稅務局red風險內控
❶ 企業稅務風險內控機制如何建立
加強大企業稅務風險內控機制建設特提出以下建議：
一、完善大企業稅務風險內控機制的制度規范，要制定相關法律法規。目前，我國企業稅務風險內控機制建設方面的法律還是空白，有關部門應盡快將稅務風險內控機制建設納入國家法律范疇，使大企業在處理內部稅務風險時有明確的法律依據，稅務機關在開展對大企業的稅務風險管理工作時有明確的執法依據。
二、提升大企業稅務風險內控機制組織化、科學化、精細化水平。對於行業跨度大和涉稅事務復雜的大企業設立相對獨立的稅務管理部門。對於經營行業比較單一、涉稅事務較復雜的大企業成立稅務風險管理組，隸屬於財務部。對於經營行業比較單一、涉稅事務較簡單的大企業設置稅務總監或者稅務管理崗位。
三、積極發揮稅務機關在大企業稅務風險內控機制建設中的作用。在自願、平等、公開、互信的基礎上，稅務機關與企業簽訂稅收遵從協議，共同承諾稅企雙方合作防控稅務風險。稅企雙方確定稅收遵從協議簽訂意願後，依序進行共同磋商、起草協議文本、簽訂協議等工作程序。稅務機關通過掌握公司治理結構、機構設置、人員分工、內部審計等不同崗位職責，幫助企業了解稅收風險相關知識，並通過對人員培訓，使其熟悉潛在稅收風險及如何應對。
❷ 國稅局稅收管理存在哪些稅收風險
當前大企業稅收風險管理中存在的問題
企業稅務風險理念不夠牢固。企業高層對稅務風險的態度、風險偏好潛移默化地影響企業稅收策略的制定、稅收風險的重視程度和應對態度。有的大企業對稅收風險管理理念不夠重視，只注重企業的產供銷、財務分析核算、利潤指標實現，忽視了稅收風險對企業可能產生的重大影響，沒有把稅收風險管理納入到企業生產經營全過程，容易造成企業實際經營與稅務核算、稅務風險管理兩張皮的問題。
企業稅務內控機制不夠健全。企業的稅務內部控制機制是監控稅收風險的「防火牆」，雖然國家稅務總局早在2009年就下發了《大企業稅務風險管理指引（試行）》，但根據調查發現，大企業稅務內部控制制度建設情況並不樂觀。有的企業從根本上未建立稅務風險內部控制制度；有的企業稅務內部控制制度不規范，稅務管理機構設置不科學；大多數企業沒有定期開展稅務風險分析與評估，只是根據稅務機關的風險提示被動應對；有的企業即便是定期開展稅收風險分析評估，控制措施的設定、監督和改進舉措也欠規范。
企業稅收籌劃過於復雜隱蔽。大企業基於股東利益最大化的要求，稅收籌劃力度較大。有的企業僱用知名會計師、稅務師事務所等中介機構刻意包裝、製造出極其復雜的稅收籌劃，通過集團控制、關聯交易、合並分立等，人為增加組織架構的復雜性、價值鏈的冗長性和業務流程的繁瑣性，有的甚至製造與實際執行的功能、承擔的風險和擁有的資產不一致的中間體，其中籌劃目的和具體細節以商業秘密為由拒絕向稅務機關披露，造成企業規模、利潤水平和佔用的社會公共資源與繳納的稅款極不相稱。
❸ 在稅務風險內控測試方面需要稅務機關提供哪些幫助
稅務風險主要包括兩方面：
一、的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，版應納稅而未納稅、權少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；
二、經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
❹ 稅務風險的防範措施有哪些
（一）健全制度基礎
1.完善企業內控制度
當前，我國財務會計制度和企業會計准則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業財務工作者須把握上述差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。
2.健全稅務代理制度
稅務代理，即稅務代理人在國家法律法規限定的代理范圍內，依納稅人、扣繳義務人的委託，代為辦理稅務事宜的各項行為的總稱。小企業如不具備自身進行獨立稅務核算的能力，可選擇外部稅務代理機構代勞，但是一定要選擇合法合規且信譽度較高的稅務代理機構。一旦形成穩定委託關系，因其對本企業相關情況比較了解，可以長期合作，不宜頻繁更換。
