信用社內控

1. 如何構築信用社內控制度管理體系

（一）加強教育和培訓，提高對內控制度的認識
聯社要充分認識到從業人員的品行和素質在內部控制中的至關重要性，大力加強對職工的思想政治和法制教育，深入開展職業道德教育，幫助幹部職工樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀，增強從業人員的法制意識和紀律意識。根據內控建設的有關規定，要採取走出去、請進來、崗位練兵、業務競賽等
方式，多渠道、多形式提高幹部職工的風險防範意識和責任意識。對從業人員就內部控制的政策和要求進行宣傳，開展事例教育，使幹部職工吸收案例中的教訓，做到警鍾長鳴。
（二）認真履行內控監督職能，強化內部稽核審計
一是把品質好、業務能力強的職工充實到審計隊伍中來，增強聯社審計人員的力量；信用社事後監督人員要加強思想素質和業務技能的學習，進一步提高審計稽核隊伍的素質和戰鬥力。二是明確稽核部門的職責和許可權，督促審計人員認真履行稽核職能，對隱藏不報、上報虛假情況和檢查監督不力的，要追究有關責任。三是進一步加強內部監督力度，通過開展全面稽查、重點檢查、專項稽核等形式，將問題和隱患消滅在萌芽狀態。
（三）健全內控機制，建立科學、高效的內控體系
一是聯社要建立健全內部控制和風險防範責任制，增強風險防範意識，把內部控製作為一項長期任務，有步驟、有重點地進行實施,隨著農信社體制改革的深入,內部控制機制更顯現出其重要性。二是根據內部控制的原則、規定，結合實際工作情況，找出問題和差距，對現行內控制度該修訂的修訂、該補充的補充足，該廢止的廢止，使內控制度趨予完善。三是完善崗位責任制，健全一線崗位雙人、雙職、雙責的第一道防線和相關部門、相關崗位之間相互監督制約的第二道監控防線。四是建立科學的考核制度，提高內部管理水平。要將各信用社內控狀況作為重要的考核內容，督促信用社主任狠抓內控建設，將制度落實到每個崗位、每個環節、每項操作中。

2. 誰知道如何加強農村信用社內部管理建設

內控管理是一個單位的基礎課題，也是永恆的課題。加強信用社內控管理建設是維護經營目標和經營秩序的重要保障，是防範、規避、化解各種風險的重要手段，是信用社穩健發展的必要條件。當前信用社處於改革和發展並重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發展的步伐又不容有些許的停留，許多矛盾交織在一起，違法違規案件不斷發生，因此，當前加強信用社內控管理建設顯得尤為必要。
一、當前農村信用社內控管理存在的主要問題 （一）思想認識不到位。在信用社的部分管理人員中，重業務輕管理的思想誤區仍然存在。對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，沒有形成共識。 （二）制度設計不到位。一是制度不完整。按照內部控制的要求，各信用社應建立責任分明、平衡制約、制度健全、運作有序的內控機制。但實際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設滯後的現象。制度未能覆蓋所有的重要業務流程和風險點，出現無章可循。同時隨著信用社業務的不斷發展，新的業務品種不斷開發和應用，制度建設就表現出滯後性。二是制度不完善。目前農村信用社在內控制度建設中重此輕彼，各取所需，缺乏系統性和前瞻性，影響了內控制度建設整體作用的發揮。 （三）制度執行不到位。農村信用社的內控制度，是長期以來人們在總結發展經驗和教訓的基礎上產生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業務運作中必須嚴格執行。 （四）檢查監督不到位。雖然現在大多數聯社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。 二、加強內控建設的建議 （一）更新觀念，抓思想認識到位。內控制度是在農村信用社經營中的一種自律機制，是從嚴治社，有效防範風險，保障業務經營穩健發展的前提。因此，幹部員工必須轉變觀念，樹立內控優先的思想。從建立現代金融企業運行機制的高度出發，認識加強內控管理的重要性，把它作為提高內部管理水平的重要工作來抓，做到業務經營和內控管理相結合。以抓基礎、抓薄弱環節為重點，強化內控意識和自律意識，不斷提高幹部職工自我控制和自我約束的自覺性。 （二）認真學習，抓制度認識到位。各級領導要強化對農村信用社廣大幹部職工的教育和引導，組織廣大幹部職工認真學習加強內部控制的一系列制度，克服在內部管理和內控機制中存在的各種模糊認識，明確內控機制建設的指導思想以及在當前形勢下加強內控機制建設的重要性、必要性和緊迫性。近幾年來上級相繼出台了一系列規章制度，並編印成冊下發具有很強的權威性、針對性和可操作性。基層信用社要採取員工自學與集中輔導相結合的方法，逐篇、逐條認真學習、准確理解，做到知規知紀，不斷提高掌握規章制度的熟練性和執行規章制度的自覺性。（三）嚴肅紀律，抓制度落實到位。落實規章制度要從觀念和意識形態抓起。一要以人為本，不斷灌輸先進思想和先進文化，讓員工對執行制度逐步形成自覺行為和習慣自然。二是通過系列教育，讓員工明白只有嚴格執行規章制度，才有信用社生存和發展的空間；只有嚴格執行規章制度，才有自己體現人生價值的工作崗位。三是要繼續加強員工隊伍的業務培訓和職工道德教育，使員工掌握業務知識，提高專業技能。（四）完善體系，抓制度建設到位。通過建立完善嚴密合理的內控制度，健全經營和管理行為規范體系，提高經營管理水平，激發經營活力，從制度層面確保各項責任的落實。制訂內控制度要符合全面性、發展性、超前性的要求。一是全面性，各項制度要全面覆蓋業務發展和內部管理各個環節，確保業務經營行為項項有依據，內部管理工作事事有規范；二是發展性，要根據農村信用社業務拓展和創新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確保「業務拓展到哪裡，制度建設跟進到哪裡、內控措施落實到哪裡」。

