內控監察系統
一、領導重視，全員參與，提高內控意識
企業內控，歸根到底是企業自身管理提升的內部需求，需要企業發揮自身的主觀能動性不斷探索、不斷創新。領導重視是發揮內部控製作用的前提，全員參與才能使企業內部控制工作發揮最大功效。 企業內部控制應當建立在共同的道德規范的基礎上，強調溝通和感情的交流，強調每一個人的積極性，形成真正意義上的團隊精神。要強化管理者的內控意識及高層的控制職能，深刻認識到實施內部控制不僅是會計管理部門的要求，也是規范經營、降低企業風險、提高管理效益，以保證企業目標順利實現的重要舉措。
內部控制工作需要一個逐步認識的過程，很多企業在潛意識里將內控作為一種增加成本的負擔性工作，認為做內控不像其他生產一線部門能給企業帶來效益，僅僅是為了迎合檢查和外部審計，只有當人們意識到內控管理是為戰略更好地服務，能幫助我們提升管理時，企業領導和員工的心態就會改變，企業就能為內部控製程序的執行創造良好的人文環境，把內控制度轉變成內控意識，讓大家認可企業要做的事情，認可企業價值觀，願意為企業服務，而不管有沒有人監督。只有這樣，內部控制才不會流於形式，才能切實將內控管理應用到企業各個方面。
二、加強培訓，提升員工素質
企業內部控制要充分發揮人的作用，依靠提高人的綜合素質、道德水準和法規意識，充分發揮控制者和被控制者的主動性、積極性和創造性，從而達到內部控制的最佳效果。對於內部控制建設來說，外部咨詢機構或許是幫助企業規范內控體系的助力之一，但是，企業在經營管理上應該對自身有一個清晰准確的認識，完全靠外部咨詢機構來發現問題，提出整改是遠遠不夠的，外部咨詢機構起到的作用只是督促不是監督，而且外部管理人才雖具備相關知識與能力，但忠誠度和穩定程度值得考慮，並且對於企業情況的掌握還需要一定周期，能勝任崗位又融合企業文化的人才很少。內控的執行和業務梳理能否貼合還是要看企業，通過外部咨詢機構的輔助可以讓內控體系搭建得更穩，但要想將內控體系更好地扎實落地，必須在企業內部培養一批適合企業長期發展需要的內控管理人才，除了要熟悉企業業務管理流程和管理模式、企業文化等必須具備的基本素質外，還應根據其在企業中的角色，有針對性的培養相應的專業能力。
期刊文章分類查詢,盡在期刊圖書館
在建立內控體系的同時，還應開展全方位、多層次的內控培訓、內控宣傳，讓內控管理多角度、多觸覺的延伸，要為員工建立一個管理完善，控制有效，相互激勵、相互制約、相互競爭的工作環境；建立一個有效的令行禁止的管理系統；組織員工接受風險及內控管理的培訓，通過詳細周密、科學有效的培訓和輔導，使大家真正領會內控規范的精神實質，樹立正確的價值取向；使越來越多的員工有風險控制的意識，樹立內控管理的理念，增強廉潔從業的警醒，培養一批對工作認真負責、勤奮、正直、忠誠的員工，不斷加強員工的後續教育，形成人人學內控，事事有內控的良好企業氛圍，讓內控成為一種習慣，讓內部控製成為企業的一種文化，讓內控體系變成企業品牌。
三、內部控制要符合公司的整體戰略
內部控制和企業發展的關系是：企業內控應當符合企業的整體戰略。2008年發布的《企業內部控制基本規范》明確指出，「內控的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。」內部控制是圍繞企業發展戰略目標而開展的一種價值創造導向控制，是一種全員控制，是一種管理者的承諾。對於企業而言，什麼都可以出錯，戰略不能出錯；什麼都可以失敗，戰略不能失敗。戰略失敗是最徹底的失敗。內控必須適應企業管理的需要，為企業的發展保駕護航，合理設計制度、流程，及時發現、防範、控制、消除可能的風險。提高效率效益，促進企業戰略的執行。內控實施和建設的主體是企業，成敗與否取決於企業在建設內控過程中能否注重實效，並與自身管理相結合。因此，在內控體系建立之前，企業應當結合自身戰略，優化現有流程，重新審視自身既定戰略是否切實可行，業務流程是否能夠滿足企業管理的需要。