（二）構建稅務風險預測系統
企業應定期全面、系統、持續地收集內部和外部相關信息，結合實際情況，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找企業經營活動及其業務流程中的稅務風險，分析和描述風險發生的可能性和條件，評價風險對企業實現稅務管理目標的影響程度，從而確定風險管理的優先順序和策略。
一般而言，企業應結合自身稅務風險管理機制和實際經營情況，重點識別下列稅務風險因素：
1.管理層的稅收遵從意識和對待稅務風險的態度；
2.涉稅業務人員的職業操守和專業勝任能力；
3.企業組織機構、經營方式和業務流程；
4.稅務管理的技術投入和信息技術的運用；
5.企業財務狀況、經營成果及現金流情況；
6.企業相關內部控制制度的設計和執行；
7.企業面臨的經濟形勢、產業政策、市場競爭及行業慣例；
8.企業對法律法規和監管要求的遵從。
（三）適時監控稅務風險
評估預測稅務風險，並採取相應措施化解風險，是防範企業稅務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的稅務風險，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析稅務風險的可能性、嚴重性及影響程度，以了解稅務風險產生的負面作用。
以正確評價稅務風險為基礎，企業還應加強對稅務風險的適時監控，尤其在納稅義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閱和合理性策劃，盡可能實現企業稅務的零風險。在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閱納稅事項，合理規劃納稅事項的實施策略等，並對納稅模式不斷分析和調整，測定其稅收負擔，制定相應可行的納稅計劃。
❺ 稅務風險的防範
(一)健全制度基礎
1.完善企業內控制度
當前，我國財務會計制度和企業會計准則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業財務工作者須把握上述差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術)JDP_/充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。
2.健全稅務代理制度
稅務代理即稅務代理人在國家法律法規限定的代理范圍內，依納稅人、扣繳義務人的委託，代為辦理稅務事宜的各項行為的總稱。目前，我國多數稅務代理機構與稅務機關有著較大聯系，為促進稅務代理事業更好發展，稅務代理機構應依照行業性的統一管理，在代理范圍、收費標准、服務質量等方面逐步規范，並逐漸成長為獨立執業、自負盈虧、自我約束、自我管理、自我發展的社會中介組織。
(二)構建稅務風險預測系統
1.明確納稅人權利
在實際的稅務管理過程中，稅收往往只注重納稅人需履行的依法納稅義務，對納稅人的權利則較為忽略。受市場經濟的影響，人們不斷提高對納稅權利的關注度，為實現任何經濟個體能從繳稅安排中獲益，政府應對納稅人的權利加以明確。
2.正確評價稅務風險
評估預測稅務風險，並採取相應措施化解風險，是防範企業稅務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的稅務風險，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析稅務風險的可能性、嚴重性及影 響程度，以了解稅務風險產生的負面作用。
3.適時監控稅務風險
以正確評價稅務風險為基礎，企業還應加強對稅務風險的適時監控，尤其在納稅義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閱和合理性策劃，盡可能實現企業稅務的零風險。在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閱納稅事項，合理規劃納稅事項的實施策略等，並對納稅模式不斷分析和調整，測定其稅收負擔，制定相應可行的納稅計劃。