3. 我是農村信用社的員工，請問一下什麼是內控什麼是合規請大哥大姐幫忙！

你是銀行的你不懂？就是內部風險控制啊

4. 信用社內控管理先進發言稿

範文如下：
尊敬的各位領導、各位同仁，大家好！
很榮幸此刻能夠站在這里代表優秀管理者發言,去年，我在工作中取得了一定的成績，這不但得益於各位同事的支持與默契配合，更得益於公司優良的團隊氛圍和企業文化對我的熏陶。在此我衷心的感謝公司領導對我工作的肯定以及各位同仁給予我的支持。
回首難忘的年，我們依然心潮澎湃。冰雪災害、抗震救災、北京奧運、神七飛天等等。在一樁樁盛事、大事、難事的考驗中，我們泓濟的全體員工都經歷了切實的感受，經受了嚴峻的考驗；「援助管理彭州災區板房」、「公司十周年慶典」、「接手泊林鎮等高品質樓盤」、「申報一級資質」等一系列工作，標志著我們不懼困境不怕艱險，依舊執著的，追求著自己的理想。
公司在發展在壯大，為應適時之需，公司大膽革新，積極起用「新人」，努力打造年輕管理團隊，同時仍然緊抓「品質」與「培訓」，苦練內功。
年,一切的成績和榮譽都已成過去,在這嶄新的一年裡我們必定克盡職守,為我們公司明天的宏偉藍圖添一份色,我們一定再接再勵,奮發向上,不辜負公司領導及同仁對我們的信任。有理由相信年成都泓濟物業服務有限責任公司在公司總經理的領導下又將是輝煌的一年。
在此，我代表公司的優秀管理者鄭重承諾：我們將懷著一顆感恩的心投入今後的工作之中，依然發揚吃苦耐勞、不屈不撓的工作精神，團結同事，熱愛泓濟，在工作中起到模範帶頭作用，不斷克服自己的缺點與不足，力求高質高效的完成各項工作任務。
讓我們與公司同榮辱，共患難，忠實地履行自己神聖的職責，勇敢地承擔起公司賦予我們的責任。讓我們在集團及公司的領導下，團結一心，以更加飽滿的熱情、旺盛的干勁和務實的作風，迎接挑戰，共創泓濟輝煌。
最後，衷心地祝願公司的業績蒸蒸日上，不斷發展壯大，成為同行業中的一面旗幟；值此新春佳節，也祝願在座的各位領導及所有的泓濟人在新的一年裡，新春愉快，工作順利，身體健康，合家歡樂！
我的發言完畢，謝謝大家。

5. 談談違規違法對農村信用社帶來的危害

農村信用社經脫鉤農行隸屬關系後，由於點多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產權不明晰、內部管理相對薄弱、員工素質普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風險發生的一切條件，長期以來不斷發生的操作風險給農村信用社帶來了十分嚴重的後果。2005年開始，按照中國銀監會的統一部署，全國各地金融機構開展了操作風險防範和案件專項治理工作。結果顯示在所有銀行業金融機構發生的案件中，農村信用社發案率接近佔50%。可見農村信用社的操作風險在廣度和深度上都比國有商業銀行、股份制商業銀行嚴重，潛在操作風險和隱患時時存在，使農村信用社防範操作風險的形勢十分嚴峻，加強操作風險的防範管理顯得尤為重要，防範工作刻不容緩。

