謝圩學校內控制關鍵崗位人員輪崗制度

① 為什麼關鍵崗位要進行人員輪換

關鍵崗位人員輪換的作用主要體現在以下方面：

1.建立健全人才競爭機制和人員退出機制。通過崗位輪換，我們可以比較不同管理人員在同一崗位上工作的能力與業績，從而可以在此基礎上進行優勝劣汰；通過崗位輪換，我們可以讓一些不合格的管理人員體面地離開崗位，讓更優秀的管理人員順利進入崗位工作；通過崗位輪換可以增加工作的透明度與可考核性，為檢查崗位職責履行情況提供對比性、增強說服力，為績效考核的確定提供監督機制，為競爭上崗提供了考核依據。此外，崗位輪換還可以提供標准職責制訂與專業技術優化的現實依據。比如，通過頻繁的崗位輪換，可以鑒定崗位的難易度，甄別效益的提升或降低是由於用人不當還是崗位工作設計的不當。

2.有利於建立良好的人才流動與調配機制。在企業內健立人才競爭機制，崗位輪換是重要的手段之一。通過崗位輪換可有效地對人員和崗位進行調整，使能者上、庸者下，可使管理人員主動去尋求能力的提升和態度的轉變，從而提高工作效率；同時，以常規制度的形式把能力差的管理人員調配到其所能夠適應的或不重要的崗位，不但可以減弱管理人員的不公平感，而且可以降低人力資源調配時的阻力。

3.降低管理人員流失率。根據我們的調查研究與有關資料顯示，有些組織發生管理人員高離職率現象的原因，除薪酬待遇因素外，還有一個重要原因就是看不到提升前景和發展方向，對現有的人事體制不滿意。所以，通過崗位輪換，如果能幫助管理人員找到自己的興趣所在和能力所長，使管理人員感覺到組織在重視和培養他，那麼我們就能提高管理人員的滿意度和成就感，管理人員也就會減少離職的念頭了。

4.有利於復合型人才的培養，降低部分關鍵崗位人員流失對組織的風險影響。組織為了適應日趨復雜的管理環境，需要建立彈性組織結構，而這就要求管理人員不能只滿足於掌握單項技能，必須是復合型人才。崗位輪換作為培養復合型人才最直接有效的形式，使得組織在發展方向或業務內容發生轉變時，能夠迅速實現人力資源轉移。此外，復合型人才的培養也可以很好地解決企業部分季節性崗位管理人員的富裕問題，通過人員輪換與調配，達到節省勞動力資源、降低成本的目的。

5.有利於提高人崗匹配率，提高工作效率。崗位輪換制度的核心之一就是通過比較管理人員在不同崗位上工作情況的比較分析，幫管理人員自己找到合適的位置，使其能力得以提高，積極性得到發揮，從而帶動工作效率的提升。同時也是幫助人力資源部門對於管理人員有一個全面的了解與比較，為整個組織的人力資源優化配置找到客觀依據。

6.消除工作疲倦感，活躍管理人員思想和創新能力。長期固定在某一崗位上從事同一工作的人，不論他原來多麼思想活躍與富有創造性，都將逐漸喪失對工作內容的敏感而流於照章辦事，這種現象稱為疲鈍傾向。疲鈍傾向是提高效率和發揮創新精神的大敵，組織通過定期進行崗位輪換，使管理人員保持對工作的新鮮感和創造性，是克服疲鈍傾向的有效措施。同時，新工作內容的挑戰，對有進取心的管理人員來說也是一種有效的目標激勵。

7.增強管理人員、部門間的溝通協調，有助於組織的結構調整。管理人員在不同的崗位間流動，也增加了同事間和部門間的交流和溝通。同時，在對不同的崗位工作有了親身經歷後，有助於打破部門橫向間的隔閡和界限，去除本位主義，為協作配合打好基礎。此外，一旦組織發展目標發生變化、需對人員進行結構調整時，還有助於管理人員拋棄門戶之見，快速融入到新的團隊中去。

8.減少管理人員損害組織的行為。管理人員長期固定於一個崗位工作的一個弊端，就是容易使管理人員產生不公平感，進而會採取一些措施，比如降低工作效率、利用因長期工作而熟悉的管理漏洞去竊取或損害組織利益，或者由於和客戶關系過於熟悉後為人情而犧牲組織的利益。利用崗位輪換制度，將一些意志薄弱與抵抗力差的崗位人員進行周期性的流動，對於防止職務犯罪與改變以上弊端具有明顯的作用。

9.有助於培養高素質的管理人才。對於高級管理人員來說，應當具有對業務工作的全面了解能力和對全局性問題的分析判斷能力。這些能力的培養，只在某一部門內做自下而上的縱向晉升顯然是遠遠不夠的，必須使管理人員在不同部門間橫向移動，開闊眼界，擴大知識面，並且與組織內各部門的同事有更廣泛的交往接觸。

