出貨內控

❶ 根據內控,銷貨清單是銷售部給財務部,還是財務部給銷售部謝謝大家的回答

出貨時，銷售單由銷售交財務，必須經過財務審核簽字後，倉庫發貨，發貨完畢後，倉庫交回財務聯給財務入賬，如果是國內銷售，客戶簽收聯也應由銷售交回財務。

❷ 華為和聯想在內部控制中存在的問題以及做得好的地方

電腦上無疑是聯想。手機出貨量華為世界第三，聯想全國第二沒法比。性價比Lenovo與華為都有很多相當好的機型，例如聯想的k系列，黃金鬥士，華為的麥芒，榮耀和mate系列。技術上我強烈推薦聯想。聯想本身技術就很過關，由中國科學院投資創立，而且收購了摩托羅拉和ibm的pc業務，手機一個看性價比。還有一個關鍵是看這個品牌的流暢度，聯想幾乎是僅次於蘋果和小米，而華為流暢度是倒數的，況且兩個牌子的手機我都買過。至於平板方面，如果僅想當大號的手機娛樂，那不建議聯想，假如是要辦公娛樂兼備或者要賣二合一的話，推薦聯想thinkpad。

❸ 銷售出貨單相關簽章的條文哪裡有

這個沒有強制的法律法規的規定，這是企業內部控制時設定的一項管理制度，
主要是為了貨物出庫時經手人員之間的互相牽制，以達到內部控制的效果。

❹ 關於餐飲企業內部控制問題

收銀台是與現金打交道的地方，因制度不完善和收銀員素質不佳而造成的損失，餐廳經營者都有耳聞或親身經歷過。甚至有的餐廳可能根本就沒有發覺這一情況。
曾經在一家餐廳發生這樣一件案例，餐廳收銀員與店裡的領導一起造假，短短半年造成餐廳幾萬元的損失。在成本報表中根本就看不出來，最終還是總部的防損員通過多種方法的調查才發現的。
餐廳的收銀台防損可以從哪幾方面做起呢？

資料名稱：餐廳收銀台如何做防損：http://www.6eat.com/DateDrinkShow.asp?ClassId=4&DateId=2110

❺ 經理人需掌握哪些財務知識

和經理人了財務知識，主要是把握好度，只能在此提些整理好建議，僅供參考。

首先要能看懂三張表，這是基礎。
1、貨幣資金：不僅要看余額，還要看發生額，每個月現金的流入流出情況對經營者來說是很重要的，要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺；
2、往來款項：這里要關注授信，關注賬齡，每個月要有個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風險，都是利潤，要重點關注，對業務來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對財務來說，這都是工作量，人都有私心，所以老闆只能靠自己；
3、存貨：存貨也是資產，閑置一樣是浪費，怎麼利用老闆們應該都很清楚，在此就提醒二點，一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當一回事；二是重視發出商品，發出商品其實是債權，發出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結算；
4、固定資產：別看固定資產金額大，反而不用特別關注，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產閑置浪費就行了。
5、成本和費用：老闆要學會分清成本和費用的關系，成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發生的，兩者不是一回事，所以老闆要關注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的佔用。還要關注成本歸集的合理性，關注有沒有為了提高業績把費用當成本核算的情況。
6、預算管理：這個其實很重要，業務報費用合不合理其實財務很難把關，沒有預算，老闆也只能聽業務說，老闆也是人，老闆也不想讓員工罵，天天做惡人，有預算就有了依據，無形中就多了一道關口。
7、內部控制：這個老闆們其實多少都會點，再學點理論知識就夠了。內控的核心就規范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什麼呢？個人理解就是分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。
來自管理會計師初級辦公室整理自知友的回復。

❻ OQC的崗位職責主要是什麼

OQC 工作職責

1.服從OQC主管和OQC組長的安排,對自己和IPQC的工作質量負責。

2.學習了解全面質量管理的基本知識,掌握質量控制點(指IPQC位)的設置及有關各項要求,具有較高的質量意識、問題意識和改進意識,樹立質量第一、用戶第一的思想。

3.認真學習和掌握有關產品的國家有關標准及企業內控標准(或客戶標准),掌握產品檢驗方法。

4.根據檢驗的要求,安排好各IPQC檢驗位。

5.檢查、幫助IPQC人員執行產品檢驗的有關技術文件,密切合作消除違章作業。

6.抽樣檢驗抽取樣本時,應盡量從多箱中抽取樣本。檢驗中,發現問題時,應及時通知有關人員處理。

7.嚴格按「抽樣檢驗指導卡」等有關文件進行檢驗。檢驗中應堅持原則,實事求是,不得弄虛作假,違者需追究責任,作出處罰。檢驗中,力求用數據下結論,發現異常問題時,及時向有關人員反映。