一、農村信用社操作風險的特點
從全面的操作風險防範和案件專項治理工作暴露出的問題分析，農村信用社發生的操作風險具有以下主要特點：
(一)涉及面廣，以信貸為重點區域。從已經查出和暴露的違規操作和各類案件看，涉及到存款、信貸、投資、融資、結算、財務會計、安全保衛、計算機等業務的方方面面，幾乎每個業務領域均有違規、違章、違紀、以致違法現象。信貸業務是農村信用社的主要資產業務，也是操作風險多發部位，造成的危害也最大，信貸違規違紀現象多種多樣，違規手法五花八門。一是對同一貸款戶由多個信用社多次發放貸款，從而達到化整為零、逃避貸款審批的現象較為嚴重，成為違規發放貸款的主要形式，造成貸款損失嚴重。二是貸款管理不嚴，貸款跟蹤檢查不到位，貸款管理制度形同虛設。三是信貸檔案資料不規范、不全面，給貸款安全留下隱患。四是貸款形態反映不真實，沒有及時做好貸款五級分類。有的信用社還違規辦理不符合條件的借新還舊貸款；跨地區、壘大戶等其它違規貸款也屢見不鮮。
(二)危害性大，以侵佔資金為目的。由於農村信用社操作風險涉及面廣，發生的頻率高，而且大部分操作風險是主觀性的以侵佔資金為主要目的的道德因素引起的，因此對農村信用社危害性相當大。一是大大降低了貸款質量。農村信用社實施改革前，全國農村信用社實際不良貸款率在50%以上；二是造成直接資金損失。違規拆借資金、攜款潛逃、票據詐騙、計算機犯罪、安全保衛事故、櫃台操作失誤等均帶來嚴重的資金損失。三是留下風險隱患。有的操作風險雖然不直接或立即造成損失，但卻留下風險隱患，給經營帶來無法估量的困難。四是引起法律糾紛。由於制度不健全、操作不規范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對簿公堂極有可能處於不利的法律地位。無論採取何種形式，操作風險製造者其主要目的無不是為了侵佔資金，給農村信用社帶來的後果是資金損失和風險增加。
(三)作案手法低劣，違章操作是主要形式。從各類操作風險事件和案件的實施形式看，違章操作是主要形式。無論是無知或非主觀性引起的操作風險，還是以侵佔資金為目的犯罪作案，均是無視各項規章制度的存在，或者是尋找制度的漏洞和真空加以實施。作案人大多作案手法低劣，但由於制度形同虛設，相關工作人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領導不敢糾正和制止，甚至協助辦理，有的持續作案時間長達十多年的大案經過很多的稽核和檢查卻安然無恙，直至展開拉網式排查或專項檢查時才暴露。
(四)違規代價低，對當事人以教育為主。從案件責任追究情況看，普遍處理較輕，只處理基層社不處理管理機構，只追究當事人責任而不追究上級領導責任。有的雖然追究了相關領導人的責任，但多避重就輕，起不到對違法違規人員的懲戒和對其他員工的警示作用，缺乏應有的威懾力和公信力。這主要是農村信用社員工親緣化現象嚴重，人際關系錯綜復雜，因此個別領導在對責任人的處理上大多怕得罪人，而不敢或不願從嚴查處，降低了違規和犯罪的成本，違規代價低，提高了違規和犯罪的收益率，客觀上起到了鼓勵違規和犯罪的作用。
二、農村信用社操作風險原因分析
從淺層次看，農村信用社內控機制不健全，制度和操作規程執行不力，有章不循違規操作，監督檢查流於形式，不合理考核激勵機制是發生各類操作風險事件的直接原因。
(一)內控機制不健全，制度執行不力。據銀監會分析，銀行業金融機構發生的案件80%是有章不循造成的，另有20%的案件是無章可循造成的。長期以來農村信用社的內控制度建設非常薄弱，缺乏系統性和統一性；有的制度缺乏持續性、前瞻性和可操作性；在有些業務領域還存在制度盲區，由於無章可循和制度本身不科學不合理，致使大量的違規操作和案件發生。另外，由於執行制度不力，制度效力遞減。
(二)員工素質偏低，教育和管理不夠。由於沒有統一的進人標准，農村信用社進了不少低學歷、低素質的員工，進入信用社後又得不到系統的業務技能培訓以及法律法規、職業操守和思想道德教育，業務素質和道德水平長期得不到有效提高，加上受社會不良風氣影響，少數員工自身免疫力不強，在業務操作中，規章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。信用社人員的任用、考核機制存在缺陷，重要崗位人員使用失察，平時對個人行為缺乏考核和監督，交流、輪崗、強休制度不落實，為少數人利用職務便利作案提供機會。
(三)檢查監督不到位，稽核工作流於形式。農村信用社許多內部案子在實施時，往往在一連串的幾個環節和不同崗位都一路「綠燈」，究其原因是檢查監督作用沒有發揮好，導致違規行為發生。本來基層網點是實行雙人臨櫃、相互監督的制度，但臨櫃人員對憑證不認真核對，也沒有對同時臨櫃的同事盡到監督之責。第一道防線就失去了有效監督約束。事後監督本來是第二道防線，但有的農村信用社沒有設立事後監督崗，因此作案分子乘虛而入。稽核和檢查可以作為第三道防線，但稽核檢查工作不深入、不細致、不全面，使之流於形式，於是使違規問題和案件得以長期隱藏、並連續作案。
