參與內控人員

『壹』 審計人員可以兼任內控管理工作嗎

從准確的意義上講審計人員不是會計人員，如果把會計中的稽核、復核等崗位認定為審計的話，那就是會計人員了。如果審計人員不是會計人員，他不能兼任內控工作，屬不相溶職務，牽制制度不允許。第二種情況就行。

『貳』 內部控制由誰共同參與實施

實際情況是，公司領導指示審查，審計部門牽頭總體協調，各職能部門配合實施。

『叄』 內部控制過程不包括員工參與嗎.

內部控制是控制的一個過程，這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監事會都需要參與進來，但不包括員工

內部控制是一種管理是對風險的管理

內部控制是一種合理保證

『肆』 企業內部控制的片面性包括哪些

一些企業的管理者來對內控的認源識存在著一些誤區，在他們的想法中內部控制就是企業內部成本、資產安全、資金的控制，即內部會計控制。所以，對內部控制的設計也只是停留在內部會計控制上，參與內控管理的也僅僅只有財務人員而已。而有的企業和員工認識不到內部控制制度的重大作用，從而造成企業的管理混亂。企業負責人對內部控制制度的認識並不全面，他們認為這一塊是隸屬財務部的，只要財務人員參與管理就行了。

『伍』 內部審計人員能參與內控制度的制訂嗎

結合內部審計工作實際及內審管理要素，內部審計人員是應該參與內控制度制訂並討論制度的討論

『陸』 什麼叫內控

企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通專過全方位建立過程式控制制屬體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。內控管理對全公司內控管理工作組織開展、風險評價、跟蹤整改落實負主要責任；各業務部門對各子系統的自律監管工作開展、方案制定、問題反饋、整改落實負主要責任；各處、部對本網點內控管理工作質量負全責。

『柒』 內部控制不是一個人,一個部門的事,是全員參與的過程是怎麼理解的

內部控制不是一個人，一個部門的事，是全員參與的過程，這個理解呢，就是說在決定一項策劃的時候，肯定不是一個人，一個部門能完成的是需要一個團隊的力量才可以的

『捌』 COCO內部控制的內部控制參與

與其他抄內部控制理論框架相比，襲COCO內部控制框架尤其重視內部控制參與者，即人的作用。COCO框架中的四個要素目的、承諾、能力、監控和學習均與人休戚有關。COCO委員會認為：企業員工在執行企業所指派的任務時，將以他對企業目的的理解為指南，並以其能力（包括所擁有的信息、資源、技能、工具等）作為支撐。員工的承諾或者說對企業的忠誠是員工在長時期內充分發揮自己能力和保持最優努力水平的保證。此外，員工必須對自身的工作業績和外部環境進行監控以便及時採取適當的後續行動，並在調整自身行動以適應環境變化的過程中學會更好地完成工作。

『玖』 如何做好內控管理

（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是「一把手」要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭並進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防範風險的基礎上發展業務。

二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。

（二）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機製作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防範各種風險為核心的內部控制制度的總和。

因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統並具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處於內部控制制度的監督和控制下。二是完善崗位的設置和業務操作規程的設計。

要明確每一個崗位的職責、許可權，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之中，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據不同的業務類別、職責、許可權，設立不同的授權、授信和審批許可權，相互制約和控制，強化整體控制能力。

（三）完善內控監督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。借鑒國外銀行業的經驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經營管理者制定整改措施，提高監督檢查的獨立性和權威性。

二建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網路建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。要根據銀行不同業務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監測指標，通過收集業務部門真實、完整、准確、全面的數據資料，採取非現場監督監測和定量和定性分析相結合的形式，對業務經營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內部控制以及經營管理中發現的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據。

（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續改進的過程，在這個過程中，內控監督評價發揮著重要的作用。

內部控制機制評價應包括以下三個方面：

一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。

二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否准確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。

三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

『拾』 華住內控專員主要做什麼

內控專員崗位職責：
1、根據外部監管要求和集團內在管理需要，參與標准手冊的編制、修訂和發布，結合集團各單位業務實際，負責標准手冊在各單位的本地化工作並督導落實；
2、根據集團內控測評安排，進行內控測試並編制測試底稿，整理提交內控測評結果，必要時進行內控缺陷認定，向各單位分管財務的總經理部成員和流程責任人提供測試結果反饋；
3、實地調研所負責單位或業務的運營管理，收集業務運營、會計核算中使用和產生的文件或表單，對照標准手冊進行差異分析，編制流程及控制差異分析報告，組織進行內控差異改進與缺陷整改；
4、定期進行內控工作小結，報送所在單位分管財務的總經理部成員和集團內控部查閱。定期小結的內容至少應包括：所分管單位內控工作計劃的完成情況（進度和質量）、計劃執行中發現的問題（按流程分列）及解決方案、本期間流程變動情況及其對控制活動的影響、風險分析與提示、其他重大事項等；
5、參與集團風險管理專題調研，編寫風險管理專題報告，根據專題研討結果完善標准手冊；
6、參與集團有關管理指引或辦法的編寫和制定，開展內控知識培訓，講解內控手冊，宣貫內控理念。