銀行內控企業區別

㈠ 商業銀行的內控管理職能部門和內部審計部門

我覺得挺對。
內控和內審屬於中後台，相對於前台業務部門，激勵考核方式總是有所差異的。
比如業務部門偏重於業務考核，指標完成情況等。
中後台部門則注重管理考核，比如部門制度、管理機制完善與否，每年查擺問題、解決問題，特別是事前控制如何，這些都是中後台部門考核的角度。

㈡ 合規管理，內部控制，全面風險管理有什麼區別

作者：劉寧寧
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第一，合規管理有廣義，狹義之分。狹義的合規，是指對外部法規的遵循。
狹義的合規，主要是依據銀監會《商業銀行合規風險管理指引》，「規」主要是指銀行外部的法律法規。
第三條 本指引所稱法律、規則和准則，是指適用於銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業准則、行為守則和職業操守。
本指引所稱合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和准則相一致。
本指引所稱合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和准則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

廣義的合規，「規」還包括銀行內部的規章制度。

第二，內部控制要同時考慮外部法規、內部制度。從這個意義上，內部控制與廣義的合規類似。

根據《商業銀行內部控制指引》（2014）

第四條 商業銀行內部控制的目標：
（一）保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行。
（二）保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現。
（三）保證商業銀行風險管理的有效性。
（四）保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、准確、完整和及時。

第三，控制風險是合規管理、內部控制的都共同目標。 但是，內控的目標不光是控制風險，企業內部經營效率效果評價、流程優化乃至企業文化都屬於內控范疇。

第四，控制風險的手段之一，是定下行為規則，在規則內行事，制度就是一種規則。但是，是否符合了制度就能控制風險？顯然不是。這也是銀行內控管理、合規管理的尷尬之處。

㈢ 商業銀行內部審計和企業內部審計的區別

商業銀行更側重於合規性；企業內部審計由於業務和經營環境復雜，合規性審計大概佔比50%左右，更多的需要管理審計。

㈣ 銀行業的內部控制與其他行業相比，有什麼特殊之處

就是運營模塊，有別於企業的 采購、生產、銷售。

變成吸收存款、放貸、外幣匯兌。銀監會有銀行內控指引發布的 你去看看

㈤ 銀行內控的三道防線是什麼

銀行內控三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。

目前，對商業銀行如何設置「三道防線」，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。

我國《商業銀行內部控制指引》規定，商業銀行內部控制應遵循以下基本原則：

一、全面性。

銀行的內部控制不是只針對某一方面進行的，而應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。不能留有死角和空白，要做到無所不控。

二、審慎性。

內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，都應當體現「內控優先」的要求。

三、有效性。

內部控制應當具有高度的權威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力；內部控制存在的問題應當得到及時反饋和糾正。

四、獨立性。

內部控制的檢查、評價部門應當獨立於內部控制的建立和執行部門，並有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。

(5)銀行內控企業區別擴展閱讀：

商業銀行內部控制的目標是：

一、保證國家法律法規、金融監管規章和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；

二、保證自身發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；

三、保證風險管理體系的有效性；

四、保證業務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、完整和真實。

參考資料來源：網路-銀行內控

㈥ 互聯網銀行信審部門內控規則跟傳統銀行該有何區別

商業銀行高級管理層在內部控制中的主要職責如下：

• 一、負責執行董事會決策；


• 二、負責根據董事會確定的可接受的風險水平，制定系統化的制度、流程和方法，採取相應的風險控制措施；


• 三、負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行；


• 四、負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。
  

商業銀行高級管理層所有的內部控制中的職責必須實現以下目標：

• （一）保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行。


• （二）保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現。


• （三）保證商業銀行風險管理的有效性。


• （四）保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、准確、完整和及時。

商業銀行高級管理層履行內部控制中的職責時，必須遵循以下原則：

• （一）全覆蓋原則。商業銀行內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。


• （二）制衡性原則。商業銀行內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。


• （三）審慎性原則。商業銀行內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先。


• （四）相匹配原則。商業銀行內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，並根據情況變化及時進行調整。

㈦ 商業銀行內部控制與一般企業內部控制的區別是什麼呢

區別不大。只是每家商業銀行必定有專門的內審部，現在多數分由兩個獨立部門：稽核處（業務內審）合規處（制度內審）。普通企業多數沒有獨立內審機構，即便大型企業有獨立機構也是單一的業務內審或者二合一部門。