四、處理好管理者與被管理者的關系
管理是企業永恆的主題，也是企業競爭力的一個重要內容。管理強調以人為本，企業內部控制要充分發揮人的作用。內部控制的成敗，取決於企業員工的控制意識和行為，企業領導者應注重內部控制，注重對企業員工的研究，尊重員工的心理需求，強調溝通和管理交流，消除員工被約束、被束縛的被動抵觸情緒，通過切實可行的內控體系，使每個員工不是被管理，而是參與管理。而企業領導者不僅計劃、指揮，還要組織、動員；不僅控制、評價，還要監督、考核。讓內控管理不再是冰冷的框架體系，而是潤物無聲的企業文化。
五、內部控制體系要簡單化、通俗化，便於執行和考核
內部控制要有明確的工作目標和工作方法，有清晰的工作內容和實現途徑，有具體的操作標准和工作成果，而管理提升則必須根據企業情況，從實際出發，建立內部控制體系。各工作崗位相互配合、有序銜接、互相監督、互相幫助。內控制度的設計必須以有效為前提，內控環節不宜過長但要環環相扣，執行起來切實有效，還有利於監督和檢查。另外，在外部監督的基礎上，還要加強企業內部監督，獎懲分明，真正體現出內部控制帶給企業的管理和效益的雙提升。
企業當今面臨的宏觀和微觀政治、經濟和社會環境愈發多變，信息渠道愈發透明，掌控資源的不確定性逐步放大，這就要求提升企業的決策效率和質量。加強和不斷完善內部控制體系可以提高企業競爭力，提高經營管理水平和風險防範能力，更好地實現企業戰略目標，促進企業持續健康發展。
② 內部控制管理信息系統功能是什麼意思
內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，企業單位的內部人事管理、技術管理等，就屬於內部管理控制。
內部管理控制由組織的計劃和主要與經營效率和堅持經營政策相關、通常只和財務記錄間接相關的所有方法和程序組成，一般包括統計分析、工時和操作的研究、業績報告、雇員的培訓計劃和質量控制等控制手段。其目的是提高經營效率，促使有關人員遵守既定的管理方針。
(2)內控監察系統擴展閱讀
內控管理是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制
③ 內部控制體系包括哪些內容
制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
(3)內控監察系統擴展閱讀：
企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程式控制制的特性。
內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。
參考資料：網路-內控體系
④ 內部控制體系包括哪些內容
宏觀上講分為兩大類
一是內部會計的控制制度
二是內部管理的控制制度
採用會計的手段和方法對財務會計系統進行控制，就是內部會計控制制度
採用會計以外的手段和方法對管理系統進行控制，就是內部管理控制制度
這里我只略談下我們常說的微觀上的內控，也就是內部會計的控制制度。下面都是手打上去的我只能簡要寫了，想了解詳細的全部內控的內容你看會計准則吧，好幾百頁我是真的沒有興趣看那種東西。
回答你的問題，內部會計控制體系包括的內容：
主要是5部分。
1 授權控制
2 職責分工控制
3 會計記錄控制
4 資產解除與記錄使用的控制
5 內部審計控制
我只把大條列了出來，具體內容和方法就不寫了一兩天也不可能抄完，每個大條底下都好幾十頁的東西，詳細的話還是要看會計准則。
