分期內控措施

㈠ 如何加強內控管理

轉載以下資料供參考

如何加強企業內部控制 加強內部控制，企業需要結合自身特點，優化控制環境，明確控制目標，改善控制技術，並在管理實踐中不斷完善內部控制系統，提高內部控制的效果。 （一）優化控制環境 企業的內部控制不能脫離現實情況，它受控制環境的影響，企業管理層對內部控制的重視程度，直接影響內部控制管理的有效實施。因此，優化控制環境，首要的是企業的管理者重視起來，現代社會是法治社會，現代企業也要成為「法治企業」。 （二）明確控制目標 明確控制目標，前提是科學地制定目標。依據企業戰略目標制訂公司年度計劃，並將其細分至相關部門，確定企業的銷售、成本、工資、費用、利潤、資金等計劃，各部門再據以制定更詳細的目標。而更重要的，是必須在計劃的執行過程中強化控制目標的剛性。企業的生產經營總是處於動態之中，實際的運行會與計劃有所偏差。 （三）改善控制方法 控制措施有效、到位，以國家法律、法規及財經紀律為准繩，對企業的經濟活動和其他管理活動進行組織、調節和制約，以利於對違法亂紀行為進行揭露和糾正。考核和評價內部控制的有效性，明確衡量質量和業績的標准，內部控制標准，可以在業務預算、工作計劃中予以規定；每項經營業務的標准，都應書面成文；具體的內部控制標准可以單獨制定，也可以把他們並入各項經營業務的標准中去。 企業內部控制的具體實施 （一）組織結構控制 內部控制制度的建設及有效運行，有賴於企業內部良好的法人治理結構。董事會維護出資人權益，對股東大會負責，對公司的發展目標和重大經營活動做出決策；監事會對董事會、公司的財務工作及經營者執行法律和公司章程情況進行監督；還應設立滿足企業監控需要的職能機構如審計部，對董事會負責並在業務上受監事會指導。 （二）授權批准控制 授權批準是指單位在處理經濟業務時，必須以授權批准來進行控制。在公司，一般由股東會授權給董事會，然後再由董事會授權給企業的總經理和有關管理人員。企業每一層的管理人員既是上級管理人員的授權客體，又是對下級管理人員授權的主體。要建立必要的檢查制度，以保證經授權後所處理的經濟業務的工作質量。實踐證明，權利應受到制約，失去制約的權利極易導致腐敗。 （三）會計(續致信網上一頁內容)系統控制 會計系統控制是企業內部控制的核心，企業應依據會計法和國家統一的會計控制規范，制定適合本企業的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和會計報表的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計交接辦法，實行會計人員崗位責任制。重點把好兩個關口：一是，加強對原始憑證的審核監督；二是，加強對財務收支的審核監督。對財務收支監督的內容包括：資金來源、資金管理渠道、資金支出管理范圍和支出標准項目等，監督的重點是合法性問題。 （四）資產保護控制 對實物的采購、保管、銷售等各個環節進行限制接近、定期盤點、記錄保護、賬實核對、財產保險等控制。在實際工作中，現金、銀行存款、其他貨幣資金、有價證券和存貨等變現能力較強的資產必須限制無關人員直接接觸，貨幣資金的收支管理只能限於特定人員管理，支票等票據的簽發，必須是單位指定的負責人，存貨的實物保護可以有專職的倉庫保管員控制，以防止資產流失。 （五）收支預算控制 預算管理是將企業的目標及其資源的配置方式以預算方式加以量化，預算管理由預算編制、預算執行、預算控制、預算考評等環節構成，內容可以涵蓋單位經營活動的全過程，包括融資、采購、生產、銷售、投資、管理等諸多方面，也可以就某些方面實行預算控制。在董事會下設預算委員會或由直接對董事會負責的內部審計部門進行預算的制訂、協調、監控、評價、考核等工作；預算的執行層由各預算單位組織實施，並輔之以對等的權、責、利，預算內資金實行責任人限額審批，限額以上的資金實行集體審批，嚴格控制無預算的資金支出。企業在實行預算管理時要注意：1、所編制預算必須體現單位的經營管理目標，並明確責任；2、預算在執行中，應當允許經過授權批准對預算進行調整，以使預算更加切合實際；3、應當及時或定期反饋預算的執行情況。 （六）風險控制 企業針對每個控制點建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面的防範與控制。主要包括：1、籌資風險控制。企業的財務結構、籌資結構、籌資金額及期限、籌資成本、償還計劃等都要事先評估、事中監督、事後考核，關鍵是要保證有一個合理的資金結構，維持適當的負債水平。2、投資風險控制。無論是債權股權投資還是長短期投資，企業都要進行可行性研究並根據項目和金額大小確定審批許可權，預計可能出現的負面影響及對策。3、信用風險控制。主要指應收賬款引起損失的可能性。企業應制定客戶信用評估體系，確定信用授權標准，規定信用審批程序，進行信用實時跟蹤。4、合同風險控制。建立合同起草、審批、簽訂、履行監督和違約措施的控製程序，防止因發生法律糾紛而導致的企業訴訟。 （七）職工素質控制 企業內部控制制度落實好壞與否，取決於執行者，職工素質控制是執行企業內部控制制度的保證。招聘是重要環節，單位的人事部門和用人部門應共同對應聘人員的素質、水平、能力等有關情況進行全面的測試、調查，以確保受聘人員能夠適應工作的要求。同時應注重人力資源的合理配置，打破平均主義的分配製度，推行優勝劣汰的用人機制，充分調動勞動者的積極性，使企業充滿生機和活力。

