水利內控制度

『壹』 水利建設混凝土工程量問題與審計問題

天天這樣號召，何必當初。睡覺睡覺睡覺我看看你S你心中監考老師馬回上就睡了安康雞蛋答伴著你愛就是還在看把自己照顧好死全家就是肯定不會手機殼開張大吉我就不說了去今晚不是開心不在看書看到你們看手機自己看著那不看了這是你那些還不是開始給大家你自慰高送轉搜

『貳』 求幾篇內部控制風險分析的參考文獻及文章內容

【摘要】文章對國內外企業風險評估的現狀進行分析。根據企業的特點和發展趨勢，指出進行內部控制風險評估的現實意義，並從全面風險管理目標、收集風險管理初始信息、風險識別、風險分析、風險評價、風險管理策略等方面，探討了如何建立我國企業內部控制中的風險評估體系。 【關鍵詞】內部控制；風險評估；管理策略為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制基本規范》。該規范自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。我國《企業內部控制基本規范》提出我國內部控制的基本要素包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等五項，並在《基本規范》中單辟一章，就風險評估的有關內容進行了規定。這說明國家和企業已經意識到風險評估在企業內部控制中的重要作用，那麼企業應該從哪些方面來加強識別企業風險，建立風險評估系統，進一步改善內部控制呢？ 一、國內外企業風險評估體系研究綜述國外對內部控制的研究已有很長的歷史。1988年美國注冊會計師協會發布《審計准則公告第55號》，該公告提出內部控制結構的三個要素：控制環境、會計制度、控製程序。進入90年代以後，COSO提出《內部控制—整體框架》的報告，將內部控制分為控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監督五個部分，實現了內部控制由三要素向五要素的飛躍。自此風險評估被納入內部控制系統之中。最新內部控制研究結果表明，內部控制與風險管理愈發趨向目標一致，某些內容也有較大重合，COSO也於2001年起著手進行風險管理研究，從最初的將風險評估作為一個要素納入內部控制整體框架中到目前的著手進行風險管理研究，足可以看出內部控制與風險管理的趨同性和風險這一因素在內部控制中的作用和地位越來越重要。 近年，我國理論界和實務界越來越重視內部控制的研究和應用，學者們在理論觀念的引進和研究方面做了大量的工作。由財政部、證監會等五部委聯合發布的我國第一部《企業內部控制基本規范》就是很好的證明。 二、進行內部控制風險評估研究的現實意義史學家湯因比曾說過：「一個國家乃至一個民族，其衰亡是從內部開始的，外部力量不過是其死亡前的最後一擊」。企業的存亡又何嘗不是如此呢。既然一個企業的衰亡也是從其內部開始的，那若要尋求企業的生存發展之路就必須從其內部抓起，內部控制正是基於這一點才得到了世界各國理論界和實務界的重視。同時，市場經濟從微觀角度來說是一種風險經濟，企業作為市場的基本單位時刻置身於風險之中，越是開放發達的市場經濟，其中蘊藏的風險和不確定性越大。隨著市場經濟的發展成熟和市場開放程度的加大，風險己經成為企業關注和管理的焦點，作為企業內部管理核心的內部控制要想發揮其應有的作用，必須不斷充實和發展，以求跟上市場發展的步伐，正是基於這個基礎，風險的概念逐步進入了內部控制的范圍。減輕或避免風險是內部控制活動的目標，各種風險因素是內部控制的對象。所以，企業要實施有效的內部控制，就要識別和衡量它所面臨的風險及其風險因素，這是採取有效控制活動的依據和前提，這里的識別和衡量風險就是風險評估。目前COSO整體框架和我國《企業內部控制基本規范》把風險評估作為一項基礎要素納入到內部控制框架之中，這一發展是理論順應客觀實際發展的必然結果。 進行內部控制和風險評估研究具有重要的現實意義：內部控制的缺失和不健全是導致會計舞弊泛濫的根本原因之一；內部控制制度的極度缺失和對風險的忽視是導致我國企業生命周期短的根本原因； 國有企業改革的成功離不開健全的內部控制制度及風險的管理和控制；風險評估是內部控制制度設計控制活動和發揮應有作用的基礎。 風險評估是內部控制系統的基礎組成部分，要使控制制度發揮其應有的作用，企業必須清楚所面臨的風險，並對整個企業的風險進行定性或定量的評估，然後針對風險評估的結果採取相應的控制活動。其實內部控制也就是風險的管理與控制活動，如果毫無風險，也就不需耗費大量的人力財力物力去搞什麼內部控制。既然風險的存在是控制的原因所在，進行風險評估就成為整個內部控制制度的基礎和關鍵。無論是從國際大環境來看還是從我國的具體情況出發，內部控制的研究和應用都是非常重要的。但是，作為有效實施內部控制的基礎條件的風險評估卻還沒有得到足夠的發展，研究會計和審計的人都早已熟知制度基礎上的審計，但風險基礎上的控制觀念還是個新概念，還沒有建立起比較完善的體系。因此，進行內部控制和風險評估研究無疑具有非常重要的現實意義。 三、風險評估體系的構建鑒於風險評估在我國內部控制中的運用，筆者認為可以通過以下幾個步驟來建立風險評估系統。 (一)確定全面風險管理目標 風險是指企業在未來經營中面臨的、可能影響其經營目標實現的所有不確定性。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，並合理確定風險應對策略。全面風險管理是指企業圍繞總體目標，制定風險管理策略，在企業經營管理的各個方面和業務過程中的各個環節進行風險管理的基本流程，落實風險理財措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統和內部控制系統的過程和方法。 企業目標是企業宗旨的具體化，是企業各項業務和管理活動所指向的終點。企業風險管理的首要任務，就是確定目標。只有先確立了目標，管理層才能針對目標確定風險並採取必要的行動來管理風險。確定全面風險管理目標要做到：企業風險管理目標的確定應與員工溝通；企業計劃和預算與風險管理目標、戰略計劃及當前情況具有一致性；業務活動風險目標要具體；領導層參與制定企業風險目標並對其負責。 (二)收集風險管理初始信息 實施全面風險管理，企業應廣泛、持續不斷地收集與本企業風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業務單位。 1.在財務風險方面，企業至少收集以下信息 (1)負債、或有負債、負債率、償債能力。(2)現金流、應收賬款及其佔主營業務收入的比重、資金周轉率。(3)應付賬款及其占購貨額的比重。(4)成本和管理費用、財務費用、營業費用。(5)成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節。 2.在市場風險方面，企業至少收集以下信息 (1)產品的價格及供需變化。(2)產品供應的充足性、穩定性和價格變化。(3)主要客戶、主要供應商的信用情況。(4)潛在競爭者、競爭者及其主要產品情況。 3.在運營風險方面，企業至少收集以下信息： (1)新市場開發，市場營銷策略。(2)企業組織效能、管理現狀、企業文化，中、高層管理人員和重要業務流程中專業人員的知識結構、專業經驗。(3)質量、安全、環保、信息安全等管理中曾發生或易發生失誤的業務流程或環節。(4)因企業內、外部人員的道德風險致使企業遭受損失或業務控制系統失靈。(5)企業風險管理的現狀和能力。 企業對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。 (三)風險識別 企業風險的識別應當以一種系統方法來進行，以確保公司的所有主要活動及其風險都被囊括進來，並進行有效的分類。根據企業實際情況和技術水平，風險識別主要以定性識別方法為主，適當結合定量識別方法，同時根據業務發展和管理水平的不斷提高，逐步引進和加大定量識別方法。 企業應選擇適當的風險識別方法，保證風險識別的規范性和科學性，具體措施有： 1.建立科學的風險識別方法體系，對企業和各職能部門隨時關注企業活動中存在的風險提供指導。 2.對風險識別方法進行規范化和制度化，確保企業和各職能部門使用統一的識別方法體系對風險識別結果進行描述。 3.利用歷史事件諸如違約支付、產品價格變動等，關注未來事件諸如人口變動、新市場條件以及競爭者行為等對風險進行趨勢分析和關注。 4.建立損失事件資料庫，通過事件列表、事件分類、內部分析、推動討論和會談、流程分析等方法進行風險識別，確定風險因素發展趨勢和根源。 (四)風險分析企業風險分析評估的方法多種多樣，採用定量分析方法，特別是利用數學模型進行風險分析，可以使風險管理建立在科學的基礎上，並為最終的決策提供可靠的依據。風險分析及度量，需要充分地獲得企業在歷史年度內發生的各種風險的次數以及所導致的損失，統計時段越長，風險評估的准確性越高。風險評估不僅要了解歷史上各種風險發生的頻率，還要充分考慮風險的客觀環境是否改變，如果有變化，就要在歷史數據的趨勢分析上進行修正。在實際操作中，許多風險發生的可能性實際上難以量化，它們至多隻能定性地被描述為「大的」、「中的」、或「小的」風險。 企業在分析風險發生的可能性(或頻率、概率)和風險發生的條件方面，可採取如下措施： 1.企業基於風險識別的結果對風險的發生概率進行分析評估，選擇採用諸如預期估計或情況評價等術語來表達潛在的可能性，或採用數據或圖表的形式來描述和評價風險發生的概率。2.企業建立風險分析模型，通過關鍵風險指標管理方法、壓力測試和情景分析等定量技術手段和會談、工作組會議等定性評價技術對風險發生的條件因素進行分析，以確定風險發生的具體條件。 3.企業自查與外部檢查、事前與事後檢查相結合。 4.企業引進技術手段，由日常業務數據、財務數據入手，按照既定的模型做預警提示。 (五)風險評價企業風險評價是在風險識別、風險分析的基礎上，評估風險對企業可能產生的影響以及確定風險的重要性水平的過程。企業風險評價包括兩個方面的內容，即分析風險可能產生的影響和確定風險的重要性水平。企業風險評價通常是和風險分析同步進行的，因而其方法也和風險分析相同。 企業風險評價的控制措施有： 1.企業對於重要事項面臨的重要風險可能帶來的重大影響，應當通過定量分析技術，確定各種可能性造成影響的數量，從而為企業採取恰當的風險對策提供科學的依據。 2.企業應當按照風險可能帶來的影響程度的大小，對風險進行排序，明確重要風險和一般風險。 3.企業應當對重要風險予以特別的關注，避免重要風險可能給企業帶來的重大損失。 (六)風險管理策略一般情況下，對戰略、財務、運營和法律風險，可採取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。 1.企業針對各種風險建立確定風險應對措施的程序和方法，對具有較高發生概率、影響重大的風險優先考慮。 2.建立一套廣泛適應的風險決策判斷標准，即根據風險嚴重程度和企業的風險承受程度確定不同的決策。 3.企業對降低風險水平所需成本進行合理分析，評估風險應對措施的成本與效益。 4.企業選定風險處理措施後，根據剩餘風險重新校訂風險。 5.企業要持續獲得風險變化信息，有效地控制、管理風險，防範新風險的產生。 6.對重要風險進行實時監控。 四、結論企業風險評估是一個持續反復的過程，一次風險評估並不能一勞永逸。企業應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，根據情況的變化及時調整風險應對策略，以避免由於原來選擇使用的風險應對策略無效而影響內部目標的實現。特別是當企業經營活動所處的外部環境發生變化時，企業必須保持應有的靈敏度，針對變化的外部環境進行相應的風險評估，以使企業的目標在變化了的外部環境中得以實現。我國企業只有建立比較完善的風險評估系統，才能真正完善我國企業的內部控制，真正促進我國企業的進一步發展。【參考文獻】[1] 李玉環.內部控制中的風險評估[J].會計之友，2008 (10). [2] 馬宏傑.企業內部控制制度存在的問題與對策[J].財會研究，2007(4). [3] 印發《企業內部控制基本規范》的通知[J].安徽水利財會， 2008(4). [4] 王立勇.企業內部控制中的風險評估研究[J].交通財會，2002(2).