⑤ 什麼叫企業的內部控制系統
內部控制是由企業董事會、管理層和其他人員設計和執行的制度和程序的總稱。該內等制度和程序能容為企業達成以下類別的目標提供合理保證：
1）經營運作有成效和效率；
2）可靠地對內對外報告和傳遞信息；
3）遵守適用的法律法規。
以上定義包含以下的重要概念：
1）內部控制是一個流程，是一種達成目標的手段，而非目標本身。
2）內控是由企業每個層次能影響到內部控制的人員去執行的。
3）內控提供的是合理保證，而非絕對保證。
4）內控是為達成企業經營、報告以及合規性三大類別的目標而制定的。
⑥ 如何建立內部控制管理信息系統功能
管理信息系統是為了適應現代化管理的需要，在管理科學、系統科學、信息科學和計算機科學等學科的基礎上形成的一門科學，它研究管理系統中信息處理和決策的整個過程，並探討計算機的實現方法。它是一個由人、計算機、通信設備等硬體和軟體組成的，能進行管理信息的收集、加工、存儲、傳輸、維護和使用的系統。管理信息系統可促使企業向信息化方向發展，使企業處於一個信息靈敏、管理科學、決策准確的良性循環之中，為企業帶來更高的經濟效益。所以，管理信息系統是企業現代化的重要標志，是企業發展的一條必由之路。
信息系統在管理各項事務中有著普遍的應用，促進了企業管理工作的提升。管理信息系統是為管理服務的，
它的開發和建立使企業擺脫落後的管理方式，實現管理現代化的有效途徑。管理信息系統將管理工作統一化、規范化、現代化，極大地提高了管理的效率，使現代化管理形成統一、高效的系統。過去傳統的管理方式是以人為主體的人工操作，雖然管理人員投入了大量的時間、精力，然而個人的能力是有限的，所以管理工作難免會出現局限性，或帶有個人的主觀性和片面性。而管理信息系統使用系統思想建立起來的，以計算機為信息處理手段，以現代化通信設備為基本傳輸工具，能力管理決策者提供信息服務的人機系統，這無疑是將管理與現代化接軌，以科技提高管理質量的重大舉措。管理信息系統將大量復雜的信息處理交給計算機，使人和計算機充分發揮各自的特長，組織一個和諧、有效的系統，為現代化管理帶來便捷。
在現代化管理中，計算機管理信息系統已經成為企業管理不可缺少的幫手，它的廣泛應用已經成為管理現代化的重要標志。在企業管理現代化中，組織、方法、控制的現代化離不開管理手段的現代化。隨著科學技術的發展，尤其是信息技術和通訊技術的發展，使計算機和網路逐漸應用於現代管理之中。面對越來越多的信息資源和越來越復雜的企業內外部環境，企業有必要建立高效、實用的管理信息系統，為企業管理決策和控制提供保障，這是實現管理現代化的必然趨勢。
管理信息系統在管理現代化中起著舉足重輕的作用。它不僅是實現管理現代化的有效途徑，同時，也促進了企業管理走向現代化的進程。
信息的作用：增強國家經濟的可持續性快速發展，增強國家的綜合實力；
有利於迎接加入wto後的挑戰，適應國際化競爭信息化是決定成敗的關鍵因素，有利於抓住新世紀的良好發展機遇。我們正處在知識經濟迅速崛起，全球信息化迅速發展的時代。對信息的採集、共享、利用和傳播，不僅成為決定企業競爭力的關鍵因素，也成為決定國家生產力水平和經濟增長的關鍵因素。
信息是可持續發展的基礎，也是決策者進行成功規劃的基礎，能提高，經營管理信息的准確性和及時性，有助於，決策的進一步科學化。
能促使業務辦事程序和管理程序更加合理，從而有助於增強快速反應能力。
能進一步促進資源的合理組合及利用，使其在現有資源條件下達到最佳利用效果，從而大大提高生產經營效率和管理效率。
提供一個的強大、快捷的信息交流平台，有助於我們緊緊跟蹤一些先進經驗和成果，從而有助組織的發展.
