內控的目的

① 企業內部控制的目的（宏觀的）

內部控制的最高目標就是促進組織目標的實現，具體目標是為了合理保證：
經營的效率和效果
財務報告的可信性
相關法律法規的遵循

② 如何構建內控體系框架培訓的目的

培訓體系建設方案
1 使用指南
1.1 手冊內容
本手冊作為企業建設培訓體系的指導方案，認真學習和貫徹有助於不斷提升企業培訓水平。本手冊包括使用指南、培訓概述、培訓部門的建設、培訓資源建設與管理、培訓日常運營管理、附件六個部分。
（1） 使用指南：即本部分，簡要介紹本手冊，本手冊使用效力及本手冊使用方法。
（2） 培訓概述：介紹培訓的基本概念和培訓的必要性。
（3） 培訓部門的建設：簡要介紹培訓部門設置的形式以及培訓部門內部的崗位設置、編
制。
（4） 培訓資源建設與管理：本部分詳述培訓資源建設的五個方面具體的建設步驟和管理
手段。
（5） 培訓日常運營管理：本部分從日常培訓的具體流程詳述了每個部分的分析方法和工
具。

③ 制定並發布 「企業內部控制應用指引---合同管理」的目的是

泰安銳利咨詢有限公司(簡稱銳利咨詢) 是由一位目前國內具有教育背景及資深行業經驗的高級企業管理顧問師創立,致力於組織管理咨詢、培訓的專業服務機構
企業內部控制應用指引第16號——合同管理_網路文庫http://wenku..com/view/077b85691eb91a37f1115c3a.html

④ 做審計底稿，做內部控制，什麼意思！內控目的是啥

不能由同一家會計師事務所做。內控可找咨詢公司。審計找會計師事務所。

⑤ 內部控制的目標和原則是什麼

內部控制的目標：
金融業作為經營貨幣資金的特殊行業，建立其自身的內部控制機制，必須圍繞貨幣資金經營，維護金融資產完整，保持資金合理流動，規范經營行為，確保金融機構穩健運行來進行。根據中國人民銀行頒布的《加強金融機構內部控制的原則》，金融機構內部控制的目標，至少應該包括以下幾個方面：
1．確保國家法律法規和中央銀行監管規章的貫徹執行。這既是金融機構要達到的一個宏觀目標，也是具體業務執行過程中要堅決實施的具體目標。
2．確保將各種風險控制在適當的范圍之內。控制風險是金融機構經營的具體目標，也是內部控制的核心目標
3．確保自身發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現，這是內部控制的直接目標。
4．有利於查錯防弊，堵寨漏洞，消除隱患，保證業務穩健進行、這是內部控制微觀目標，是金融機構內部各部門和各崗位在具體的操作過程中要實現的目標。
內部控制建設應遵循的原則：
一般來說，金融機構在內部控制建設方面應遵循以下原則：
1．有效性原則。要使內部控制充分發揮控製作用，在各部門和各崗位得到貫徹實施，建立的內部控制必須具有有效性，即各種內部控制制度包括最高決策層所制定的業務規章和發布的指令，必須符合國家和監管部門的規章．必須具有高度的權威性，必須真正落到實處，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執行內控制度不能存在任何例外，任何人（包括董事長、總經理）不得擁有超越制度或違反規章的權力。
3．全面性原則。內部控制必須滲透到金融機構的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角和空白，做到無所不控。
4．及時性原則。是指內部控制的建立和改善要跟上業務和形勢發展的需要開設新的業務機構或開辦新的業務種類，必須樹立內控先行的思想．首先建章立制，採取有效的控制措施，即使在金融創新的領域，也不能因為法律沒有規定或監管當局沒有要求而不採取必要的控制措施。
5．獨立性原則。