㈡ 內控做了哪些工作，採取了哪些措施，解決了哪些方面問題，取得了什麼成效

（一）進一步加強幹部對防控機制建設重要性的認識。繼續加強幹部的教育，統一思想，提高認識，大力宣傳防控機制建設的重要意義和作用，正確引導幹部加強內控、防範風險意識，糾正幹部對防控機制建設的不理解、不配合等錯誤認識和傾向，增強幹部對防控機制建設的積極性和主動性，使幹部充分認識加強防控機制建設，是應對稅收管理、稅收執法和行政管理中的各類風險，加強權力運行的監控制約，打造廉潔、高效的稅務幹部隊伍，推動黨風廉政建設和制度建設，防範稅務部門行政管理和稅收執法兩權運行風險的重要保證。認識到加強內控機制建設出於對幹部的愛護和保護，就是要我們的幹部在履職、執法、廉政方面不出問題或少出問題。

㈢ 如何加強企業內部控制的措施

加強企業內部控制的措施:

1、完善制度建設、實施內部控制。以《企業內部控制規范-基本規范》、《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》等文件為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連接、彼此制約的內控制度。

2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設置的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。即使發生了，也容易及時發覺和糾正。

3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。

4、加強內部監督。企業內部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。

5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前預測、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。

6、加強內外部信息交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。還應注意信息溝通的有效性和及時性。

拓展資料

一、簡介

企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制。

二、結果體現

（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。

（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。

（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

㈣ 內部控制包括哪些內容

1、明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法

企業要健全和強化內部組織機構，是企業經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。

2、明確資產記錄與保管的分工

規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

3、明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定。

對各種賬簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。

4、明確規定建立財產清查盤點制度

為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付後，要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。

5、明確規定計算機財務管理系統操作許可權和控制方法

（1）計算機代替手工填制記賬憑證是比較容易的，比手工製作的憑證更規范、效率更高。

（2）電算化可以提高會計工作效率和會計工作的水平。

（3）對會計電算化進行內部控制，主要是對存取許可權進行控制。

㈤ 如何做好內控管理

（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是「一把手」要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭並進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防範風險的基礎上發展業務。

二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。

（二）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機製作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防範各種風險為核心的內部控制制度的總和。

因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統並具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處於內部控制制度的監督和控制下。二是完善崗位的設置和業務操作規程的設計。

要明確每一個崗位的職責、許可權，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之中，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據不同的業務類別、職責、許可權，設立不同的授權、授信和審批許可權，相互制約和控制，強化整體控制能力。