『叄』 水利部海河水利委員會的內設機構

一、辦公室（一）主要職責1.協助委領導組織委機關日常工作，並對委直屬單位和委機關各部門工作進行綜合協調。2.組織委綜合性重要文稿草擬工作，負責委機關公文處理、保密、信訪工作，指導委直屬單位公文處理、保密、信訪工作。3.組織委政務信息化建設與管理。指導委檔案工作。4.負責委重要事項的督辦、查辦和催辦工作，組織協調人大、政協有關提案和建議的辦理工作。5.負責委對外宣傳、新聞發布和政務信息工作，負責海河水利網的監督管理工作，指導委水利宣傳和政務信息工作；負責《中國水利報》海河記者站工作。6.負責委政務公開、會議計劃管理、重要會議活動組織、重要接待和規章制度建設工作，負責委機關會議室管理、行政值班管理、安全保衛、防火工作，監督檢查辦公區物業管理工作。7.指導《海河水利》、《海河年鑒》、《海河志》的編輯出版發行工作。8.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制辦公室行政執行人員編制17名，內設秘書一科、秘書二科、綜合科（信訪辦）、宣傳科（海河記者站）。二、規劃計劃處（一）主要職責1.組織擬定流域水利發展戰略、中長期發展規劃，組織流域水利發展和改革的重大專題研究。2.組織編制流域或流域內跨省（自治區、直轄市）的江河湖泊的流域綜合規劃及有關的專業或專項規劃並監督實施。3.組織指導流域內有關重大建設項目的防洪論證工作。根據授權，負責重大建設項目洪水影響評價和水工程建設規劃同意書制度的組織實施。4.組織開展流域內控制性水利項目、跨省（自治區、直轄市）重要水利項目與中央水利項目的前期工作。根據授權，負責流域內有關規劃和中央水利項目的審查、審核以及有關水工程的合規性審查。對地方大中型水利項目進行技術審查。指導流域河口、海岸灘塗治理和開發工作。5.負責提出或審核流域內中央水利項目年度投資建議計劃，負責流域內中央水利項目、水利前期工作、直屬單位基礎設施建設項目年度投資計劃管理工作。6.負責中央水利項目前期工作的實施，負責委直屬單位基礎設施建設項目的建設管理工作。7.組織、指導流域內有關水利規劃和建設項目的後評估工作。8.指導流域內所屬水利工程移民管理工作。9.負責水利綜合統計工作。10.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制規劃計劃處行政執行人員編制17名，內設規劃管理科、項目管理科、計劃管理科、綜合統計科。三、水政水資源處（水政監察總隊）（一）主要職責1.擬定流域性的水利政策法規並組織實施。2.組織協調依法行政工作。歸口管理行政許可和行政審批，負責委與行政許可有關的規范性文件審核、備案工作。負責委行政復議、行政賠償、行政訴訟和聽證工作。3.負責職權范圍內水政監察和水行政執法工作，查處水事違法行為。負責省際水事糾紛的預防和調處工作。4.組織制訂水政監察制度並監督實施，負責水政監察總隊管理及日常工作。5.組織指導法制宣傳教育工作。制訂普法規劃和年度計劃並組織實施，負責委普法辦公室工作。6.負責流域水資源的管理和監督。組織開展流域取水許可總量控制工作，組織實施流域取水許可、水資源論證和水資源有償使用等制度。協同組織編制流域水資源有關專業或專項規劃並監督實施。7.按照規定和授權，組織擬定流域內省際水量分配方案和流域年度水資源調度計劃並組織實施。按規定組織開展流域和流域重要水工程的水資源調度。8.指導協調流域地下水開發利用和管理工作，組織編制和發布流域地下水通報。9.指導流域內地方計劃用水、節約用水和節水型社會建設有關工作。10.組織開展流域水資源調查評價工作，按規定開展流域水能資源調查評價工作。指導流域水資源監測和水資源信息工作，組織編制和發布流域水資源公報和管理年報。11.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制水政水資源處（水政監察總隊）行政執行人員編制16名，內設水政科、水資源科、水政監察總隊辦公室。四、財務處
（一）主要職責1.負責委屬國有資產的監督管理工作。按照規定或授權負責具有流域控制性的水利工程和跨省（自治區、直轄市）水利工程等中央水利工程的國有資產的運營或監督管理。2.負責委預算資金的使用、稽察、檢查和監督。3.組織編制與實施委部門預算；歸口管理委有關國庫支付及政府采購工作。4.組織擬訂委財務工作、經濟工作發展規劃；負責委經濟管理工作。5.指導、監管委財務會計工作；負責委機關的財務管理、會計核算及會計檢查工作。擬訂委財務內控制度並組織實施。6.研究提出直管工程和流域內跨省（自治區、直轄市）水利工程供水價格及直管工程上網電價核定與調整的建議。7.負責委機關經濟合同的審查及監督工作。8.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制財務處行政執行人員編制17名，內設資產管理科、預算監管科、經濟價格科、機關財務科。五、人事處（一）主要職責1.組織擬訂委人才規劃及相關政策，組織指導委幹部人事制度改革。2.負責委參照公務員法管理的機關工作人員的管理工作。3.負責委管幹部的選拔、考核、任免等管理工作；負責後備幹部隊伍建設和幹部監督工作。4.負責委機關並指導直屬單位人才隊伍建設工作。負責委招錄（聘）工作人員的管理工作。5.負責委機構編制管理、機構改革工作。6.負責委機關並指導直屬單位工資管理和收入分配製度改革工作。7.負責委機關並指導直屬單位幹部教育培訓工作。負責委職業技能開發工作。8.負責人事統計、人事檔案、社會保險工作；歸口管理委表彰獎勵工作。9.