㈧ 銀行存在哪些內控隱患

存在以下主要問題：
1、員工對內控制度管理的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等於建立了內控機制;有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防範的抉擇中，側重於抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下，並且員工的風險防範意識還需進一步加強，違規操作時有發生，屢查屢整屢犯情況存在。如信貸業務方面借款人資料不全、合同文本文書填寫不規范、貸後檢查報告質量、貸後賬戶監管等問題。會計業務方面如登記簿記載不規范、會計憑證要素不全、科目使用不當等問題。
2、有些業務領域還存在管理上薄弱環節。如非信貸資產管理、自助銀行管理、網銀業務管理、委託貸款業務管理、國際業務管理等由於歷年來內外部監管較少，內控評價未列入風險點，由於這些業務客觀上較新、較少，主觀上對這些業務在檢查監管上也未引起足夠重視，因此存在一定的欠缺。
3、由於其它因素，有些問題難在近期整改。如××*原××萬元以上貸款存在錯用合同現象，一般消費合同代替住房貸款合同已無法整改，只能加強風險防範，到合同履行完畢才能結束

㈨ 商業銀行管理與普通公司管理區別

商業銀行是資金營運重地 管理與普通公司有很大不同

要求更高的風險控制機制 安全防範機制 盈利穩定增長 對國有資產保值增值

從商業銀行管理的角度而言，對於操作風險的管理最重要的是要解決兩個問題，其一是如何准確地測量風險；其二是通過何種手段或方法防範操作風險可能帶來的損失。目前，國際金融界對操作風險的防控尚處於起步探索階段，由於經營環境不同，數據的完整性、可信性不足而沒有形成公認的、成熟的能夠准確測量操作風險的技術方法。所以，委員會在協議中鼓勵各國銀行積極地開發這方面的技術。
協議中提出了三種測量風險的方法：基本指標法、標准法和高級計量法。在這三種方法中只有高級計量法是委員會允許商業銀行利用本行自己的操作風險損失數據、外部損失數據、情景分析和定性指標自主開發操作風險的計量模型。除此以外，基本指標法和標准法確切地講還稱不上是計量操作風險的方法。這兩種方法實質上是委員會人為地設定一定的風險權重，再根據銀行的收入通過判斷直接得出防範操作風險可能的損失所需要佔用的資本數額。
操作風險與內部控制
通過何種手段或方法防範操作風險可能帶來的損失是商業銀行操作風險管理要解決的關鍵問題之一。操作風險不同於信用風險和市場風險，有其自身的特殊性質。商業銀行在經營活動中自身內部需要進行各種不同類型的業務操作，而這種業務操作遍布商業銀行內部各業務環節、產品線和不同的管理層面。由於各種不確定因素的存在，這些操作過程本身存在著失誤的可能性；而絕大多數的操作風險都是可以避免的，即使是不可避免的操作風險也可以通過保險或其他風險轉移機制加以緩釋。雖然業務操作與其相關的業務活動會為銀行帶來價值，但是承擔操作失誤風險本身並不會創造價值。操作風險的這種特殊性質決定了商業銀行要注重防範損失的發生，而損失發生的減少就意味著收益的增加。為了防範銀行內部的利益沖突，科學地控制風險和測量風險，商業銀行內部控制防範操作風險和測量操作風險是由兩個部門分別承擔的。銀行內控委員會負責操作風險的控制和防範職能；銀行的風險管理委·員會負責操作風險的測量和資本配置工作。

㈩ 銀行內控評價和經濟責任審計的區別

內部審計控制和內部控制審計的區別：
內部會計控制是指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序，一般來說包括批准和授權系統、保管記錄和會計報告的人物與經營或資產保管的任務相分離、對資產的實物控制和內部審計等控制手段。內部會計控制包括資產保護、保證賬目和財務報告真實性和完整性的有關方法、程序和組織規劃。
會計內部控制則是各單位為了保護單位的財產完整與安全，確保會計及其他數據的可靠，保證國家及企業所制訂各項方針政策的貫徹與執行，以及查錯防弊加強管理等為提高經濟效益所採取的一切制度、方針措施和管理程序，其包括預算、收入、支出、貨幣資金、資產、債權債務、對外投資等領域等各項制度措施。
其主要區別，會計內部控制基本屬於會計系統內部獨立操作的控制辦法與措施，而內部會計控制並非由會計部門獨立完成，它可以向其它決策部門提供信息，各部門利用會計信息對價值運動進行局部控制。只有將各部門的間接控制與會計部門的直接控制結合起來，才能實現最佳的會計控制。可以說，二者面對的對象范疇是不同的