（三）完善內控監督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。借鑒國外銀行業的經驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經營管理者制定整改措施，提高監督檢查的獨立性和權威性。

二建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網路建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。要根據銀行不同業務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監測指標，通過收集業務部門真實、完整、准確、全面的數據資料，採取非現場監督監測和定量和定性分析相結合的形式，對業務經營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內部控制以及經營管理中發現的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據。

（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續改進的過程，在這個過程中，內控監督評價發揮著重要的作用。

內部控制機制評價應包括以下三個方面：

一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。

二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否准確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。

三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

㈥ 內部控制措施包括哪些

內部控制的5要素，控制環境，風險評估，控制活動，信息與溝通，監督。
控制手段，這就是你所謂要知道的措施吧。可以分為很多類，大體的是
1、職責分離
2、授權審批
3、信息記錄
4、獨立檢查
5、實物控制
也有人分得更細
1．組織機構控制
2．責任分工控制
3．業務程序控制
4．授權批准控制
5．計劃預算控制
6．會計質量控制
7．人員素質控制
8．內部審計控制
就看你怎麼去理解了。。。

㈦ 內部控制要如何量化，量化成什麼，本科論文求助。

一、內部控制量化管理的重要意義和基本原則
近年來，隨著經濟金融市場化和國際化程度越來越高，影響宏觀經濟運行的因素越來越復雜，無論是系統性金融風險，還是微觀主體的金融風險都會對人民銀行制定執行貨幣政策，實施宏觀調控，維護金融穩定產生重要影響。同時，人民銀行內部的法律風險、操作風險、效率風險、信息技術風險等風險也會影響人民銀行有效履行各項職責。如何控制和規避上述各類風險、促進優質高效履職是人民銀行內部控制和風險管理中亟待解決的課題。量化管理作為一種重要的管理工具,其主要特徵是將管理的資源、過程及影響因素數字化,由此產生管理的一系列規定和特徵。基層央行內部控制實行量化管理對於強化內控安全，有效保障人民銀行平穩、高效履職具有十分重要的意義。
（一）有利於深入貫徹《指引》各項要求。《指引》內容包括內部控制環境、風險評估、內部控制活動、內部控制的信息及其溝通、對內部控制的監控等五個方面。其范圍包括分支機構所有的業務運行和管理活動制定完整可行的規章制度，對業務操作或決策程序規定明確的操作流程，確保業務運行和管理活動高效合規。基層央行內部控制實行量化管理，可以針對《指引》規定內容、范圍的部分或全部進行量化評分，指出存在不足，提出改進建議，確保全面貫徹《指引》各項要求。
（二）有利於非現場審計監督。基層央行內部控制實行量化管理，要求各單位（部門）定期統計報送本單位（部門）的內控制度數量、風險點、崗位人員變動和各類業務量，對一些變動較大的指標要進行文字說明。審計部門依據各單位（部門）報送的材料定期進行匯總分析，及時揭示存在不足並向有關單位（部門）進行反饋，提升非現場監督水平。
（三）有利於審計評價，進一步提升審計服務職能。在全面掌握業務量數據後，審計部門對審計出的問題可以給出明確而具體的單位（部門）或按業務類型計算出的各類佔比，以定性的方式對相關問題進行量化分析，有利於提升審計評價的准確性、直觀性和科學性。