8.抽樣檢驗必須在產品的生產過程是穩定的,若產品的生產出現異常不能採用抽樣檢驗,應採用其它檢驗方法加以控制產品質量。

9.熟練使用產品檢驗的儀器,定期對使用的儀器進行維護和保養。

10.不得使用超期檢定或經檢定判為不合格的儀器和設備用於對產品的檢驗。

11.工作中不得擅離崗位,確需離開崗位時,必須有相應資格的OQC人員頂替。

12.負責對新IPQC的上崗培訓。

13.自覺貫徹執行質量責任制和質量管理制度以及公司的有關規章制度。

14.主要工作含兩個方面:產線成品的抽檢(全檢),然後入庫稱為OQC；成品出貨的時候,相關資料的確認(客戶,機型,規格,數量,重量,外箱等等)稱為OBA

15.如果職能增加的話還可以加入可靠性的檢驗。主要的技能是能夠熟悉成品的檢驗規范,合理安排檢驗人員實施檢驗,檢驗發現不良後的處理(確定不良范圍,查找/分析原因,追蹤改善措施,效果確認),報告成品的檢驗情況。

品質方面的技能還是需要知道一點。最主要的還是能夠起到把關的作用,發現製程中不能發現的不良(尤其是可靠性),把關的能力與范圍要嚴於製程檢驗或控制手段(因為這是最後一到工序下一工序直接面對客戶)

(6)出貨內控擴展閱讀

OQC即是產品出貨前的品質檢驗/品質稽核及管制，主要針對出貨品的包裝狀態、防撞材料、產品識別/ 安全標示、配件(Accessory Kits)、使用手冊/ 保證書、附加軟體光碟、產品性能檢測報告、外箱標簽等，做一全面性的查核確認，以確保客戶收貨時和約定內容符合一致，以完全達標的方式出貨。

參考資料網路——OQC

❼ 小規模公司進出貨無發票,怎麼做賬，怎麼報財務報表

既然是小規模納稅人，增值稅簡易徵收，所得稅可核定徵收。這樣，沒有正規發票也就沒有太大的關系。購貨盡量取得發票，如果沒有，可讓業務員自製單據，然後由領導簽字就可以入賬了。

❽ 工廠怎樣做好內控管理從生產計劃到采購到原材料進倉到生產到成品出倉怎樣做流程才算合理

按你上述所說，暫且將其分為幾大塊：
1.生產計劃（接單-->生產計劃）：業務接單後，工廠內按接單量來制定生產計劃任務（相關部門：采購部及生產部）。
2.采購：采購部門依據生產計劃來確定材料采購計劃、材料進貨（相關部門：生產計劃、物管部及生產部）。
3.原材料進貨：物管對所進材料進行點數，品管對材料進行品質抽查及相關檢驗（相關部門：采購、生產）
4.產品生產：生產部依據生產計劃、生產作業規范、物料清單等來生產，生產中的問題及時提出由相關部門處理（相關部門：生產計劃、工程、品管）
5.成品（入庫、出貨）：入庫的品質、數量清點，出貨時的品質、數量清點（相關部門：生產計劃、工程、品管）
主要還是要根據實際情況,主要是各個職能部門既要分工，又要相互合作

