企業內控體系介紹

① 企業內控制度的介紹

企業內控制度是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。

② 企業內控體系具體有那些內容

一、控制環境評價
二、風險識別與評估評價
三、控制活動評價
四、信回息與溝通評價
五、內部監督答
六、管理案件和責任事故評價。
一、控制環境評價
1、公司治理評價
2、管理機構評價
3、風險管理理念評價
4、授權管理評價
5、人力資源評價
6、法律事務管理評價
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風險管理文化評價。

③ 關於集團內控體系

集團內控是集團為控制經營風險、實現經營目標而制定的一套體系。集團內部控制是一個過程，受企業董事會、管理當局和其他員工影響，旨在保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率以及現行法規的遵循。集團內部控制整體架構主要由控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督五項要素構成。
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華彩將從COSO的控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督等五個要素出發，制定了集團個性化的風險資料庫，梳理內部主要業務流程，對關鍵業務流程進行風險分析，找出風險點和控制缺口，補充、修訂相應制度，重點關注與對外披露財務信息密切相關的流程、關鍵控制和重要業務單位，實現對集團風險的有效控制，以滿足外部審計和對外披露的基本要求。
那麼到底何為華彩咨詢的集團內控呢？
第一，內控是區別於外控的。
第二，內控是一個比現有的管理體系更大、更全面、更新的管理體系。
第三，內控有五個目標。即：合法合規；資產安全；財務報告和信息真實可靠；效率與效果；達成發展戰略。
第四，把現有管理體系分為五個板塊來改造。1，內控基礎，2，風險評估，3，控制措施；4，信息與溝通；5，持續監控與內控優化。
第五，內控是個持續的過程，不是某次改革的產物，所以內控是個永無止境的過程。
第六，關於內控體系操作：華彩為集團提供內控環境的思想和方法論，制定風險管理和控制措施，指導集團進行日後的信息與溝通、持續監督與優化。
集團內控體系的建立要符合以下原則：
☆集團內控體系構建原則一：合法性原則。就是指集團必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本集團切實可行的內控制度。
☆集團內控體系構建原則二：整體性原則。就是指集團的內控體系必須充分涉及到集團及各子公司的各個方面的控制，它既要符合集團的長期規劃，又要注重企業的短期目標，應把握全局，注重集團的整體實施效果。
☆集團內控體系構建原則三：針對性原則。是指集團內控體系的建立要根據集團的實際情況，針對集團內部控制工作中的薄弱環節，針對集團容易出現錯誤的細節，制定集團切實有效的內控體系，將各個環節和細節加以有效控制，以提高集團管控水平。
☆集團內控體系構建原則四：一貫性原則。就是指集團的內控體系必須具有連續性和一致性，不能朝令夕改，隨時變動，否則就無法貫徹執行。我們在制定集團財務內控制度時，要高度重視這一點，要力求制度盡可能連續，保證集團管控的嚴肅性。
☆集團內控體系構建原則五：適應性原則。集團內部控制體系既要適應外部環境變化，又要適應集團管控體系的變化。
☆集團內控體系構建原則六：經濟性原則。是指集團內控體系的建立要考慮成本效益原則，就是說在運用過程中，從經濟角度看必須是合理的。一項制度的制定是為控制集團的某些環節、關鍵點，並最終落實到提高集團管控水平及增加效益上，若違背了這個觀點，變得得不償失。
☆集團內控體系構建原則七：適用性原則。是指集團內控體系應便於各部門、各職工實際運用，也就是說集團內部控制的操作性要強，要切實可行。這是制定內控體系的一個關鍵點。
☆集團內控體系構建原則八：發展性原則。制定集團內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。
華彩管理咨詢在服務過程中根據企業實際和相應准則制定內部控制制度手冊，詳細規定公司的組織機構崗位、內部控制方法、內部控制基礎工作、授權體系，並對集團戰略規劃、運營各環節的內部控制、資金內部控制、全面預算、內部審計、投資內部控制、子公司（企業）內部控制等方面從內部概述、組織架構及崗位職責、授權體系與管理制度等方面對各條線的內部控制進行詳細規定。
華彩咨詢將通過以下六大步驟提供個性化、針對性的、具有動態優化能力的集團內控體系搭建：
第一，項目啟動、風險內控體系現狀調研診斷；
第二，風險識別與確認；
第三，風險分析與應對策略設計；
第四，風險管理與內控體系建設與優化；
第五，全面風險管理和內控機制設計；
第六，公司治理與內控體系的建設與推模。