（四）有利於強化基層央行員工內控意識。實施內部控制量化管理，就是要求基層央行的每位員工依據自身業務工作開展情況，定期填寫內控量化管理相關表格，在此過程中，增加了員工學習對照制度、尋找差距並予以量化的環節，有利於增強員工內控自律意識，保障相關制度執行到位。
內部控制機制是組織機構加強管理、提高效率、保證財產安全、實現工作目標的重要保障手段，是為組織機構實現既定目標服務的。基層央行內部控制實行量化管理應當服從服務於人民銀行履職要求，遵循合理性、有效性、全面性原則，既要保證實現基本的控制目標，又要考慮控製成本，做到易於操作、便於操作。
（一）合理性原則：內部控制量化管理指標的設置要充分考慮基層央行的管理要求和業務運行的特點，要綜合考慮風險損失和審計成本的代價，從而採取恰當的措施和方法施行。
（二）有效性原則。內部控制量化管理指標應能夠全面、准確反映本單位、本部門所有業務的風險點狀況，在此基礎上，內審部門通過履職審計和專項審計作出的結論，有原因、有分析、有數據，以理服人，從而有效地發揮審計的監督作用。
（三）全面性原則。基層央行內部控制量化指標設置應涉及各部門和崗位的內控制度和業務流程，體現內控考察的全面性和完整性，既要有重要業務和崗位的考核，又要有對一般業務行政管理規范性的要求，不能缺漏。否則，基層央行內部控制量化管理就失去意義。
二、內部控制量化管理指標設定和具體架構
量化管理是利用先進的工具和適用的方法更好的實現管理的計劃、組織、協調和控制等職能，使管理更加敏捷、更加細致、更具針對性。通過量化管理，促使組織建立細致、完整、敏感的反饋和傳輸執行系統，有利於提升制度執行力。基層央行內控量化管理就是通過檢查得出的內控分值與上期比、與理想比以及與設定標准比，從而反映出差距且指出差距的具體數值，為管理的持續改進提供堅實的基礎。
一）內部控制量化管理具體指標及內控等級劃分
基層央行內控制度規程繁雜、環節眾多，現階段，可從制度規程、崗位職責、工作許可權、信息安全、保密管理、風險控制、依法行政和應急預案等八個方面設定大類指標，明確具體要求，設定相應分值。
二）內控量化管理的具體實施及啟示
基層央行內部控制監督檢查中，應結合被檢查對象、檢查業務、發現問題等，按照內控量化管理模型，計算相應分值。
1.∑單位內控指標量化總數＝部門1＋部門2＋部門3＋部門n。
2.∑審計抽查業務量總數＝A類業務量＋B類業務量＋N類業務量。
3.∑審計發現問題總數＝信貸部門問題數＋會計部門問題數＋…N部門問題數。
據此，可以得出單位（部門）被審計發現問題的百分比，也可以按業務類型得出被審計發現問題的百分比。如執行國家貨幣政策問題佔比、金融行政管理問題佔比、國庫會計業務問題佔比等。但由於業務類型不同，審計發現問題無法通過數值方式進行匯總分析，只有通過對該類業務總量、審計抽查量和審計中發現的問題，才能進行分類計算佔比分析。對此，本文不對單項業務佔比進行分析研究，主要是假設能進行統計的全行或部門業務或 採用模糊數學方法對不同類型業務進行數據匯總，進而開展審計量化考察。
啟示之一：隨著審計量的增長，曲線的走向能直接反映被審計對象的管理水平高低。曲線越平緩，表明審計發現問題較少，說明該單位或該部門的管理水平較高，反之亦然。從上圖某一業務量時點上看更為直觀。如截止業務量8進行說明，表明在審計相同業務量8的情況下，曲線點位越高，說明被審計發現的問題越多；反之，曲線點位越低，說明被審計發現的問題就相對較少。
啟示之二：一般意義上講，如果上述3根曲線反映一個單位或部門的歷次審計問題佔比，審計發現問題與審計頻率關聯度較大。上次審計與本次審計間隔的時間越短，審計發現的問題就越少，曲線越平緩；反之，審計發現的問題就越多，曲線就越陡峭。
（三）內部控制量化管理實證分析
下面通過對中心支行貨幣信貸管理科的案例具體說明此模型的計算和含義：
1.貨幣信貸管理部門的內控制度統計。一是管理制度x條，二是業務操作流程y條，三是崗位職責z條，進行模糊後匯總統計如下：∑總計條數＝x＋y＋z。
2．審計期內業務量統計。
（1）召開季度例會次數（應統計次數A次）；
（2）月度（季）執行貨幣政策分析報告數量（應統計份數B份）；
（3）重要調查次數（應統計次數C次）；
（4）按季開展的專項中央銀行票據季度後續監測材料（應統計次數D次）；
（5）對轄區法人金融機構存款准備金監測資料（應統計份數E份）；
（6）再貸款、再貼現筆數（應統計筆數F筆）；
（7）金融穩定相關資料（應統計次數G次）；
（8）按季對民間借貸利率監測資料（應統計次數H次）；
（9）相關現場檢查資料（應統計次數J次）；
……。
3．部門負責人應承擔的檢查登記簿。