10.提高工作滿意度，降低用工成本。研究顯示，崗位輪換給管理人員帶來的多樣化與新穎感，在一定程度上可以達到提薪給管理人員所帶來的同等滿意度。崗位輪換可以延長直線升遷的時間，這不僅給組織提供了更多的時間與機會來考察管理人員，而且還節約了立即升職所帶來的成本急驟提高。另一方面，崗位輪換使管理人員覺得受到組織關注，具有廣闊的發展空間，使管理人員具有成就感和滿足感，從而會更自覺地去為組織工作。

參考文獻：當前管理人員崗位輪換的問題與改進--中國共產黨新聞--人民網
鏈接：http://theory.people.com.cn/GB/41038/9305572.html

② 地勘單位層面內部控制

單位層面內部控制是指對單位組織架構、三權分立、決策機制、關鍵崗位控制、人員資質和能力、現代科技手段的應用等方面提出的總體控制思想和內容。

一、單位層面內部控制組織

單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。同時，應當充分發揮財會、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產管理等部門或崗位在內部控制中的作用。

二、三權分立與決策機制

地勘單位設置合理的組織結構，明確建立授權與責任分工制度，運用適當的控制方法可以大大增強組織的控制意識，有助於建立良好的內部控制環境。

單位經濟活動的決策、執行和監督應當相互分離。單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，應當由單位領導班子集體研究決定。重大經濟事項的認定標准應當根據有關規定和本單位實際情況確定，一經確定，不得隨意變更。

三、關鍵崗位控制設計

單位應當建立健全內部控制關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當採取專項審計等控制措施。

內部控制關鍵崗位主要包括預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理以及內部監督等經濟活動的關鍵崗位。

四、內部控制關鍵崗位工作人員素質要求

內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業務培訓和職業道德教育，不斷提升其業務水平和綜合素質。

事業單位內部控制關鍵崗位工作人員素質是指事業單位工作人員應具備與內部控制關鍵崗位相適應的資格和勝任能力。任職資格主要是指員工的學歷、技術、工作經驗等具體內部控制崗位要求。勝任能力是指具備完成內部控制關鍵崗位工作所應有的知識和能力。事業單位管理層對勝任能力的重視包括對於內部控制關鍵崗位工作所需的勝任能力水平的設定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。

五、現代科技手段應用

單位應當充分運用現代科學技術手段加強內部控制。對信息系統建設實施歸口管理，將經濟活動及其內部控制流程嵌入單位信息系統中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。

③ 為什麼關鍵崗位要進行人員輪換

關鍵崗位輪換交流主要進一步加強重點專業和關鍵崗位人員管理，防專范重點專業和關鍵崗位人屬員的廉政風險，確保幹部職工隊伍「幹事、干凈」。

④ 如何做好教師輪崗制度

教師輪崗分為在學區內和跨區兩種方式。在學區內，在同一所學校連續任教滿6年的專任教師原則上應交流輪崗。教師交流到新的學校後，按不低於原有職務及崗位等級聘用。
近年來，為促進教育均衡發展，讓優質師資流動起來，各地相繼出台了縣管校聘政策以及優秀校長、教師輪崗制度，北京還出台了「共享教師」新政。在追求教育優質資源均衡的大背景下，師資隊伍管理體制不斷得到創新，優質師資的流動實現了多元化，教師流動機制正成為激起教師向上的動力。
許多專家學長認為，如今教育部門的責任，除了關閉校外的輔導班外，不如大力推行校長老師交流輪崗制度。事實上，這一辦法早在2013年就曾提出過——《中共中央關於全面深化改革若乾重大問題的決定》就提出：「統籌城鄉義務教育資源均衡配置，實行公辦學校標准化建設和校長教師交流輪崗，不設重點學校重點班，破解擇校難題，標本兼治減輕學生課業負擔」。只是這一政策，在一些地方執行得並不徹底。
其實，在一個城市內實施校長老師輪崗，並沒有任何困難，也不存在所謂老師因為通勤太過奔波的情況，畢竟一個區域內，既有好學校，也有差學校，有些甚至只有一牆之隔。
而如果好學校與差學校的老師輪起來，更可能解決學區房的問題。
現在，不少人為了孩子進入一所好學校，會去買學區房。學校越好，學區房越貴。可反過來說，如果校長老師輪換起來了，好學校、差學校之間的差距就被拉平了，自然也就沒有學區房了；如此一來，教育資源也就公平了，也會助益減少輔導班。
但是，當前，教師交流輪崗工作還存在著諸多不利因素，如一些學校從自身發展角度考慮，不願委派優秀教師外出交流；許多老師長期在某學校工作，不願去其他學校交流，特別是不願意從工作環境優越的學校到偏遠且環境艱苦的學校去；外出交流的教師因工作關系還在原學校，在交流學校也是「身在曹營心在漢」，出工不出力，甚至不服從交流學校的管理等。
為了把好事做好、實事做實，在事關教育全局發展的師資流動工作中，我們必須切實解決好以下三個關鍵問題：
一是確立健康有序的流動機制。師資調配工作是一項嚴謹科學的工作，科學流動必須做到謀劃在先，統籌考慮區域內各校對管理幹部和各學科教師的實際需求。同時，在師資調配過程中，既要做到按章辦事，體現工作的嚴肅性，又要根據基層學校的實際需求，體現工作的靈活性，從而使區域內師資結構更加優化。
二是建立嚴格的考核制度。師資流動見成效，關鍵在於有嚴格的監督機製作保障。因此，各級教育主管部門和所有參與流動的學校必須高度重視對流動師資的考核，而且必須事先擬定考核監督制度，細化量化考核目標，對流動者實行嚴格的考核，而不是因人而異憑感覺打分數，使考核工作流於形式。要通過考核，把認真工作的校長和老師甄別出來，給他們相應的榮譽稱號，以此進一步激發他們的工作熱情。
三是注重考核結果的有效運用。師資流動這項有利於教育事業均衡發展的舉措，如要長期堅持，關鍵在於有效運用考核結果。其實，無論是校長還是一般教師，如果他們在流動過程中，通過自己的辛勤勞動獲得了應有的獎勵和榮譽，抑或通過考核獲得了崗位和職務晉升。
具體措施還有大幅度提升邊遠地區學校、農村學校教師工資標准，向優秀教師發放到邊遠地區的工作補貼和交通補助費；建設教師周轉宿舍，解決教師居住問題，積極為教師交流創造利好的物質條件。