⑥ 了解內部控制和控制測試有什麼區別

一、指代不同

1、內部控制：是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。

2、控制測試：指用於評價內部控制在防止或發現並糾正認定層次重大錯報方面的運行有效性的審計程序。

二、特點不同

1、內部控制：內控的目標是強制性的，措施是防禦性的。所以COSO（美國反舞弊性財務報告委員會發起組織）的報告里寫到「再好的內部控制體系，它不能夠把一個劣跡斑斑的或沒有經營智商的管理層變成一個非常有經驗、頭腦和能力的管理層。

2、控制測試：控制運行有效性強調的是控制能夠在各個不同時點按照既定設計得以一貫執行，這與「了解內部控制」不同。在了解內部控制確定控制是否得到執行時，只需要確定某項控制是否存在，被審計單位是否正在使用。

三、作用不同

1、內部控制：握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果並進行改進提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統。

2、控制測試：在所審計期間，注冊會計師擬信賴控制運行有效性的時間長度。擬信賴控制運行有效性的時間長度不同，在該時間長度內發生的控制活動次數也不同。注冊會計師需要根據擬信賴控制的時間長度確定控制測試的范圍。擬信賴期間越長，控制測試的范圍越大。

⑦ 內部控制與企業風險管理的目的

掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論
掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果並進行改進
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境
明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統

⑧ 研究企業內部控制的意義和目的是什麼啊

研究企業內部控制的意義和目的是：是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經營信息和財務報告的可靠性。

1、有助於管理層實現其經營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現管理層的經營方針和目標而設計的。內部控制可以說滲透於一個單位經營活動的各個方面，只要單位內存在經營活動和經營管理的環節，就需要有相應的內部控制。

2、保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失。保護資產一般指對本單位的現金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產品以及其他重要實物資產的安全和完整進行保護。

3、保證業務經營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來說，要實現其經營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地佔有準確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。

(8)內控的目的擴展閱讀

一個單位要實行內部控制，重點應當在組織結構及職責分工、授權批准、會計記錄、資產保護、職工素質、預算管理和報告制度等重要環節組織實施。

單位在處理經濟業務的過程中必須經授權批准以進行控制。企業每一層的管理人員既是上級管理人員的授權客體，又是對下級管理人員授權的主體。

授權標準的形式通常有一般授權和特別授權之分。一般授權是辦理常規性的經濟業務的權力、條件和有關責任者作出的規定，這些規定在管理部門中採用文件形式或在經濟業務中規定一般性交易辦理的條件、范圍和對該項交易的責任關系。在日常業務處理中可以按照規定的許可權范圍和有關職責自行辦理。特別授權指受權處理非常規性業務，比如重大籌資行為、投資決策、股票發行等。

內部控制要求明確一般授權和特別授權的責任和許可權，以及每筆經濟業務的授權批准程序。

⑨ 以下關於《企業內部控制應用指引第8號——資產管理》的制定目的

答案：A.提高資產使用效能，保證資產安全。
解釋：
資產作為企業重要的經濟資源，是企業從事生產經營活動並實現發展戰略的物質基礎。資產管理貫穿於企業生產經營全過程，也就是通常所說的「實物流」管控。在企業早期的資產管理實踐中，如何保障貨幣性資產的安全是內部控制的重點。在現代企業制度下，資產業務內部控制已從如何防範資金挪用、非法佔用和實物資產被盜拓展到重點關注資產效能，充分發揮資產資源的物質基礎作用。鑒於資產管理的重要性，《企業內部控制基本規范》將合理保證資產安全作為內部控制目標之一，同時單獨制定了《企業內部控制應用指引第8號——資產管理》，著重對存貨、固定資產和無形資產等資產提出了全面風險管控要求，旨在促進企業在保障資產安全的前提下，提高資產效能。

⑩ （內控制度）保管與會計記錄職務相互分離的目的

這是不相容職務相互分離的有關規定。根據《會計法》的規定，各單版位內部會計監督制度要求權，記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離、相互制約。
目的：就是相互制約，比如報關員和會計記錄人員是同一人的話，那可以自己把東西貪污了不做記錄或者抹銷記錄，這樣沒法管理。