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制人事處行政執行人員編制15名，內設組織幹部科（幹部監督科）、勞動工資科、人才與培訓科。六、建設與管理處（一）主要職責1.指導流域內河流、湖泊的治理和開發。2.按照規定許可權，負責流域內水利設施、水域及其岸線的管理與保護，組織實施流域內重要水利工程的建設與運行管理。3.按照規定許可權，負責流域內水利工程管理單位的水利工程管理考核工作；負責委屬水利工程的運行管理與確權劃界工作；組織實施委屬水庫大壩、水閘的安全鑒定工作。4.負責委屬水利工程的開工審批、建設實施、竣工驗收等建設管理工作。5.指導流域內水利建設市場的監管工作，負責委屬水利建設市場准入、項目法人組建、工程招投標、建設監理、工程造價和工程質量檢測的監督管理；組織實施委屬水利建設市場信用體系建設。6.負責授權河道管理范圍內的建設項目防洪評價審查許可及監督管理。7.負責直管河段及授權河段的河道采砂管理，指導、監督流域內河道采砂管理有關工作。8.負責委水利建設經濟定額站有關工作。9.負責委援藏工作領導小組辦公室的日常工作。10.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制建設與管理處行政執行人員編制17名，內設技術管理科、工程管理科、建設管理科、市場監管科。七、水土保持處（一）主要職責1.指導、協調流域內水土流失防治工作。2.組織有關重點防治區水土流失預防、監督與管理。3.按規定負責有關水土保持中央投資建設項目的實施。4.指導並監督流域內國家重點水土保持建設項目的實施。5.協同組織編制流域水土保持規劃並監督實施。6.根據授權，負責國家立項審批的大中型生產建設項目水土保持方案的監督檢查。7.指導流域水土流失監測、預報和公告。8.按規定指導流域內農村水利及農村水能資源開發有關工作。9.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制
水土保持處行政執行人員編制9名，內設管理科、監督科。八、科技外事處（一）主要職責1.擬定委水利科技發展規劃；組織制定委重大科技攻關項目計劃並組織實施。2.組織委重大科研項目申報和管理、重大學術交流及科研成果與技術推廣工作。3.負責組織委科學研究及科研項目的審查工作；歸口管理科技成果及科技知識產權工作。4.負責委水利外事管理工作；審核申報出國任務和人員，組織出國人員的外事教育工作。5.負責管理委國際合作與技術交流；歸口管理國外智力引進和人員交流工作。6.負責組織水利行業技術質量標准規程、規范的貫徹與應用並監督實施。7.負責組織委科學技術獎項的評審、申報工作。8.歸口管理學會、協會等社團工作。9.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制科技外事處行政執行人員編制9名，內設科技管理科、外事管理科。九、防汛抗旱辦公室（一）主要職責1.負責防治流域內水旱災害，承擔海河防汛抗旱總指揮部辦公室的有關日常工作。2.組織、協調、監督、指導流域防汛抗旱工作，按照規定和授權對重要的水利工程實施防汛抗旱調度和應急水量調度。3.組織制定流域防禦洪水方案並監督實施。4.負責流域內洪泛區、蓄滯洪區和防洪保護區的洪水影響評價工作，指導、監督流域內蓄滯洪區的管理和運用補償工作，負責流域水旱災情核查、統計、上報工作。5.組織、指導、監督重要河系防汛演練和抗洪搶險工作。6.組織擬訂旱情緊急情況下的水量調度預案並組織實施。7.負責防汛抗旱資金管理的有關工作，並負責委屬工程防汛及度汛應急項目審批和管理工作。負責委防汛物資的管理工作。8.組織實施委防汛抗旱指揮系統建設管理工作。9.按照規定組織、協調水利突發公共事件的應急管理工作。10.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制防汛抗旱辦公室行政執行人員編制16名，內設技術管理科、調度科、減災科。十、安全監督處（水利部水利工程建設質量與安全監督總站海河流域分站）（一）主要職責1.指導授權范圍內流域水利安全生產工作，歸口管理委安全生產工作。負責委安全生產委員會辦公室的日常工作。2.組織開展委安全生產檢查和專項督查，組織或參與重大安全事故的調查處理。3.組織、指導授權范圍內流域水庫、水電站大壩等水工程安全監管；組織開展委屬水利工程建設安全生產和水庫、水電站大壩等水工程安全的監督和檢查。4.組織開展授權范圍內流域中央投資的水利工程建設項目的稽察。5.負責委屬水利工程建設質量監督。6.組織開展委屬水利工程質量檢查。7.負責委屬水利工程建設質量和安全事故統計工作。8.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制安全監督處行政執行人員編制9名，內設安全監督科、質量監督科、工程稽察科。十一、監察處、審計處（合署辦公）（一）監察處主要職責1.歸口管理委黨風廉政建設和反腐敗工作。指導委直屬單位的行政監察工作。2.監督檢查委機關及其工作人員、直屬單位及其領導幹部貫徹執行黨的路線方針政策和決議，執行國家法律法規政策的情況。3.組織落實黨風廉政建設責任制，開展黨員領導幹部廉潔自律工作。4.組織協調委懲治和預防腐敗體系建設工作。5.組織開展執法監察和效能監察。6.組織開展廉政宣傳教育，組織實施廉政文化建設。7.組織開展作風整頓或專項治理。8.受理對委機關及其工作人員、直屬單位及其委管幹部違紀行為的檢舉、控告。