⑦ 內部控制監管有哪些
內部控制監管一般包括組織機構控制、授權經營控制、財務會計控制、資金運用控制、業務流程式控制制、單證和印鑒管理控制、人事和勞動管理制度、計算機系統控制、稽核監督控制、信息反饋控制、其他重要業務和關鍵部位的控制。
內部控制監管是保險監管的內容之一。
內部控制是保險公司的一種自律行為，是公司為完成既定工作目標，防範經營風險，對內部各種業務活動實行制度化管理和控制的機制、措施和程序的總稱。
保險公司內部控制應當能夠確保保險公司董事會謹慎、穩健的經營方針能夠貫徹執行;能夠識別、計量、控制保險業務經營風險和資金運用風險，確保公司穩健運營;能夠保證公司資產的安全，各項報表、統計數字的真實和及時;能夠保持充足的償付能力。
⑧ 如何部署內控管理平台或運維管理系統
直接換了吧，用siteview的ITOSS IT運營支撐系統吧，那個IT運維管理系統強多了，一目瞭然
⑨ 如何開展內部控制系統評審
內部控制制度審計的一般步驟如下：
(一)了解並描述內部控制制度
評審內部控制制度，首先應了解內部控制制度。一般來說，任何一個單位，無論規模大小和生產經營特點如何，其內部總是有一定的內控制度，存在的差異主要表現為其內部控制制度的健全性、有效性在程度上的不同。
了解內部控制制度主要應作好以下兩項工作：
1.搜集資料和進行初步調查。搜集資料指收集有關內部控制制度的文件、管理制度、規章制度、圖表、規程等書面的或尚未成文的規定。如，各項經濟責任制度、崗位責任制度、勞動人事制度、計劃管理制度、財務管理制度、進貨管理制度、物價計量管理制度等等。通過搜集資料，就可以初步了解一個單位是否建立了必要的內部控制，其崗位設置與職責分工是否符合內部控制的原則等。
通過搜集資料，如果發現內部控制制度中還有不清楚或界限模糊的地方，就應向有關部門和有關人員調查。搜集資料與初步調查可以分開進行，也可以結合進行。
2.描述內部控制制度。通過搜集資料和初步調查，對一個單位的內部控制制度狀況就有了一個大概了解。為了進一步評審的需要，應當用一定的方法將其如實地記錄下來，在內部控制制度審計中就叫描述內部控制制度。描述內部控制制度的方法有文字說明法、調查表法和流程圖法。本章第三節將進一步說明。
(二)實地測試內部控制制度
通過搜集資料和了解描述，我們對一個單位的內部控制系統的基本情況就已初步掌握。但內部控制系統是否有效，僅靠書面資料或初步的調查是難於作出判斷的。審計實踐經驗證明：再好的內部控制制度，哪怕寫在紙上，貼在牆上，如果有關工作人員有章不循或者陽奉陰違，都將直接影響內部控制系統的控制效果。因此，內部控制系統必須進行實地測試。
實地測試內部控制制度一般有兩種方法：
1.抽查有關資料進行實地測試。這種方法是針對所要審查的某一內部控制系統，抽取一部分資料進行審查，看其對經濟業務的處理是否符合內部控制系統的原則。例如，對材料購入系統進行審查，就要抽查收貨單、付款憑證和供應方的銷貨發票，通過對這些資料進行審查，檢查材料購入業務是否由不同的部門分別完成，憑證設置是否健全，是否按規定程序傳遞等。
抽查資料的具體方法，主要選用判斷抽樣法或統計屬性抽樣法。
2.實地觀察。實地觀察就是深入現場，根據前述經濟業務的傳遞程序，到各個環節進行實地觀察、驗證。例如，前舉材料采購業務，就應分別到業務(或采購俠應)部門。倉儲部門、財會部仃進行觀察。對關鍵環節則尤其注意觀察和驗證，如倉儲部門的驗收環節，就應檢查它在驗收數量時，是否經過計量，檢斤或驗尺，以保證數量真實;而在驗收質量時，又是否經過對物理性能或化學成分等的檢驗，以保證質量正確。
經過上述兩種方法的實地測試，就可以對內部控制系統的有效性作出判斷。
(三)評價內部控制制度
評價內部控制制度，就是針對被審單位內部控制系統的健全性和有效性進行綜合評價，並提出評價意見。