❻ 如何解決稅收風險管理的難點問題
（一）統一思想，強化稅收風險管理工作意識。針對風險管理工作的戰略規劃和部署開展專題講座，加強基層稅務幹部稅源專業化管理和稅收風險管理工作重要性的宣傳和學習，統一認識，轉變征管理念，要將稅收風險應對工作作為一項長期性、持續性的工作來抓，要對此項工作充滿信心及肯定，應對人員應理性、客觀的面對風險任務。實施稅源專業化管理，必須以風險管理為導向，而風險應對工作則是保障風險管理工作高效順暢運行的中心環節，基層稅源管理部門必須整合現有人力資源，實行專業化管理，實現資源利用的最大化，提高工作成效。
（二）加強應對能力素質教育。要將提高應對人員綜合素質能力作為提升應對質效的核心環節來抓，沒有過硬的業務素質，做好風險應對工作就是一句空話。做好此項工作，一是要加強稅收風險應對方法及技巧的業務技能培訓，要讓風險應對人員掌握納稅提醒、納稅評估和稅務檢查的流程、方法。二是要更新、提高計算機操作、稅收法律法規、涉稅財務知識等內容，跟上納稅人發展的腳步，增強稅務幹部的業務權威性，確保風險應對工作的順利開展。三是針對稅收風險管理的總構架開展全流程業務綜合培訓，讓應對人員清楚數據來源、分析過程及疑點成因，使應對人員更好的掌握應對案件的來龍去脈。四是培養一批綜合業務能力較強是稅務幹部作為基層應對案件的初審人員，把好審核的第一道關口，從審核提醒作為提升應對質量的突破口。
（三）進一步完善稅收風險應對機制。一是建立統一的稅收風險應對標准及操作指南，確保風險應對工作標准化，增強基層風險應對工作的規范性、指導性和可操作性。為不同風險等級的應對案件施行差異化分級、分類管理的應對措施及策略提供有效指引。二是建立健全風險管理內控機制，規范風險應對流程，加強風險應對事中管理，事後復審，以及對應對結果的監督評價，完善體系建設。
（四）重視數據搜集、管理工作，發揮風險管理平台分析識別能力。一是嚴把自身征管數據質量關，確保納稅人基礎數據的全面性、准確性和有效性，加強數據錄入崗位的質量考核。二是加強風險管理平台的模型建設工作，分析、研究現有數據之間的邏輯勾稽關系，提高數據利用率，提升稅收風險識別精準度，為應對工作做好指向作用。同時對已發布的模型進行指向准確率測算，不僅對有疑點的數值進行等級排序，對模型的適用性及重要性也進行排序。三是建立健全信息共享機制，保障綜合治稅工作有序進行，加強溝通工作，多渠道、多角度開展數據分析，多層次進行稅源監控，有效推進第三方涉稅數據的分析運用，切實提高風險應對質效。四是因地制宜做好預警值採集工作，針對不同地域、不同行業，做出符合實際的預警值。
（五）加強推送部門的稅源掌控能力。定期讓稅源管理部門上報風險計劃及稅源管理情況，由推送部門對風險稅源進行統一管理及風險等級排序，並由推送部門下達應對任務。這樣不僅能提升應對案件的高度及執行力，同時削弱了基層稅務機關對風險稅源的自我掌控能力，避免不必要的涉稅風險。
（六）實行多元化、遞進式風險應對方式，完善應對手段及技術。一是針對疑點問題多少不同，戶數大小不同，疑點排除的難易程度不同等情況，做好事前應對計劃，找出切實可行的應對方式，提高應對的針對性和有效性。二是做好涉疑納稅人的全面自查自糾工作，在排疑之前向納稅人發放《納稅提醒函》，對納稅人進行稅法宣傳、輔導、提示提醒，提供給納稅人自我修正的機會。三是做好疑點問題延伸檢查和應對案件拓展工作，對除疑點外的其他涉稅情況進行延伸檢查，落實「重點應對，全面排查」的工作要求；並對在應對過程中發現的其他納稅人涉稅違法行為進行拓展檢查，保障整體涉稅環節合法、規范。四是對風險等級不同的疑點戶採取不同頻率和不同深度的應對方式，做好全流程、遞進式應對工作，納稅提醒、約談、核查和稅務稽查應對措施遞進選擇。五是增加風險應對結果建議，對企業存在的風險點，或容易發生涉稅違法問題的風險點進行應對結果建議。提升納稅人稅收風險危機意識、防範意識，將稅收風險消滅在萌芽狀態。在風險應對工作的同時做好納稅服務工作，提升納稅人滿意度，使稅收風險應對過程成為稅收宣傳、納稅輔導和接收稅法咨詢的過程，引導納稅人在今後的工作中自我糾正錯誤，提高稅法遵從度。