4．審計期內開展對該中心支行領導幹部履職審計，審計發現貨幣信貸部門存在以下幾個方面的問題：
一是內控制度建設和風險點方面的問題2個，二是農村信用社專項票據兌付後續監測考核方面的問題2個，三是再貸款方面的問題1個，四是金融穩定方面的問題1個，五是現場檢查方面的問題2個……。
假設審計業務量分別為：內控制度建設方面20個，專項票據兌付後續監測報表4份、後續監測核查4次，總計業務量8個，再貸款、再貼現方面的筆數100筆，金融穩定方面應召開會議2次、應急預案及開展活動2個、金融穩定報告4份、制度文件2份，合計10個，現場檢查資料4份……等等。
根據以上條件，可以計算出各項業務量的問題佔比，按照由小到大的順序依次分別為：（2∶20）、（2∶8）、（1∶100）、（1：10）、（2∶4）。依次匯總計算得出的佔比分別為：2:20、（2＋2）：（20＋8）、（2＋2＋1）：（20＋8＋100）…，得出的佔比分別為： 10％、14.28％、3.9％……。這樣就可以得出模擬審計發現問題圖表，對被審計對象內部控制情況下達恰當的內控等級，提出相應的整改建議。
三、實施內部控制量化管理的難點
基層央行實施內部控制量化管理，標志著單位管理層將實行嚴格的量化監督檢查，將有效地把基層央行內部風險發生的概率控制在極小的范圍內。然而，在具體操作中，將耗費一定的人力、物力和財力，加上人員業務素質一時難以滿足管理要求，還存在以下難點。
1．業務量數據統計難度較大。對業務量數據的准確統計在審計中的作用非常明顯，通過審計發現問題與其的對比，能夠全面、准確地反映被審計對象內部管理的狀況，管理的漏洞和需要採取的防範風險的措施。但由於部門不同、業務類型不同，一些業務量難以全面統計，同時，相關單位（部門）定期向審計部門提供業務量數據，將加重單位（部門）的工作量。
2.內審人員綜合業務素質難以滿足要求。基層央行內部控制實施量化管理，對內審人員的要求將進一步提高。內審人員不僅要熟悉審計業務和操作規程，還要在充分了解掌握相關業務操作基礎上，對不同業務部門的指標考核表進行具體分析。由於目前基層央行內審人員知識結構老化，部分人員長期不從事具體業務操作，對業務部門業務的新變化、新要求和新特點不熟悉，難以全面、深入分析各業務部門匯總後的考核表，從而對內控量化管理結果產生一定影響。
四、內部控制量化管理應注意的問題
基層央行內部控制實施量化管理，對於構建新型的內部控制量化評價模型，促使內部控制標准化建設必將起到重要的推動作用，現階段，必須首先在觀念上積極引入這種管理理念，在實踐中要循序漸進，逐步完善。同時，必須注意以下幾點。
（一）進一步修訂完善制度規程，打牢內控量化管理基礎。「沒有規矩不成方圓」。健全完善的內控制度是有效開展一切業務工作的重要前提。基層央行內控制度建設要以總行《指引》為依據，根據職能調整和業務變化，修訂完善各項管理制度、崗位職責和業務操作程序，建立起橫向到邊，縱向到底的制度體系。
（二）進一步強化制度意識，提高內控制度的執行力。要堅持「用制度管權、按制度辦事、靠制度管人」的指導思想，加大制度宣傳教育力度，明確各單位（部門）、員工的工作職責、工作程序、工作許可權，強化監督制約機制，促使全體員工努力學習、積極工作、嚴格自律，調動爭創一流工作業績的積極性、主動性。開展多層次、多形式的制度教育培訓。加強對員工執行制度和風險管理理念的培育，積極灌輸內控量化管理理念，強化制度規范意識。
（三）進一步提高審計人員業務素質。開展內部控制指標量化管理工作，對內審人員的審計業務水平提出了更高的要求。現階段，要有計劃、有步驟地對審計人員進行系統的培訓和業務指導，包括審計理論、業務部門的重要業務、審計評價數據模型的運用等，通過分期、分批組織內審人員的學習培訓，進一步提高審計人員業務水平。
（四）開發審計軟體，為內控量化管理提供技術支持。內部控制量化管理是一項十分嚴謹而又繁雜的工作，涉及面寬、要求高、任務重。現階段，必須充分運用信息技術，組織開發審計輔助軟體，將其與業務部門的業務直接對接，並進行分類統計，從而，進一步提升內部控制量化管理績效，降低成本，提高效率。
基層央行內控量化管理是一個長期、動態的過程，既不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸，內控實踐中，要在深入貫徹《指引》基礎上，進一步探索採取適合本單位、本部門、本崗位的具體控制措施，堅持成本效率原則、堅持風險可控原則，提高管理的效率和效果。邊建設、邊應用、邊改進，保障人民銀行依法、正確、有效履行職責。

