銀行新內控指引
❶ 商業銀行內部控制指引的通知
中國銀監會關於印發商業銀行內部控制指引的通知
銀監發〔2014〕40號
各銀監局，各版政策性銀行、權國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵儲銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信託公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：
現將修訂後的《商業銀行內部控制指引》印發給你們，請遵照執行。
中國銀行業監督管理委員會
2014年9月12日
❷ 銀行內控的三道防線是什麼
銀行內控三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。
目前，對商業銀行如何設置「三道防線」，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。
我國《商業銀行內部控制指引》規定，商業銀行內部控制應遵循以下基本原則：
一、全面性。
銀行的內部控制不是只針對某一方面進行的，而應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。不能留有死角和空白，要做到無所不控。
二、審慎性。
內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，都應當體現「內控優先」的要求。
三、有效性。
內部控制應當具有高度的權威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力；內部控制存在的問題應當得到及時反饋和糾正。
四、獨立性。
內部控制的檢查、評價部門應當獨立於內部控制的建立和執行部門，並有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。
(2)銀行新內控指引擴展閱讀：
商業銀行內部控制的目標是：
一、保證國家法律法規、金融監管規章和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；
二、保證自身發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；
三、保證風險管理體系的有效性；
四、保證業務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、完整和真實。
參考資料來源：網路-銀行內控
❸ 銀監會最新修訂的《商業銀行內部控制指引》是哪年
本指引所稱合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和准則相一致。 本指引所稱合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和准則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
❹ 銀監會最新修訂的《商業銀行內部控制指引是哪一年出台的
中國銀監會關於印發修訂後的《商業銀行內部控制指引》，銀監發〔2014〕40號：
2014年9月12日正式發送到各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵儲銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信託公司、企業集團財務公司、金融租賃公司。
❺ 如何通過更新內控指引，完善核心系統及加強人員培訓等手段，加強開戶管理
現在復銀行的監管由銀監制局監管，並不是人民銀行。對於對賬率及對賬時間相關規定沒有作出具體規定，在中國銀行業監督管理委員會令2007 年第 6 號《商業銀行內部控制指引》中只規定「商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，建立和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務台賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定 」，商業銀行出於審慎經營、加強內部控制、防範案件、確保客戶資金安全需要，均規定對賬率100%及每月至少對賬一次。
❻ 銀監會最新修訂的《商業銀行內部控制指引》是哪一年出台的
2014年9月12日。
中國銀監會關於印發商業銀行內部控制指引的通知
銀監發〔2014〕40號
各回銀監局，各政策性銀行答、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵儲銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信託公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：
現將修訂後的《商業銀行內部控制指引》印發給你們，請遵照執行。
2014年9月12日
❼ 如何理解銀監會商業銀行內部控制指引 原則上不相容崗位人員之間不得輪崗
商業銀行應當明確重要崗位，並制定重要崗位的內部控制要求，對重要崗位人員實行輪崗或強制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗。
不相容崗位應該是考慮崗位專業性和厲害關系迴避的問題。
❽ 商業銀行內部控制指引，將哪個原則作為內部控制的首要原則
商業銀行內部控制指引應遵循的原則包括：
（一）全覆蓋原則。商業銀行內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
（二）制衡性原則。商業銀行內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。
（三）審慎性原則。商業銀行內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先。
（四）相匹配原則。商業銀行內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，並根據情況變化及時進行調整。
為了確保內控工作風險控製作用的實現，內控全覆蓋原則為內部控制的首要原則。