（七）加強風險應對成果統計和分析工作。一是加強風險應對工作貢獻率和命中率的統計工作。無論是哪一級的推送任務，以及何種方式產生的應對任務，均屬於稅源專業化管理內容中的風險應對成效，都應該反映到風險應對成果統計之中，如只針對風險平台內的推送任務作為應對成效統計，包含面過於狹窄，難以全面體現風險應對成效。二是做好應對結果分析工作，找出有問題案件的典型性、普遍性規律，集中力量圍繞風險較大的問題開展專題稅收風險分析，提出征管建議，預防再次發生此類情況。
❼ 企業怎樣進行稅務風險防控
企業稅務風險的防範措施：
1、完善企業內控制度。
為避免稅務風險，企業財務工作者須把握財務會計與稅法規定之間的差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。
2、加強信息管理建設。
企業應建立稅務風險管理的信息與溝通制度，明確稅務相關信息的收集、處理和傳遞程序，建立和完善稅法的收集和更新系統，及時匯編企業適用的稅法並定期更新。企業可以利用計算機系統和網路技術建立內、外部的信息管理系統，確保企業內、外部信息通暢，將信息技術應用於稅務風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統。
3、優化外部環境。
一是強化納稅服務，營造和諧征納氛圍，堅持以人為本，牢固樹立納稅服務意識，保障納稅人的合法權益，進一步完 善納稅人與稅務機關發生爭議的稅務行政復議制度。二是認真開展稅法宣傳，提高納稅人的稅法遵從度，稅收宣傳的目的是讓人們知法、懂法、守法，而只有在知法、懂法的前提下才能談到守法。三是做好行政協調工作，逐步建立起以「政府領導、稅務主管、部門配合、司法保障、社會參與」為主要內容的社會綜合治稅體系。
4、營造良好的稅企關系。
國家稅收具有財政收入職能和經濟調控職能，我國制定不同類型的且具有相當大彈性空間的稅收政策、而且由於全國各地具體的稅收征管方式不同，稅務執法機關擁有較大的自由裁量權，企業進行稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。這種情況下，企業需要注重對稅務機關工作程序的了解，隨時關注當地稅務機關稅收征管的特點和具體方法，經常與稅務機關保持友好聯系，加強聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物上的處理得到稅務機關的認可，從而避免稅務風險。在進行稅務籌劃時，一定要針對具體的問題具體分析，針對企業的風險情況制定切合實際的風險防範措施，為稅務籌劃的成功實施做到未雨綢繆。
5、管理人員應提高稅務風險意識。
作為企業管理層，應該高度重視納稅風險的管理，不但要體現在制度上，更要體現在領導者管理意識中。由於稅務籌劃具有特殊目的，其風險是客觀存在的，面對風險企業領導者應時刻保持警惕，針對風險產生的原因，採取積極有效的措施，預防和減少風險的發生。
6、加強對政策的學習，准確把握稅收政策。
成功的稅務籌劃應充分考慮企業所處外部環境條件的變遷、未來經濟環境的發展趨勢、國家政策的變動、稅法與稅率的可能變動趨勢、國家規定非稅收因素對企業經營活動的影響，綜合衡量稅務籌劃方案，處理好局部利益與整體利益、短期利益與長遠利益的關系，為企業增加效益。我國稅收政策變化較快，許多稅收優惠政策具有一定的時效性和區域性，這就要求企業在准確把握現行稅收政策精神的同時關注稅收優惠政策對企業經營效益的影響。通過稅收政策的學習，密切關注稅收法律政策變動，審時度勢，正確利用國家稅收政策，降低不必要的納稅成本。
希望可以幫到您。
❽ 稅務風險如何防範
所有的發票什麼的都按照正規的途徑走，銀行和開發票的收付都對上，所有的都往正規的發展