❾ 淺議財務如何加強中小企業應收賬款內部控制

摘要：應收賬款是企業流動資產的重要組成部分，隨著企業競爭的不斷加劇，應收賬款對企業的生存至關重要。尤其是對於融資能力較弱的中小型企業要想在競爭中不被淘汰，保持競爭能力,必須加強應收賬款管理，提高資金使用率降低企業經營風險。如何加強應收賬款管理是一個重要問題，本文從合同環節、成品環節、會計系統控制等方面談談財務如何加強應收賬款內部控制。
關鍵詞：財務 應收賬款 內部控制 控制措施
一、應收賬款對中小企業的影響 應收賬款是企業因為銷售產品、材料，提供勞務等業務而向購貨方、接收勞務的單位或個人收取的款項。在市場經濟條件下，企業為了穩定自己的銷售渠道、擴大產品銷路、減少存貨、增加收入，除了依靠產品質量、價格、售後服務、廣告來擴大銷售外，賒銷也成為擴大銷售的手段之一，並逐步成為當代經濟的一個特徵。應收賬款對企業的生產經營有利好的一面，它是企業穩定銷售渠道、擴大產品銷路、減少存貨、增加收入必不可少的手段之一，這是應當肯定的。但是企業通過賒銷不斷擴大銷售，而賒銷的背後就是不斷上升的應收賬款，應收賬款的積累和不能收回，就造成很多企業在既有良好銷售業績並盈利的情況下，卻因應收賬款管理不善而面臨財務危機。而且逾期應收賬款對企業的危害直接體現在壞賬風險上，根據統計，逾期應收賬款收回時間在一年以上的，追賬成功率僅在50%以下。 二、應收賬款內部控制存在的問題 要消除賒銷給企業帶來的不利影響，必須加強應收賬款內部控制。但是在中小企業中經常存在的問題是： 1. 企業沒有落實應收賬款的責任部門和嚴格的授權審批制度 在應收賬款管理中權責不夠明確。有許多不應產生的應收賬款產生了，有大量的應收賬款對不上、收不回，造成這樣現象的原因主要是沒有明確的權責劃分，沒有明確的責任人來負責，常常一人多職，一支筆說了算，缺少必要的內部控制制度，從而使應收賬款無法收回而帶來損失，卻最終無法追究責任。 2. 應收賬款的會計監督相當薄弱 首先，沒有建立應收賬款台賬管理制度，沒有對應收賬款進行輔助管理或者僅按賬齡進行輔助管理。 其次，財務部門沒有專人負責對應收賬款定期、定向的清欠；沒有建立應收賬款定期清查制度，長期不對賬。有的即便是對了賬，但並沒有形成合法有效的對賬依據，只是口頭上的承諾，起不到應有的作用。對於收不回的應收賬款未建立壞賬核銷管理制度，有些企業對沒有收回的應收賬款長期掛帳，而這部分資產其實早已經收不回了。 3．企業未對應收賬款按風險程度進行信用管理 目前大多數企業都不對應收賬款進行風險評價，沒有建立一套完善的賒銷制度，對形成的逾期應收賬款能否收回、收回多少沒有底數。 三、中小企業財務人員完善應收賬款內部控制的具體措施 財務部作為公司內部控制機構的重要部門，在應收賬款內部控制方面該怎樣加強控制，充分發揮財務的作用呢？ （一） 加強合同管理 1.財務人員要預先依據公司成本參與制定報價體系，作為業務人員訂立合同的標准。在訂立環節、履行環節容易產生風險，財務人員要參與制定、審核合同條款，重點審核價格、付款方式及公司業務人員是否按許可權簽訂合同。 2、報價後，財務人員要監督銷售合同回簽的落實，免得客戶到時不履行合同，不按合同金額付款，產生經濟糾紛。對於非書面事項事後要書面合同給對方補簽，在這點上許多小企業重視不夠，僅憑對方的未蓋章的訂購單就安排生產了，結果產生糾紛了無法提請法律訴訟。 3、重視合同的檔案管理，合同簽訂後財務部要由專人負責合同檔案管理，進行合同編號，建立客戶檔案資料及保密制度。 （二）加強成品環節的管理 1、依據成本計算的異常狀況查找是否有漏入庫，依據成品盤點盤虧狀況查明是否有出庫未開單現象。 2、加強成品出倉程序的審核。財務負責人依客戶合同付款方式、收款風險簽字確認同意出貨才能安排裝櫃，對於出貨後憑提單復印件付款的國外客戶報關員必須將正本提貨單交財務保管，收款後再交還報關員。 此項控制中財務審批作用非常重要，一定要認真對照合同，該貨前收款出貨的一定要收款後才才能簽字出貨，在成品這個環節把收款風險控制住。 3.加強出貨單據的管理。客戶簽收的送貨單、快遞單、空運單、托運單這些原始單據一定要專人負責，與合同放在一起保管，這是收款的原始單據。 （三）會計系統控制 一）財務部日常管理 1.合理配置應收帳款會計人員，負責登記應收帳款台帳。及時登記每一客戶應收賬款余額增減變動和信用額度使用情況。 2.應收帳款總帳會計次月要將未收款客戶按照帳齡分類反饋給主管及相關業務人員，由業務人員對逾期未收款進行催款，應收款會計配合催款工作，對確認為呆帳的由業務人員申請經批准後交會計作壞帳損失處理。 3.實行定期對賬制度