(四)考核激勵不科學，做假現象嚴重。過去各基層信用社為完成上級下達的各項指標，紛紛加大績效考核的力度，存款、收息、「雙降」、貸款營銷等指標齊全，並將指標的完成情況作為評定個人業績的主要依據。員工為了完成或超額完成任務往往不擇手段，各種踩線違規現象愈演愈烈，正向激勵作用明顯走樣。在考核中長期處於劣勢的一部分人，就會產生各種為個人考慮的不良思想，有的乾脆破罐子破摔，利用職務之便以獲取資金為目的實施作案。
以上導致了各種操作風險事件的發生的直接原因，但從深層次看，農村信用社管理體制紊亂、內部治理結構不完善、產權不明晰、縣（區）、鎮二級法人體制抗風險弱是農村信用社操作風險案件頻發的根本原因，深入分析這些深層次原因，有利於對農村信用社操作風險既治標又治本。
(一)系統管理體制紊亂。農村信用社從成立以來，管理體制幾經變化，使農村信用社缺乏強有力的管理，很多問題由此滋生開來。在農行、人行、銀監局管理的過程中，農村信用社的行業管理工作實際上委託一個部門來完成，成為其全部工作的一個附屬，這個部門在管理時有職無權，監督和執行完全脫節，造成行業管理形同虛設，拾得本來需要行業管理來完成的重大事項，如制定統一的制度體系和行業標准、整體維護行業權利、形成整個行業的信息網路等無法實施，使農村信用社內控體系不健全、不科學或五花八門。在缺乏法人自律、內控和有效監督的情況之下，又沒有強有力的行業管理，就導致了一些法人社為所欲為的局面。管理體制幾經更迭導致行業管理的乏力是長期以來形成操作風險的一大根本原因。
(二)法人治理機制不健全。長期以來，農村信用社由於產權不清晰，所有者管理職能缺位，內部法人治理機制幾乎處於空白，社員大會（股東會）、理事會、監事會形同虛設，根本無法按規定職責和程序行使監督管理職權，決策權、執行權和監督權混淆。有效的監督機制沒有形成，導致極少數聯社的理事長違規經營，把企業推向崩潰的邊緣。
(三)有效的外部監管不到位。在行業管理職責歸屬省社以前，人民銀行、銀監部門先後統一履行行業管理和外部監管雙重職責，既當「教練」，又當「裁判」。由於這雙重職責本身具有一定的不相容性，導致人民銀行、銀監局都無法充分發揮好職責，尤其是有效的外部監管明顯弱化，監管機構對農村信用社更多的是「保護」、「縱容」，對其違規現象基本上是視而不見，致使很多問題不能浮出水面，基本上是內部處理，大事化小、小事化了，客觀上助長了一部分基層社負責人不把違規經營當回事的心理，各種違規操作屢查屢犯。
(四)縣（區）、鎮二級法人體制使農村信用社處於弱勢地位。改革前農村信用社基本上是實行縣（區）、鎮二級法人體制，加上服務對象的社會弱勢地位，決定了農村信用社在社會上的弱勢地位，使之無法有效抵制來自外部的干預和各種侵害利益的行為，農村信用社為了生存不得不屈服於行政干預和有權部門不合理的攤派，有時不得不違背經營宗旨，不得不以違背規章制度為代價而違心地按照有權部門的指令去提供各種「服務」。
三、防範操作風險的思路及具體措施
風險管理能力是構成銀行競爭力的根本。在農村信用社這樣一個管理基礎薄弱、抗風險能力低、各項改革尚處起步階段的金融機構，要有效防範操作風險，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機制，營造良好的法制環境和信用環境，同時提升經營管理理念，創新防範操作風險思路。
（一）必須加快構建防範操作風險的管理體系。加快管理體制改革的步伐，建立防範操作風險的長效機制，努力構建一個多層次、有機協調、有效控制操作風險的多層次的管理體系。這個管理體系包括六個層次，第一個層次是法人治理機制。要推進產權改革，完善法人治理結構，最終建立社員股東對理事會和經理層的監督和制衡。第二個層次是內部控制體系。要建立適應農村信用社特點並與現代金融企業制度接軌的內控體系。第三個層次是有效的行業管理。建立強有力的自上而下的農村信用社風險管理體系，層層管住可能產生的風險。第四個層次是黨的建設。明確黨組織在防範風險中的監督保障作用，按照黨組織在作風建設中解決勤政廉政問題的方法，解決防範道德風險的問題。形成上下級之間和黨員幹部之間的相互制衡與監督。通過黨內的民主機制和科學決策機制，最大限度地避免決策失誤的可能。第五個層次是合法的外部監督。積極地引進和歡迎銀監部門、審計部門、紀律檢查部門和司法部門外部的監督。第六個層次是道德和文化建設。進一步弘揚農村信用社的企業精神，全力推進以提高職工道德素質和業務能力為目標的企業文化建設，建立內外兼容的宣傳機制，培養員工對企業的忠誠度，形成有利於防範操作風險的企業價值體系。
（二）必須推出建立長效機制的有效措施