㈧ 金融機構應當採取哪些措施完善反洗錢內控

按照我國反洗錢法律法規的規定，金融機構應當採取哪些措施完善反洗錢內控？
A．金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內部控制制度
B．設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作
C．制定反洗錢內部操作規程和控制措施
D．對工作人員進行反洗錢培訓
E．金融機構的負責人應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責
答案：ABC

㈨ 商業銀行內部控制的措施包括哪些

1、加快經營管理體制改革，創建良好的內部控制環境。
要創建良好的內控環境，就要完善法人治理結構，按照現代企業制度的要求，使商業銀行成為真正自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。在此基礎上，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露制度，構建科學的經營管理體制，構造先進的人力資源管理和激勵約束機制，實現經營管理信息化，為內部控制的建立與健全奠定良好的基礎。
2、建立和完善商業銀行組織機構。
完善商業銀行組織機構是加強商業銀行內部控制的基本要求。首先，機構設置要合法科學；其次，規章制度要嚴密高效、相互制約；再次，為進一步加強風險管理，有必要成立一些綜合性和專業性的委員會或領導小組，如資產管理委員會、貸款審查委員會、「三防一保」領導小組、保密工作領導小組等等，並按巴塞爾委員會的要求，成立內審委員會，形成稽核部門對內審委員會負責，內審委員會對法人負責的制度。
3、加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。
首先要全面、動態地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位，每開展一項新業務，其管理辦法、操作規程、制約措施都必須及時配套。其次要制定和完善內部責任體系。要通過授權、授信，明確各部門、各分支機構的職責許可權；健全崗位責任制，明確職責，從而形成完善的崗位責任體系；第三要加快建立規范的風險預測和預警模式，將所有的業務納入風險管理的范疇；此外，要進一步完善違規行為和失職行為的責任追究制度，加大處罰力度。
4、不斷提高商業銀行人員素質。
提高商業銀行行員素質是加強商業銀行內部控制的根本所在。因此，必須加強對「人」的管理，培養人、造就人、選好人、用好人，要把「以人為本」的思想作為企業文化的一個重要方面貫穿於經營管理的始終。幹部選拔以及重要崗位人員的配備，要注重德、能、勤、績，加強崗前和在職行員多層次、多方位的培訓，提高人員防範風險的綜合素質。
5、要對商業銀行各項業務實時監控。
實時監控是加強商業銀行內部控制的重要環節。要及時查找內部控制的空白點，及時建立預警體系，要將風險控制的重點由「事後」監測轉變為「事前」預警和實時監控，達到對主要業務環節隨時監控和反饋的效果。