9.調查處理委機關及其工作人員、直屬單位及其委管幹部違紀的行為和案件。受理委黨員和行政監察對象不服處分的申訴。10.承辦委交辦的其他事項。（二）審計處主要職責1.歸口管理委內部審計工作，組織制定內部審計制度辦法。2.對委部門預算執行、投資項目管理和專項資金使用等情況進行審計和審計調查。3.組織實施委管領導幹部任期和離任經濟責任審計。4.對委屬國有資本控股的企業開展績效審計。5.對國家審計和檢查提出問題的整改情況進行審計監督。6.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制監察處、審計處行政執行人員編制12名，內設廉政辦公室、紀檢監察科、審計科。十二、離退休職工管理處（一）主要職責1.負責委機關離退休職工的管理和服務工作，組織擬定並落實委機關離退休職工的管理制度及服務辦法；督促落實離退休職工的政治、生活待遇。2.組織離退休職工文體活動，配合直屬機關黨委開展離退休職工黨支部建設和精神文明建設。3.組織離休職工的醫療保健和健康療養。4.會同有關部門管理委機關離退休職工活動經費。5.指導並監督委屬單位的離退休職工管理和服務工作。6.負責水保局、水文局、委直屬處級事業單位退休人員代管工作。7.承辦委交辦的其他事項。（二）內設科室及人員編制離退休職工管理處行政執行人員編制13名，內設綜合服務科、離休職工管理科、退休職工管理科。十三、直屬機關黨委、海河工會（中國農林水利工會海河委員會）（合署辦公）（一）直屬機關黨委主要職責1.宣傳貫徹黨的路線、方針、政策和上級黨組織的決議、指示，負責委機關、水保局、水文局、委直屬處級事業單位的黨建工作。2.負責組織安排委機關、水保局、水文局、委直屬處級事業單位的政治理論學習。3.負責委機關精神文明建設和思想政治工作；指導委直屬單位精神文明建設工作。4.負責委政治思想研究工作。5.領導委機關工會、共青團、婦女工作委員會等群眾組織，指導各群眾組織依照章程開展工作。6.負責委機關、水保局、水文局、委直屬處級事業單位的統戰工作。7.承辦委交辦的其他事項。（二）海河工會主要職責1.貫徹落實《工會法》，對委內工會工作進行行業指導。2.組織職工參政議政。3.維護職工的合法權益，代表職工組織參與勞動保護、安全生產的監督檢查。維護女職工的特殊權益。4.組織相關先進集體和勞動模範的評選、表彰和管理工作。5.組織開展群眾性的文體活動。6.承辦委交辦的其他事項。（三）內設科室及人員編制直屬機關黨委、海河工會行政執行人員編制12名，內設直屬機關黨委辦公室、海河工會辦公室、機關團委、機關工會。

『肆』 年終總結述職報告

述職報告的正式模板: ××××××
——任 期 述 職 報 告
×××
(×年×月×專日)
自×任職屬已×年。
任期內，在×××、×××的領導下，依靠各××部門、××部門的××及××、尤其×××人員的共同努力，在自己分管的×××等方面開展了一些工作。現將有關情況簡要匯報如下：
一、主要工作完成情況
(一)強化××××，堅持××××
1. 科研貼近市場，推進技術創新
企業生存與發展的關鍵在於技術創新。作為面向市場的××單位，近年來我公司在選擇科研方向、開展科研工作中，始終堅持「科研選題貼近市場、科研工作結合生產」的原則，著眼本地區、本行業的特點，瞄準了一些有市場前景的熱點技術問題，結合生產實際，開展系列研究，取得了顯著成效。如「×××」、「×××」「×××」、「×××」等一批課題，均較好地體現了上述原則，其成果既具有較好的社會效益、推進了技術進步，又為公司創造了豐厚的經濟效益
。。。 。。。
太長了，我就不全粘過來了，年終總結的範文在資料的中間，你自己找吧。

『伍』 中國水電建設集團十五工程局有限公司的內部管理體制改革方案

通過內部管理體制改革，實現經營規模化、組織扁平化、機制市場化、管理規范化。
1、經營規模化。按照管理跨度原理，二級單位原則上不超過15個。從事水利水電工程承包施工的固定建制單位（工程公司，不含項目部和不帶作業隊伍的工程公司）數量，原則上控制在4個以內，每個工程公司的年度營業收入應達到1億元以上。
2、組織扁平化。從實際出發，減少管理層次，縮短管理鏈條。局內的管理和核算級次不超過三級，即工程局-項目部（施工公司、聯營體），或者工程局-工程公司-項目部，工程局-工程公司-勞務公司（或作業隊）。局投資設立的全資和控股企業不得再投資設立企業。
3、機制市場化。引入市場機制，積極探索市場化的用人、用工和分配機制，形成有效的激勵約束機制。深化勞動、人事、分配製度改革，實行全員勞動合同制和幹部競聘上崗、末位淘汰制，以業績論英雄，按貢獻定薪酬，獎罰分明，能上能下。
4、管理規范化。要體現集中、規范、受控的原則。重要資源由工程局集中配置。實現資金的集中管理、設備和大宗物資的統一經營采購、人力資源的統一調配管理、工程分包的規范管理。 （一）全局的機構設置和管理層級
1、全局設置二級單位14個。
水利水電分公司（4個）：第一工程公司、第二工程公司、第三工程公司、第四工程公司；
非水電專業分公司（2個）：路橋工程公司、建築工程公司；
資產經營分公司（1個）：房地產開發公司；
子公司（2個）：物資公司、水利機械廠（委託管理汽修總廠）；
成員單位（4個）：科研設計院（現測試中心）、水電醫院、教育培訓中心、物業管理公司；
按事業部管理機構1個：國際事業部（海外工程公司）。
2、對二級單位下屬企業按照集團公司總體要求進行撤並。第一工程公司所屬機械修造廠、物業公司所屬康麗食品廠可根據實際情況，改制為非國有控股企業或關閉注銷，人員進行分流安置。撤銷原局路橋一公司、路橋四公司建制。
（二）理順主業管理體制
1、根據各層次的功能定位，合理設置各級總部機構。