1、切實增強操作風險意識。農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，操作風險自始至終與業務活動相伴而生，每一個業務點都是操作風險點，因此防範操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防範風險的第一責任人，加強對員工風險意識的培訓，促使其提高對操作風險危害性的認識，樹立和強化「違規就是風險」的觀念，養成高度的敬業精神和專業態度以及扎實的工作作風，從小處著手，力求把風險隱患消滅在萌芽狀態和第一道關口。
2、不斷完善內控制度體系。制度建設是防範操作風險的基礎性工作，在制定製度時要貫徹「把防範農村信用社系統性風險作為加強管理的關鍵環節」科學理念，秉承「審慎經營，內控優先」的經營方針，通過建立有效的風險管理架構使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨著業務的發展和監管要求的變化，隨時進行調整和補充。對一些在實際執行中出現操作性不強、或已經過時或不適應業務需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善。二是建立風險預警和處置機制。對風險的預警和處置是防範風險的主要措施，可以有效地制止風險，並將風險損失降低到最低限度。風險管理部門要針對各地風險監測情況及時進行風險提示，同時監控下級報告的重大事項和突發事件，掌握轄區農信社風險狀況。同時為防患未然，必須制訂突發事件應急處置預案和風險的快速反應機制，各類突發事件一旦發生即按預案要求進行快速處置。
3、強化崗位監督約束。操作風險主要發生在一線崗位，科學調配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實行互動是防範操作風險的有力保證。一是科學設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，並按制度和內控要求合理配置人員。二是有力推行領導幹部交流制度、員工崗位輪換制度和強制性休假制度，使違規行為及時得到暴露，有效控制各種違規違法行為的發生。三是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對違規違紀事項舉報獎勵制度，實現違規違紀行為的群防群治。五是實施分級監控，形成連環責任監督，使一線員工、信用社、聯社三個層次通過相互監督和檢查，進一步強化崗位監督約束，形成一個相互監督、相互制約的內控防範運作機制。
4、發揮稽核檢查工作事後糾錯和警示作用。稽核檢查工作要做到制度化、經常化，提高稽核檢查手段，強化工作力度。一是要建立稽核監察隊伍系統。建立系統的稽核隊伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓提高稽核隊伍履職水平，通過查處違規違紀行為樹立稽核檢查權威。二是要突出稽核檢查的重點。注重日常的常規稽核檢查，實行防範風險關口前移，變過去事後被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。對案件高發機構、高風險業務、易發案件部位，要增強稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關問題及其根源。三是改進稽核方式。要實行內外結合、現場檢查與非現場稽核相結合的辦法，定期或不定期對有關業務進行排查，對難以通過一般對賬查出的問題，要採取公告的方式與存款人、借款人進行核對。
5、增強基層執行能力。基層信用社是整個風險防範的基礎，基層員工又是風險防範的真正主體。增強基層的執行能力是建立防範風險長效機制的關鍵。要從提高執行力出發，切實加強基層農村信用社的建設，一是要選好一個靠得住、能幹事的信用社主任；二是要打造一個優秀的、有戰鬥力的團隊；三是建立一套行之有效的發展業務、防範風險的機制；四是要形成一套適合農村信用社特點和農村金融特點，並有利於農村信用社發展業務、減少風險的工作方法；五是要創造一個能夠促進農村信用社良性發展的良好的外部環境。把各個基層農村信用社都打造成具有完美執行力和強大凝聚力、戰鬥力的團隊，使之成為有效防範風險的牢固堡壘。
6、加強內控文化建設。良好的內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控體系建設中非常重要的一個環節。要將良好的內控文化作為企業文化的重要組成部分，作為企業文化與農信社經營管理的最佳結合點之一，讓「內控優先、審慎經營」的內控文化理念，紮根於員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業務操作中明白該做什麼，不該做什麼，什麼風險要防範，什麼事情要監督。從而營造一個良好的風險防範的文化氛圍。

