝通評價及其評分；內部監控評價及其評分；缺陷的認定；綜合評價得分。內部控制評價匯總表是在內部控制五大要素評價表的基礎上匯總形成的，並將缺陷的認定單列項目，作為最後評價得分的減項。為了更清楚地了解缺陷的基本情況，應分類反映缺陷數量、等級等項目。