局本部的主要功能是市場開發、經營決策、資源配置、風險管控。在工程局的生產經營活動中處於龍頭地位，應當成為工程局的利潤中心、市場開發中心、經營決策中心、資源配置中心、風險管控中心。將工程局建設成為管理技術密集型的工程總承包公司，需要集中一批具有大型項目管理經驗的工程技術和經營管理人才。
分公司的主要功能是隊伍建設、施工管理、項目服務。是工程局的作業隊伍建設中心、資源儲備周轉中心、項目服務中心。分公司的建設目標是成為具有施工管理組織能力的精幹企業。分公司應當對施工技術、作業水平的提高負責。隊伍建設應當適應市場需要和項目的要求，既要有多功能的綜合性作業隊伍，也要有專業特色鮮明的專業施工隊伍。要積極探索與社會勞務市場接軌的途徑，最終建成一批市場化、社會化、專業化、小型化的作業隊伍。
項目經理部（含流域或區域性施工公司、經理部、聯營體）是工程局的項目履約主體，應當在企業法人授權范圍內對項目實施全過程負責。其功能定位是：項目履約中心、成本中心。項目經理部是負責特定項目管理任務的項目管理專業組織，要培養和造就一支專業化、職業化的項目管理隊伍。
根據以上功能定位，各級機關機構設置方案如下：
（1）局機關設置董事會辦公室（法律事務部）、總經理辦公室（信息中心）、人力資源部（人力資源中心、社會保障中心）、市場開發部、財務產權部、資金結算中心（清欠辦）、審計部、經營管理部、設備管理部（與經營管理部合署）、質量管理部、安全生產監督管理部（與質量管理部合署）、工程科技部、黨委工作部（團委、史志辦）、監察部（紀委辦）、工會等15個部門。
在基本維持現有部門及人員的基礎上，成立人力資源中心和社會保障中心，業務歸口人力資源部管理；財務部更名為財務產權部，增加資產管理功能；適當擴充經營管理部，適應局統管項目和直管項目的需要；通過增設有關崗位或處室的方式，強化總部法律風險管理、信息化建設、清理拖欠工程款等職能；將工程開發部更名為市場開發部，承擔國內市場開發管理和投資管理職能，按「大開發」模式運作；國際市場開發職能和海外非局直管項目的管理職能由國際事業部（海外工程公司）承擔。
市場開發部由局主管領導兼任主任，全面負責國內市場開發，按中標項目合同額提取一定比例的開發費作為經費來源，實行獨立核算、收入與績效直接掛鉤的辦法管理。採用「以局總部為市場開發主體，分公司、項目部共同參與、資源共享、有計劃有序開發」的「大開發」模式。堅持「抓大放小」的市場開發戰略，統一市場規劃，統一作標水準，充實加強作標人員隊伍，切實增強總部在市場開發中的主導作用，使我局的市場結構和布局不斷趨於優化。
通過調整，使局機關機構設置進一步適應人財物集中模式下的扁平化管理需要，增強總部的管控能力。總人數控制在全局在冊人數的2.5%左右。
同時，在局總部設立經營業績考核管理委員會、預算管理委員會、技術委員會等柔性管理機構，加強科學決策和部門協同管理。
（2）水電分公司設置總經理辦公室（法律事務室）、人力資源部（人力資源開發管理中心）、財務產權部（清欠辦）、市場開發部、經營管理部、設備管理部、質量安全部、黨委工作部（監察室、團委）、工會等部門，職能劃分及編制報局備案後實施。分公司機關人員控制在其在冊人數5%以內。
非水電專業公司、事業部、子公司及有關成員單位可根據當前發展規模及工作需要，參照水電分公司設置，合理確定其機構和編制，報局核准後實施。
（3）項目經理部一般設置綜合部（黨工部）、財務部、合同管理部、工程技術部、質量安全部、機電材料部等部門，根據工程規模確定適當的管理人員隊伍，職能劃分及編制報局人力資源部、經營管理部備案後實施。項目部黨工委主任由項目經理或副經理兼任。
2、建立和完善內部人力資源、資金、設備三大市場，增強總部對企業核心資源的統一調配能力和整體管控能力。
（1）內部人力資源市場 建立局總部和分公司兩級人力資源中心，並逐步向一級人力資源中心過渡。局總部人力資源中心主要負責局直管大型項目、流域公司或區域公司、事業部、聯營體的人力資源調配、管理和培訓，人員范圍包括二級及以上資質項目經理、項目運營的主要技術和管理人員，按照工程業務發展情況，逐步歸集到位。分公司人力資源中心主要負責分公司管理項目的人力資源調配、管理和培訓，勞務作業隊的組建、管理和派遣。兩級人力資源中心雙向交流，動態管理、相對分離。
（2）內部資金市場 進一步完善統管全局的資金結算系統,實現全局經營資金的實時監控、即時歸集，調劑內部資金餘缺，增強融資能力，減少銀行貸款，發揮全局資金的規模效應。對二級單位和直管項目實行財務主管委派，對財務實行集中統一管理。在各分公司設立總會計師。
（3）內部設備市場 局設備租賃公司負責經營全局大中型、龍頭和特種設備的對內對外租賃業務，實現設備在全局范圍內的統一調度、統一管理和統一經營，優化資源配置，充分提高設備利用率，減少設備重復購置，實現國有資產保值增值，並努力把設備租賃業務發展為我局一個新的經濟增長點。同時，設備租賃公司在局設備招標采購領導機構的領導下，具體辦理設備招標采購事宜。分公司應設立相應機構，經營管理本單位中小型設備機具。
3、縮短項目管理鏈條，提高項目經營水平。
在國內水利水電業務上，採取工程局管理大中型項目（含施工公司、流域或區域性公司、經理部、聯營體）、分公司管理中小型項目的模式。在這一模式下，對項目分為三類管理：一類項目，即社會影響大、施工難度大、工程規模大的項目、流域或市場由局直接管理，項目管理層由局直接派出，具體的施工作業採取切塊分包、專業分包的方式由分公司組織作業隊施工或以勞務方式派遣人員由項目部管理，組織實施；二類項目（中型項目）根據實際情況可由局直接管理也可委託二級單位管理並組織實施，三類項目（小型項目）由二級單位管理並組織實施。（具體分類標准另行制訂）
非水電項目原則上由各專業公司管理並組織實施。工程規模明顯超出專業公司現有能力的大型項目，由局按直接管理項目模式組建項目部。