6. 信用社內控風險怎麼防範

農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，防範和控制風險始終是最重要的工作，而內部控制又是控制風險的關鍵。加強農村信用社內部控制，對促進農村信用社穩健經營，走可持續發展之路起著十分重要的保證作用。近年來，對構築風險防範的防護牆，農村信用社結合實際採取了一系列行之有效的內控措施，總體來說，深化內控防範風險意識得到了不斷提高，內控機製得到了加強。現就深化農村信用社內控防範風險談幾點看法。
一、嚴明崗位職責，構建嚴密的控制機制。
以制度管人是硬約束，以人管人是活約束，後者更加靈活有效。只有建立嚴明的崗位職責，利用互相之間的牽制、制約才能有效地加強內控機制。因此，在崗位設計上應堅持以下牽制原則：一是體制牽制原則。不論前台、後台，不論一線、二線，不論前勤、後勤，均應堅持審批、操作、監督三權分離，人員分離、職能分離，避免形成在控制環節中出現漏洞。二是程序牽制原則。業務流程的不同環節應由不同的人員完成，實行崗位牽制，按業務流程順序操作，不能漏、逆操作程序，更不能無程序單人操作。三是責任牽制原則。不僅強調責、權、利相結合，而且強調崗位聯保，責任連帶，嚴防出現人情代替制度現象。
二、強化「人本控制」，構築堅固的防範基礎。
人是內控體系建設的第一道關口，制度要靠人來執行，人的思想素質提高了，內控難題可以說就能迎刃而解了。否則，即使最好的內控機制，人不去執行，也是一句空話，因此，以「人本主義」作為構建內部控制機制的信條，營造良好的內控管理文化氛圍。
一是注重強化對幹部職工的教育培訓和引導。組織全體員工認真學習有關法律法規，幫助他們克服在內部管理和內控機制建設中存在的各種模糊認識，要糾正那種「內控就是制度匯總」的片面認識，明確內控機制建設的指導思想以及在當前形勢下加強內控建設的重要性、必要性和緊迫性。
二是進一步加強對領導幹部的管理。一個基層信用社的領導對內控機制的認識程度往往決定了該社的內部控制制度實施的有效性，許多基層信用社領導對內控制度「說起來重要，做起來次要，忙起來不要」，甚至，基層社發現違規事項，隱瞞不報，以免影響到自身的政績，放鬆了內控，縱容了風險的存在。因此，當前要把端正領導者的思想認識，解決重視建立規章制度，輕視落實規章制度的問題作為內控建設的一項重要工作來抓，要適時出台基層信用社負責人管理辦法，進一步規范其業務經營行為，增強基層信用社負責人的內控意識和依法合規經營意識。
三是注重加強對員工的思想政治教育。在教育內容上，以「榮辱觀」教育立其志，以「三觀」（世界觀、人生觀、價值觀）教育固其本，以「三德」（職業道德、社會公德、家庭道德）教育引其行，通過思想政治教育努力增強全體員工愛崗敬業意識和遵章守紀意識。
四是因材而用，合理崗位組合。在實際工作中，嚴格重要崗位人員的選拔標准和程序，把好用人關，堅持按照員工的素質高低、能力大小、性格特點等將其安排到合適的崗位上，使之與內部控制的要求相適應。
五是建立和實行幹部員工崗位定期輪換制度和強制休假制度。不管是信用社管理者還是員工在同一個信用社或相同崗位滿3-5年以上應予輪社輪崗，符合輪社輪崗條件的人員，由於客觀條件限制不能實施的，要說明原因，並要實行強制休假。這樣可防止長期在一個地方和一個崗位產生的眾多弊端，這樣可以及時發現存在的隱患和問題，有效防範各種金融風險。同時，要實行信用社「一把手」異地交流制度，就是要求信用社「一把手」不能在本地任職，防止親情、友情等帶來的影響弊端。
三、加強審計監察力度，建立嚴格的監督體系。
