內控風險控制矩陣
Ⅰ 風險內控的風險內控方法
一、內控機制構建
基於財政部《企業內部控制基本規范》的基礎，建立企業風險內控模型。在此基礎上，通過以下步驟為企業建立完善的內部控制機制：
1、現狀調研、分析和總體評估：訪談、問卷調研、資料閱讀；2、企業戰略分析與解讀3、企業經營面臨風險的分析、風險識別與評估、確定風險控制活動；4、制定企業的內控策略,設定內控目標；梳理優化流程明確流程關鍵環節、風險點和控制點5、建立內控管理架構，完善內控環境，建立企業內控信息溝通渠道6、制定企業內部監督制度7、樹立內控及風險價值觀8、制定內控及風險防範行為規范，制定內控手,9、制定風險管理辦法10、內控體系實施，持續監測與評11、綜合評價
二、風險管理機制
基於理念和方法的創新以及豐富的咨詢服務經驗，立足於國資委《中央企業全面風險管理指引》，通過解讀企業的發展戰略、戰略目標，分析確定企業風險管理戰略和目標，完善風險管理機制，制定風險組織架構、風險應對策略、風險管理流程、風險指標設計、風險管理制度和風險應對處理辦法，培育企業風險文化，建立風險行為規范等角度出發，幫助企業實現：
1、以企業發展戰略為目標，制訂企業風險管理規范和戰略；2、構築以流程式控制制和風險指標預警為核心的風險管理機制；3、在《中央企業全面風險管理指引》的基礎上，利用系統的、科學的方法對各類風險進行識別和分析，建立一套風險識別、風險評估、風險預警、風險應對和風險監控的風險管理體系；4、通過流程、指標、風險管理制度等，將風險管理及應對策略落實到企業的決策、制度、流程、組織職能當中，做到人人是防線，處處有預警；5、跟蹤企業內控機制和風險管理體系的落實情況，協助企業解決執行中出現的問題。
Ⅱ 流程圖和風險控制矩陣是哪個文件規定的
風險矩陣法常用一個二維的表格對風險進行半定性的分析，其優點是操作簡便快捷專，因此得到較屬為廣泛的應用。
使用方法
1. 危害識別：列出需要評估的危險狀態；
2. 危害判定：根據規定的定義為每個危險狀態選擇一個危險等級；
3. 傷害估計：對應每個識別的危險狀態，估計其發生的可能性；
4. 風險評估：根據步驟2和3的結果，在矩陣圖上找到對應的交點，得出風險結論
Ⅲ 誰來講講風險控制矩陣
風險矩陣法常用一個二維的表格對風險進行半定性的分析，其優點是內操作簡便快捷容，因此得到較為廣泛的應用。
使用方法
危害識別：列出需要評估的危險狀態；
2. 危害判定：根據規定的定義為每個危險狀態選擇一個危險等級；
3. 傷害估計：對應每個識別的危險狀態，估計其發生的可能性；
4. 風險評估：根據步驟2和3的結果，在矩陣圖上找到對應的交點，得出風險結論
Ⅳ 風險管理內部控制機制的評價方法有哪些
（一）傳統的內部控制機制評價方法
傳統內部控制機制評價方法主要描述和分析內部控制機制的恰當性和有效性，以及在完成所指派職責時的執行效果。其對內部控制的測試與評價所遵循的邏輯順序是「控制→風險→評價控制目的是否實現」，可見，更多的是一種事後的反饋，在確認內部控制薄弱環節之後，提供信息以幫助管理層增強和完善內部控制。這種事後的評價是一種「亡羊補牢」式的滯後的方法，而不是「未雨綢繆」預防式的方法，這些方法無法根據企業目標考察風險，也未能根據風險安排相應的措施以控制風險，因此，已越來越不能適應現代管理的需要。
（二）基於風險管理的現代內部控制評價方法
現代內部控制的測試與評價遵循的邏輯順序是「目標→風險→控制」，同時將根據企業風險評估調整審計戰略，確定審計重點，緊密關注高風險的領域，以提供更相關、更符合管理層和董事會需求的確證信息，從而保證要素投入主體的利益。基於此，以下介紹幾種以風險為導向的現代內部控制機制評價方法。
1.標桿比較法
標桿比較法（benchmark）就是將本企業各項活動與從事該項活動a1者進行比較，從而提出行動方法，以彌補自身的不足。（美國ALLTEL公司運用了此種辦法進行內部控制）它一般分為以下兩個步驟：
首先，企業需要建立或確認自身所在行業的a1實務。
其次，了解企業風險管理整體框架實際情況並將其與a1實務進行對比，用定量或定性方式評估差距。
2.風險控制矩陣
風險控制矩陣（Risk and Control Matrix，RCM）是審計人員根據企業經營目標、風險與控制之間的聯系，為確保審計建議能針對重要的風險而建立的一張工作表，如表2。
風險控制矩陣是差距分析和審計過程中的一個關鍵文檔。RCM為公司相關的風險、需要達到的控制及當前控制狀態等提供了一個控制範例。
3.控制自我評價法
內部控制自我評價（Control Self-assessment，CSA）是近年來產生的一種新的內部控制評價方法，體現了內部控制評價的新觀念控制自我評估。控制自我評價法是在1987年由加拿大海灣資源有限公司首先採用的，是一種來檢查和評估內部控制有效性的新方法，是由組織成員在內部審計機構的推進和協助下評估組織活動的風險和控制的過程。
CSA強調內部控制系統既不是內部審計工作的責任，也不僅僅是高級管理層應關心的問題，相反，應該把它看成是所有雇員共同的責任。控制自我評估體現了應該*8詢問那些參與了風險評估過程以及執行了整個控制過程的人，它所包含的不斷改善與現代的全面質量管理概念非常匹配，與整體協作的概念及群體學習的模式也有相通之處，因而在今天的商業社會中存在著巨大的潛能。
內部控制理論的研究與實踐發展到今天，國家政府對內部控制管理的法規在不斷改進，其指導性意義顯而易見。在實務中，企業內部控制機制的各種評價方法也在不斷改進與更新，力求更大程度地促進企業發展，保證要素投入主體的經濟利益。內部控制的發展和更新，將更好地強化我國企業內部管理和有效要素投入者的利益，更好地評價經營者經營的有效性和管理水平。
Ⅳ 內控風險和風險管理有何區別
《企業內部控制基本規范》及其配套指引，充分吸收了全面風險管理的理念和方法，強調了內部控制與風險管理的統一。內部控制的目標就是防範和控制風險，促進企業實現發展戰略，風險管理的目標也是促進企業實現發展戰略，二者都要求將風險控制在可承受范圍之內。因此，內部控制與風險管理二者不是對立的，而是協調統一的整體。