2007年，積極開展局直管項目試點工作：在全局選取較大規模的新中標項目、條件成熟的在建項目或流域由局直管，由局直接與該項目經理簽訂經營責任書，項目部經營班子、中層幹部、專業技術管理人員進入局人力資源中心管理。
在項目管理上，推行以提高項目管理水平和經營效益為目的的項目集中統一管理，實現管理的規范化、模塊化、精細化。工程局對全局工程項目管理實行「五統一」。一是統一管理項目經理的資質和聘用。在條件成熟時逐步推行項目經理競爭上崗。二是統一項目管理制度。三是統一項目的財務管理，實行財務主管委派制。四是統一項目經理部的考核標准和考核辦法。五是統一對項目實施審計和稽查的制度和辦法，強化局總部的執行力和控制力。
4、貫徹集團公司國際業務優先發展戰略，按照事業部模式，積極發展壯大國際業務。
成立國際事業部，由局經理班子成員兼任主任，定位為代表工程局從事國際工程綜合承包業務的專業機構，與海外工程公司合署辦公。代表局擬訂、組織實施國際經營業務發展規劃、擬訂國際經營管理規章制度，負責全局海外市場開發和在建項目合同執行。總部各職能部門按照職責許可權，為國際事業部提供支持和服務，對國際經營實施監督和宏觀管控。
要按照集團公司國際經營工作會議精神，從理念、組織、資源配置等方面，充分體現國際業務優先發展的原則。國際事業部（海外工程公司）在代表工程局行使戰略管控職能時，與分、子公司是上下級關系，分、子公司必須服從領導，有令則行，有禁則止；國際事業部（海外工程公司）與分、子公司發生經營經濟合作，涉及到經濟關系的權責利時，應該是平等協商，誠信守諾，加強溝通，注重合作，規范運作，互利共贏；國際事業部與分、子公司產生較大經濟糾紛雙方難以協調時，可以及時提交局相關機構進行調解、仲裁，各方面均應按調解、仲裁決定執行，不允許因為存在經濟利益的矛盾而影響戰略管控的實施。
國際事業部（海外工程公司）應依託集團公司國際公司，發揮傳統市場優勢，大力拓展國際工程承包業務，參與集團公司EPC、BOT等項目，在擴大市場份額和提高經營質量上下功夫。通過培養、引進等多種渠道，抓緊建設一支適應國際市場需求的、高素質的、職業化的項目經理和專業技術人才隊伍。在調研兄弟單位和總結工程局多年國外工程管理經驗的基礎上，建立具有市場競爭力的薪酬制度、培訓制度和正常休假制度等，積極創新國際工程的管理和盈利模式，擴大規模，做專做強，使國際工程盡快成為我局的重要經濟支柱。對新中標的大型國際工程項目及前景好、影響大、規模大的區域市場，可按局直管模式管理、考核，項目經營班子、中層幹部和技術管理人員納入局總部人力資源中心管理。
5、盡快將非水電施工業務發展為我局的又一經濟支柱。
（1）路橋公司為我局從事路橋工程施工的管理技術密集型專業公司。應進一步整合我局路橋資源特別是專業人才資源，並面向市場引進急需人才，充分利用我局作為集團公司路橋公司第二大股東的有利條件，准確開展市場定位，盡快實現規模化經營。同時，根據業務發展情況，在條件成熟時，將該公司改造為股份制公司。
（2）建築工程公司為我局從事房屋建築、環保等工程施工的管理技術密集型專業公司。應依託資質優勢和水電大廈業績，創新經營模式，恰當進行市場定位，積極尋求與同類企業建立戰略聯盟或合作組建股份制公司，並積極承攬污水處理、垃圾站、清潔能源等環保工程，及時引進專業技術人才和市場營銷人才，盡快實現規模化經營。
（3）房地產公司積極尋求與外部房地產公司合作，抓緊引進、培養專業人才，以開發我局存量土地為主，力爭從2007年開始實質性運作。
（4）在局總部明確投資管理部門，引進、培養專業的投資分析人才，積極參與集團公司電力裝機、公路、房地產及水務等項目投資。目前在市場開發部設立投資處。
6、將測試中心改建為科研設計院。該院在局工程科技部的指導下，與專家咨詢委員會合作，開展施工技術研究、在建工程施工組織設計優化、技術咨詢和現場質量控制、測量控制服務，積極承攬、參與國內外小型項目規劃設計和EPC、BOT等工程總承包項目的設計工作。通過聘請局內外知名專家、面向社會招聘、引進大中專畢業生等渠道，盡快解決人才不足問題。
7、在分公司培養組建若干支專業特色鮮明，精幹靈活的施工作業隊伍。鼓勵職工以作業隊、班組或自由組合的方式，組建專業化、小型化的勞務作業企業，也可與外部分包隊伍合作組建勞務作業公司，與我局形成長期合作的戰略夥伴關系。對由職工組建或職工參與組建的勞務作業企業，局將在承攬業務、改革改制、工商登記等方面給予扶持和幫助。對參與組建勞務作業企業的職工，凡自願與企業解除勞動合同的，可按改制分流政策給予經濟補償金。
對目前分公司、水利機械廠所屬的機電安裝、基礎處理、金屬結構安裝等專業隊伍，可按上述精神組建股份制專業承包企業，與我局形成長期合作關系，享受有關主輔分離、改制分流及內部扶持政策。
8、構建職能分工管理與區域分工管理相結合的領導管理體制，形成以職能分工管理為主的縱向管理體系和以區域分工管理為輔的橫向管理體系，樹立職能管理的權威性。局領導班子成員按縱橫兩個不同管理體系，分別行使管理權力和承擔管理責任，管理效果按不同權重進入個人業績考核評價體系。在分公司一級領導班子中，設立業務副總經理擔任項目經理，不再承擔職能管理責任。
9、引入市場機制，進一步深化人事、勞動和分配三項制度改革。加快實施「55123」人才工程，為我局改革發展提供堅實的人才隊伍保障。對人才進行分類開發管理，打通人才成長通道，使企業經營、黨務、項目經營、專業技術和高技能操作等各類人才通過努力都能實現個人價值並得到承認和尊重。積極推行幹部公開競聘上崗、離任審計制度。加快薪酬和福利制度改革，進一步推行經理人員年薪制和中層幹部績效管理制度，建立以績效管理為核心的激勵機制和末位淘汰機制，真正做到以業績論英雄，以貢獻定薪酬，獎罰分明，能上能下。