⑤ 如何理解銀監會商業銀行內部控制指引 原則上不相容崗位人員之間不得輪崗

商業銀行應當明確重要崗位，並制定重要崗位的內部控制要求，對重要崗位人員實行輪崗或強制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗。
不相容崗位應該是考慮崗位專業性和厲害關系迴避的問題。

⑥ 不具備輪崗條件的單位應當採取什麼控制措施

不具備輪崗條件的單位應當採取專項審計等控制措施。根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》

第十五條 單位應當建立健全內部控制關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當採取專項審計等控制措施。

內部控制關鍵崗位主要包括預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理以及內部監督等經濟活動的關鍵崗位。

(6)謝圩學校內控制關鍵崗位人員輪崗制度擴展閱讀

在實施專項調查前，擬定並送達專項審計調查通知書，並索取《審計文書送達回證》。專項審計調查通知書應包括被調查單位名稱；調查的依據、范圍、內容和時間；需要被調查單位配合工作的具體要求；調查組組長及成員名單等內容。如果專項審計調查是結合項目審計開展的，可以在項目審計通知書中明確專項審計調查事宜。

實施專項審計調查與實施項目審計的方法和要求是基本相同的。實施專項審計調查的過程中，主要採取審計的方法取得被調查單位的有關材料，與項目審計一樣，取得的證明材料應當客觀、相關、充分和合法，足以證明被調查事項。

取得的有關重要事項的證明材料，應當由提供者簽名或者蓋章予以核實和確認。不能取得提供者簽名或者蓋章的，審計調查人員應當註明原因。審計調查人員向被調查單位之外的有關單位和個人調查時，應當履行出示審計人員的工作證件和專項審計調查通知書副本的手續和程序。

專項審計調查組在實施專項審計調查結束後，要及時向派出調查組的審計機關提交專項審計調查報告。專項審計調查報告應包括調查的范圍、內容和起止時間；被調查事項的基本情況；發現存在的問題及原因分析；調查結論和改進建議以及其他需反映的情況和問題。

如果專項審計調查是與項目審計結合進行的，還應當將審計報告中反映的有關情況與調查結果一並匯總，形成專項審計調查報告。

審計機關應認真審定專項審計調查報告，按時上報。審計調查組向審計機關提交專項審計調查報告之前，應將報告徵求被調查單位的意見，就報告中所列的問題和情況作進一步核實。審計機關要對審計調查組提交的專項審計調查報告進行認真審議，審定後上報。

對本級人民政府交辦的或審計機關自行安排的專項調查項目，應將調查結果報本級人民政府和上一級審計機關；對上級審計機關統一組織或者授權的專項審計調查項目，審計機關只將調查結果報告報上一級審計機關即可。

參考資料來源：網路-專項審計

⑦ 行政事業單位內部控制規范（試行）的第三章

第三章 單位層面內部控制
第十三條 單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。同時，應當充分發揮財會、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產管理等部門或崗位在內部控制中的作用。
第十四條 單位經濟活動的決策、執行和監督應當相互分離。單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。
重大經濟事項的內部決策，應當由單位領導班子集體研究決定。 重大經濟事項的認定標准應當根據有關規定和本單位實際情況確定， 一經確定，不得隨意變更。
第十五條 單位應當建立健全內部控制關鍵崗位責任制，明確崗 位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當採取專項審計等控制措施。
內部控制關鍵崗位主要包括預算業務管理、收支業務管理、政府 采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理以及內部監督等經濟活動的關鍵崗位。
第十六條 內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。
單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業務培訓和職業道德 教育，不斷提升其業務水平和綜合素質。
第十七條 單位應當根據《中華人民共和國會計法》的規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員。 單位應當根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制 度及時進行賬務處理、編制財務會計報告，確保財務信息真實、完整。
第十八條 單位應當充分運用現代科學技術手段加強內部控制。 對信息系統建設實施歸口管理，將經濟活動及其內部控制流程嵌入單 位信息系統中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。