政府內控指引

① 行政事業單位內部控制基本操作指引怎麼做

找內部控制的標准、找同類單位的例子參考；

② 內部控制的指引在哪裡可以找到

財政部網站。。

③ 內部控制具體規范與應用指引是什麼關系

《企業內部控制基本規范》 的目地是對本公司內部控制的有效性進行自我評價
《企業內部控制內應用指引第1號—容—組織架構》等18項應用指引、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》則是《企業內部控制基本規范》的配套文件。

④ 內部控制配套指引的構成部分有哪些

我國《企業內部控制規范》包括：《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》。 《企業內部控制配套指引》包括：《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》。 其中，《企業內部控制應用指引》包括18項細則，具體為：組織機構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外保、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞和信息系統。 ……

⑤ 財政部內控指引18項都有什麼

內部環境類：

1、組織架構。

2、發展戰略。

3、人力資源。

4、企業文化和社會責任等指引。

控制活動類：

5、資金活動。

6、采購業務

7、資產管理。

8、銷售業務。

9、研究與開發。

10、工程項目.

11、擔保業務.

12、業務外包.

13、財務報告。

控制手段類：

14、全面預算。

15、合同管理.

16、內部信息傳遞。

17、信息系統等指引。

4月26日，財政部會同證監會、審計署、國資委、銀監會、保監會等部門在北京召開聯合發布會，隆重發布了《企業內部控制配套指引》(以下簡稱配套指引)。

配套指引由21項應用指引(此次發布18項，涉及銀行、證券和保險等業務的3項指引暫未發布)、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》組成。

其中，應用指引是對企業按照內控原則和內控「五要素」建立健全本企業內部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內部控制規范體系中佔主體地位；企業內部控制評價指引是為企業管理層對本企業內部控制有效性進行自我評價提供的指引；

企業內部控制審計指引是為注冊會計師和會計師事務所執行內部控制審計業務的執業准則。三者之間既相互獨立，又相互聯系，形成一個有機整體。

(5)政府內控指引擴展閱讀：

關於發展戰略。發展戰略是指企業在對現實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定並實施的長遠發展目標與戰略規劃。企業作為市場經濟的主體，要想求得長期生存和持續發展，關鍵在於制定並有效實施適應外部環境變化和自身實際情況的發展戰略。

調查中我們發現，有些企業缺乏明確的發展戰略或發展戰略實施不到位，結果導致企業盲目發展，難以形成競爭優勢，喪失發展機遇和動力；也有些企業發展戰略過於激進，脫離企業實際能力或偏離主業，導致過度擴張、經營失控甚至失敗；

還有一些企業發展戰略頻繁變動，導致資源嚴重浪費，最後危及企業的生存和持續發展。為此，我們制定了發展戰略應用指引，就上述重要風險有針對性地提出了應對措施。

一是，要求企業健全組織機構，在董事會下設立戰略委員會，或指定相關機構負責發展戰略管理工作。同時，對戰略委員會的成員素質、工作規范也提出了相應要求。

二是，明確要求企業應在充分調查研究、科學分析預測和廣泛徵求意見的基礎上制定發展目標，而不是靠拍腦袋，盲目制定發展戰略。在制定目標過程中，應綜合考慮宏觀經濟政策、國內外市場需求變化、技術發展趨勢、行業及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優勢與劣勢等影響因素。

三是，強調戰略規劃應當根據發展目標制定，明確發展的階段性和發展程度，確定每個發展階段的具體目標、工作任務和實施路徑。四是，要求董事會從全局性、長期性和可行性等維度，嚴格審議戰略委員會提交的發展戰略方案，之後再報經股東(大)會批准實施。

四是，從抓實施的角度，要求企業根據發展戰略，制定年度工作計劃，編制全面預算，將年度目標分解、落實，確保發展戰略有效實施。

五是，設立了發展戰略實施後評估制度，要求戰略委員會加強對發展戰略實施情況的監控，定期收集和分析相關信息。對發現明顯偏離發展戰略的情況，要求及時報告；對確需對發展戰略作出調整的情形，明確要求企業要遵循規定的許可權和程序調整發展戰略。

⑥ 有關內部控制的相關指引、規范、准則有哪些

有《企業內部控制基本規范》和其相關指引。你只需在網路搜索就可以找到了

⑦ 如何執行內控指引第五條有關全面性，獨立性，相互制約等六項基本原則

建立和實施內部控制，應當遵循以下基本原則：

（一）合法性原則。內部控制應當符合法律、行政法規的規定和有關監管部門的監管要求。

（二）全面性原則。內部控制在層次上應當涵蓋董事會、管理層和全體員工，在對象上應當覆蓋各項業務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，避免內部控制出現空白和漏洞。

（三）重要性原則。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業務與事項、高風險領域與環節採取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

（四）有效性原則。內部控制應當能夠為內部控制目標的實現提供合理保證。全體員工應當自覺維護內部控制的有效執行。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。

（五）制衡性原則。的、崗位設置和權責分配應當科學合理並符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利於相互制約、相互監督。履行內部控制監督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕於內部控制之上的特殊權力。

（六）適應性原則。內部控制應當合理體現經營規模、業務范圍、業務特點、風險狀況以及所處具體環境等方面的要求，並隨著外部環境的變化、經營業務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。

（七）成本效益原則。內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。

⑧ 內控部具體工作指引

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建議去「國際內部控制協會中國總部」網站看一下，不知道有沒有。畢竟這個是國內唯一一家專門做內控的、且在中國是唯一一家與國際內部控制協會是合作夥伴關系。

⑨ 《中央企業全面風險管理指引》中給出的內控措施有哪些

第三十四條企業制定內控措施，一般至少包括以下內容：
(一)建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定；
(二)建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；
(三)建立內控批准制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任；
(四)建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統一的原則，明確規定各有關部門和業務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；
(五)建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標准與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等；
(六)建立內控考核評價制度。具備條件的企業應把各業務單位風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤；
(七)建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續不斷的監測，及時發布預警信息，制定應急預案，並根據情況變化調整控制措施；
(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度。大力加強企業法律風險防範機制建設，形成由企業決策層主導、企業總法律顧問牽頭、企業法律顧問提供業務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業重大法律糾紛案件的備案管理制度；
(九)建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應採取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。
第三十五條企業應當按照各有關部門和業務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

⑩ 跪求新內控指引word版。

打開pdf版，都會有相關的標題欄，在欄內找「選擇」工具，類似大「I」的圖標，復制粘到W
ord即可，也可用「快照」工具，復制