一是自控、互控防線以堵為主，表現在事中控制，屬預防形，是由信用社領導、主辦會計和一線牽制人員執行；監控防線以查為主，表現在事後的控制，屬糾錯型，是由職能科室和監督部門來執行。但實際工作中，第一道防線沒有得到有效加強，第二道防線沒有真正到位，而再監督部門大有代替前二道防線作用的事實，審計和監察執法還是翻閱傳票，記帳規范，核算差錯為主，未突出「內控」的重點，強化內控方面發揮的作用乏力。同時審計和監察執法權威性、超脫性，獨立性未得到充分體現，有時查出了問題，層社總是找出種種理由再三解釋和辯解，套個面子人情，並考慮到得罪人，最後「大事化小，小事化了」，以致許多問題「年年查，年年有」。
二是構築有效監督機制。建立健全具有充分獨立性和權威性的內部監督體系，實行內部控制全方位、全系統管理，在業務職能相關部門之間建立權力制衡、程序約束的內控機制，加強部門與部門之間、崗位與崗位之間以及員工之間的相互監督制約。對職能部門負責人、基層信用社主任、重要崗位人員，通過實行輪崗、換崗、任期責任審計和離任審計等，強化監督約束機制。同時，有針對性地開展監察執法檢查項目，形成審計和監察執法二股再監督約束力量，並充分發揮其作用，使內控建設真正落實到位，才能有效防範風險。此外，還要正確處理授權與監督的關系、信任與崗位制約關系。如果只授權、不監督，則容易出風險、個人會腐敗，如果不授權，只監督，則會死水一潭，影響業務發展。
三是履行內控監督職責，層層抓落實。事後監督要做好對一線臨櫃人員的監督檢查，信用社主任、主辦會計要落實對一線臨櫃人員和事後監督工作的監督檢查，聯社職能科室要對信用社主任、主辦會計、員工落實內控情況進行監督檢查，聯社審計和監察部門對聯社職能科室和信用社主任、主辦會計、員工履行內控監督職責的再監督檢查。在監督上既要注重個人自律性監督，崗位間交換性監督，同時也要補充起領導人員的突擊性抽查監督和上級部門「回頭看」監督，多築幾道監督防線，確保萬無一失。
四是要建立督查考評機制，強化責任約束，實行程序化、規范化、責任化管理，將責、權、利結合起來進行績效考核。對審計、監察人員建立審計監察工作登記制度和崗位考核制度，以增強其工作責任感，提高審計和執法監察質量。正落實到位，才能有效防範風險。此外，還要正確處理授權與監督的關系、信任與崗位制約關系。如果只授權、不監督，則容易出風險、個人會腐敗，如果不授權，只監督，則會死水一潭，影響業務發展。三是履行內控監督職責，層層抓落實。事後監督要做好對一線臨櫃人員的監督檢查，信用社主任、主辦會計要落實對一線臨櫃人員和事後監督工作的監督檢查，聯社職能科室要對信用社主任、主辦會計、員工落實內控情況進行監督檢查，聯社審計和監察部門對聯社職能科室和信用社主任、主辦會計、員工履行內控監督職責的再監督檢查。在監督上既要注重個人自律性監督，崗位間交換性監督，同時也要補充起領導人員的突擊性抽查監督和上級部門「回頭看」監督，多築幾道監督防線，確保萬無一失。
四是要建立督查考評機制，強化責任約束，實行程序化、規范化、責任化管理，將責、權、利結合起來進行績效考核。對審計、監察人員建立審計監察工作登記制度和崗位考核制度，以增強其工作責任感，提高審計和執法監察質量。

7. 如何加強農村信用社內控管理的好處

（一）更新營業機構。要樹立長遠觀念，對現有網點進行更新改造，堅持「高標准、高起點、高要求」，超前探索、超前決策，樹立農村信用在我市的良好形象；要倡導優質服務，堅持「三聲」服務、站立服務和上門服務，樹立良好的「窗口」形象，打造金融服務「精品」。