評價內部控制系統應具備兩個條件。一是被審單位內部控制系統的基本情況，二是內部控制系統評價的標准。根據被審單位內部系統的基本情況，對照內部控制系統評價的標准，才能對被審單位內部控制是否健全、有效、提出評價意見。
通過上述「了解內部控制制度」和「實地測試內部控制制度」，對被審單位內部控制制度的基本情況已經掌握。
對內部控制制度的評價標准還需補充說明如下：
內部控制制度的評價標准過去是根據審計人員的經驗判斷。近年，提出了」控制模型」，或稱為「理想的內部控制模式」，用來作為判斷其控制是否健全的標准。
「控制模型」是有關部門或審計人員，根據大量的實際工作經驗和內部控制系統的原則設計出來的行之有效的控制模式。控制模型依照不同的生產經營類型和不同的業務系統分別制定，其形式一般都用調查表，流程圖或用文字說明表示，上面註明有業務程序、控制環節，並著重標注了「控制點」和「關鍵控制點」;因此，按照控制模型建立內部控制系統，並嚴格遵照執行，就能保證資產的安全完整和提高經營效率，用控制模型對照被審單位的實際內部控制系統，也能判斷其是否健全、有效。
設計控制模型，一是要堅持前述合理分工與權力制衡的原則，即堅持不相容職務相互分離控制。這一控制的核心內容是合理設置會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。不相容職務主要包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢査等職務。另一是抓住業務過程中的關鍵控制環節，即通常說的「控制點」和「關鍵控制點」。
下面以材料采購業務的內部控制制度為例，簡要說明其方法。
根據前述內部控制制度的原則和程序控制的要求，材料采購業務可以劃分為申請、計劃、合同、驗收、入庫、記錄與核對這樣6個步驟，這6個步驟應由采購供應、倉儲運輸、財會等部門分工完成。采購業務的完成應有6個控制點;
①申請。申請材料采購應有明確的目的，即為了生產、經營或其他必需的需要而采購。未經申請並給予批准和授權，就會出現不根據生產、經營需要而任意采購，甚至會出現為了「回扣」而任意采購殘次廢品的現象;
②計劃。缺乏計劃平衡，就會使材料的需要、庫存與采購脫節，出現或者積壓、或者短缺的現象;
③合同。沒有合同規定經濟責任，就會使材料購入的數量、質量、價格、時期缺乏保證;
④驗收。缺乏驗收環節，會使材料到貨的數量與質量都會出現混亂;
⑤入庫。不辦入庫手續，將使材料到貨後發生丟失、損壞;
⑥記錄與核對。如果沒有財會部門正確及時地記錄與核對，材料的安全完整就失去最終的制約，會計資料的可靠性也失去保證。
以上控制點如果齊全，材料采購就可以保持良好秩序，如果缺少一個，就可能發生混亂。而其中的「驗收」又是最關鍵的一環，沒有它，材料采購就可能產生全面混亂，因而驗收是材料采購控制系統中的關鍵控制點。
歸納上述意見，所謂評價內部控制制度，實質上是用控制模型對照被審單位內部控制制度進行檢查、判斷的活動。而所謂評價其健全性，實質上就是評價被審單位內控制度是否符合控制模型要求，應有的控制點是否齊全。所謂評價其有效性，也就是通過測試，看這些控制點是否都發揮了控製作用。對關鍵控制點，尤其是評價的重點。
(四)報告內部控制制度
評價內部控制制度後，就已形成對內部控制制度的審計意見，這是審計報告的主要內容。此外，還有兩個方面的內容：
1.關於改進管理的建議。例如，評價內部控制制度時，發現應有的控制點不健全、或有章不循，造成一些差錯、弊端，就應針對這些問題向被審單位提出改進管理的建議。
2.關於進一步審計的范圍、重點和方法的意見。目前，我國對內部控制制度審計還未引起足夠重視。在實際審計工作中，一般是將其作為正式實施審計前的一個審計步驟。通過評審內部控制制度，即可確定審計的范圍、重點和方法。如果這些意見與原審計工作方案有矛盾的，應擴大審計范圍，並報審計負責人批准。