（三）輔業改制和分離企業辦社會職能的思路及目標
水利機械廠：產品仍有較強的市場需求，在加強管理、改進產品質量的基礎上，積極尋求合作夥伴，進行股份制改造。同時，可考慮廠址搬遷，一方面解決工廠出入不便問題，一方面以土地資產存量換取流動資金，使工廠走出困境。
汽修總廠：由於存在或有債務問題，建議保持現狀，委託水利機械廠管理。目前應重點派人交涉或有債務的處理問題，條件成熟時關閉工廠實體。臨近退休人員可分批調入其他單位，把職工的社會保險落到實處。
晶晶食品公司：關閉停產，由第二工程公司負責，積極尋求對晶晶品牌和公司債權債務進行轉讓，盤活土地、車間等有效資產，人員分流安置。
水電醫院：繼續積極尋求對外合作、轉讓，或逐步縮編為專科醫院或衛生所，積極探索麵向大型工地，面向社區和職工開展便民醫療服務。
物業管理公司：在不斷提高管理服務水平的基礎上，加快接管局屬單位物業，爭取兩年內實現全局物業的統一管理，進而培養成為規范的物業管理公司。
同時，受局委託，由物業管理公司統一承擔全局離退休人員日常管理和機關後勤服務、治安保衛、社區事務工作。 內部體制改革總體採取自上而下的方式，優先解決好主業的問題，首先進行主業的整合和重組；其後進行局本部的和各個分公司組織機構改革和調整，適時推進輔業改制和分離辦社會職能。具體步驟安排如下：
第一階段：從2006年7月到2007年元月，為宣傳和方案審議階段。方案起草完成後，先後提交有關會議研究，充分聽取意見，經董事會會議研究決定後報集團公司備案。同時著手擬訂有關配套實施方案。
第二階段：從2007年元月到2007年4月，重點推進主業的管理體制改革。局直單位和按事業部管理的機構調整到位；選擇有條件的項目或流域進行局直管項目試點；初步建立局、分公司兩級人力資源中心，設備租賃公司正式運營。
第三階段：從2007年5月到6月，按照各層級的功能定位，在對總部機構適當調整的基礎上，重點規范完善分公司和項目部的部門設置和定編定崗定員工作，充實或分流相關部門工作人員，集中出台有關規章制度，理順工作流程，規范辦事程序，提高各項工作的質量和效率。
第四階段：從2007年7月到2007年12月，積極組建勞務作業隊伍，推進管理層和作業層分離工作；適時推進輔業改制和分離企業辦社會職能，完成人員分流安置工作。 由局改革改制領導小組負責，組織、協調內部管理體制改革工作。
組 長：王增發 徐中秋
副組長：李康民 楊思江 梁向峰 鞠漢中
成 員：任志宏 姜軍利 忽國旗 楊景林 梁浩東
童 歆 王 鵬 邵 軍 劉 軍
辦公室設在董事會辦公室。
主 任：李康民
副主任：任志宏 姜軍利 童 歆 梁浩東
領導小組下設三個專門工作機構：
策劃宣傳組 主要負責總體方案制訂，相關會議議案籌備，開展宣傳思想政治工作等。組長：姜軍利副組長：邵 軍、王 鵬、劉 軍
整合協調組 主要負責配套方案制訂和方案具體實施，包含機構設立，人員調配、分流、安置，項目劃分與統一管理、市場統籌規劃等。組長：任志宏副組長：童 歆、楊景林、劉建萍
財務產權組 主要負責財務分賬、指標分拆，內部審計，銀行賬戶的開立和撤消，資產、財產劃分等。組長：梁浩東副組長：忽國旗、孫文軍、牛繼明
六、政策文件依據
1、《中國水利水電建設集團公司關於水電施工企業內部管理體制改革的指導意見》；
2、集團公司內部管理體制改革工作會議精神；
3、集團公司2006年年中工作會議精神；
4、《中國水電建設集團十五工程局有限公司發展戰略》；
5、建設部《關於加快建築業改革與發展的若干意見》（建質[2005]119號）；
6、建設部《關於建立和完善勞務分包制度發展建築勞務企業的意見》（建市[2005]131號）。

『陸』 求翻譯，，，，求翻譯，，，謝謝了

本文運用企業內部控制制度相關理論，結合H市水務投資公司城市防洪工程項目的實際建設情況，通過對H市水務投資公司城市防洪工程項目內部控制中存在問題的歸納及其原因的分析，提出了相應的解決對策，為其完善內部控制提供現實可行的建議。本文的研究為完善我國城市防洪工程項目的內部控制制度和實踐提供了一些參考和借鑒。
This paper uses the related theory of the enterprises' internal control system, combining with the actual construction situation of the City H Water Investment Company's urban flood defence engineering project. Through the analysis on their internal control's existing problems' summary and causes, puts forward the corresponding solutions and provides workable suggestions to improve their internal control. The purpose of the paper's research is to provide as reference and a miiror for improving our country's internal control of the urban flood defence engineering project system and their practices.

已替你翻譯好了，希望是對你有幫助，若滿意請及時採納，謝謝你。