（二）找准市場定位。金融市場需求的迅速變化，對農村信用社而言，既是一次難得的機遇，更是一次嚴峻的挑戰。我們要本著「立足農村，服務三農」的經營理念，及時轉換思路、調整戰略。一是農業資金需求逐漸向商業資金需求轉化，要加大對信譽高、效益好、有償債能力的個體工商業主的信貸支持力度，最大限度地提高貸款回報率；二是由單一的金融服務需求向綜合性金融服務需求發展，要加大對代收代付、保險等中間業務的開發力度，拓寬收入來源；三是由簡單、低層次的服務需求向高質量的服務需求發展，要加快農村信用社電子化建設和網路投資，扭轉農村信用社在設施上落後於商業銀行的不利局面，助推我市農村信用社經濟效益快速提升。

（三）轉變經營觀念。一是樹立市場營銷觀念，特別是城區農村信用社必須站在戰略的高度來看待和運用市場營銷，要使營銷觀念根植於城區農村信用社的一切經營活動之中，時時處處體現以市場為導向，以客戶需求為中心，以效益為目標，積極的深入市場、拓展市場，用營銷的觀念去挖掘市場，以爭取更多的優良客戶群體。二是牢固樹立創新經營意識。城區農村信用社要適應市場經濟的發展趨勢，要洞察市場行情，不斷開發新興業務品種，努力實施「人無我有、人有我優、人優我特」的發展策略，搶佔先機。並通過積極調研，不斷開發出適合我市農村信用社經營的、廣大城鄉居民容易接受的業務品種。

（四）創新經營機制。一是加大教育培訓力度。可以採取單位推薦脫產學習、舉辦專業培訓班等多種方式，讓思想素質好、業務技能強、有上進心的職工參加各種專業培訓及學習，開展學習、宣傳、教育活動，提高全體職工綜合素質，使之職工之間更加註重「以社為家」的主人翁意識，提高職工的人生觀、價值觀、世界觀，改進工作作風，形成良好的社風，提高我市農村信用社的整體形象。二是繼續推進用人機制改革，增強人力資源意識。國以才立，政以才治，業以才興。發展靠人才支撐，業績靠人才創造，競爭靠人才優勢。農村信用社最重要的資產是人，所以必須堅持以人為本，加強人本管理，管理者必須懂得如何激勵人和管理人，要善於發現人才，只有當好「伯樂」，重用德才兼備的基層職工，才能更好地發揮一線職工的主觀能動作用，才能真正把「好鋼」用到刀刃上，才能最大限度地促進農村信用社發展。三是繼續深化勞動用工制度改革，增強績效分配意識。績效分配就是按工作業績和效益進行分配勞動成果，必須建立一套適應我市農村信用社特點的工效掛鉤考核辦法，大刀闊斧地調整收入分配機制，徹底打破論資行賞的「鐵飯碗」，真正實行「保底工資保吃飯，效益工資憑實干，獎勵工資靠貢獻」的綜合考核辦法，推進我市農村信用社的快速、健康發展。四是增強服務創利，拓展中間業務。目前，由於受經營能力，服務對象等因素的制約，我市農村信用社的中間業務幾乎是一片空白。中間業務與資產業務、負債業務一起，是現代銀行業不可缺少的業務，並稱「三架馬車」。從系統內外發展中間業務的成功經驗中看拓展中間業務的可行性和有效性，使職工真正認識到發展中間業務既是展業增效的現實需要，更是完善服務功能，拓展贏利空間、降低經營風險、提高競爭能力的戰略選擇。講策略，堅持「三個同步」，一要堅持與傳統業務同步宣傳，不僅要使廣大客戶知曉本部門有了新的服務品種，更要讓廣大客戶認識到中間業務對大家帶來的現實好處；二要堅持與自營業務一樣同步上櫃辦理，特別是在發展代理業務時，不要在櫃外協商、洽談和辦理，無形之中給了客戶一個「人情業務、面子業務或搭車業務」的錯誤信息；三要堅持與主營業務同步考核，以消除部分職工的僥幸心理，有效調動廣大職工發展中間業務的積極性，更進一步推進我市農村信用社的服務方式、服務工具、服務產品向著科技化、網路化的競爭能力。

8. 急求關於農村信用社內部控制的外文資料，翻譯成中文要2000多字，（就是畢業設計的外文文獻）高分跪求

。。。我明白抄你的意思了襲 你是要外文原版的是吧？
問題是：農村信用社是我國在特定形勢下建設的中國特有的經濟信用共同體
也就是說 外國是沒有類似的銀行的。。。
建議您搜尋一下銀行類內控的資料就可以了，不要限定信用社。現在信用社也在向專業銀行轉型中。

9. 信用社內控制度綜合評價

什麼意思呀？不懂！