④ 企業內控制度的內控體系

1.可靠的憑證制度；2.完整的簿記制度；3.嚴格的核對制度；4.合理的會計政策和會計程序；5.科學的預算制度；6.定期的資產盤點制度；7.適時適用的監督考核制。
具體地講，財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財務、會計制度
1.會計核算制度：
（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明（附註）。
2.財務管理制度：
（1）企業內部財務管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產、遞延資產管理；（9）其他資產管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務會計報告與財務評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續以及具體操作規范作出規定）；2.財務預算管理制度；3.會計稽核制度；4.內部牽制制度（根據需要，對會計核算中需強調的內部牽制、制約程序作出集中的規定）；5.財產清查制度；6.財務分析制度；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。
（三）財務收支審批報告制度
1.財務收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權審批制度；3.重大費用支出審批與授權審批制度；4.財務重大事項報告制度。
（四）財務機構與人員管理制度
1.財務管理分級負責制；2.會計核算組織形式；3.會計人員崗位責任制；4.內部會計人員管理辦法（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。
（五）成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費用考核管理辦法。

⑤ 企業內控制度包括哪些方面

主要的有
1.確定內控復范圍
2.完善治制理結構
3.明確機構設置及責權分配
4.發展戰略的控制
5.人力資源的控制
6.社會責任的控制
7.企業文化的控制
接下來要設計好對企業內控體系的
1.風險評估
2.控制活動
3.信息與溝通
4.內部監督（先要制定出相關工作依據及內部控制缺陷認定標准(分財務報告和非財務報告兩種)）

⑥ 企業內控制度與方法包括哪些

企業內控制度是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。
財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財務、會計制度
1.會計核算制度：
（1）會計核算的體制；
（2）主要會計政策；
（3）會計科目名稱和編號；
（4）會計科目使用說明；
（5）會計報表種類及其格式；
（6）會計報表編制說明（附註）。
2.財務管理制度：
（1）企業內部財務管理體制；
（2）貨幣資金管理；
（3）往來結算管理；
（4）存貨管理；
（5）短期、長期投資管理；
（6）固定資產管理；
（7）在建工程管理；
（8）無形資產、遞延資產管理；
（9）其他資產管理；
（10）銷售收入管理；
（11）成本費用管理；
（12）盈利及分配管理；
（13）財務會計報告與財務評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續以及具體操作規范作出規定）；
2.財務預算管理制度；
3.會計稽核制度；
4.內部牽制制度（根據需要，對會計核算中需強調的內部牽制、制約程序作出集中的規定）；
5.財產清查制度；
6.財務分析制度；
7.會計檔案管理辦法；
8.會計電算化管理辦法；
9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。
（三）財務收支審批報告制度
1.財務收支審批管理辦法；
2.重大資本性支出審批與授權審批制度；
3.重大費用支出審批與授權審批制度；
4.財務重大事項報告制度。
（四）財務機構與人員管理制度
1.財務管理分級負責制；
2.會計核算組織形式；
3.會計人員崗位責任制；
4.內部會計人員管理辦法（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；
5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。
（五）成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法；
2.成本核算辦法；
3.成本計劃管理辦法；
4.成本控制管理辦法；
5.成本分析管理辦法；
6.成本費用考核管理辦法。

⑦ 企業的內部控制體系

內部控制體系的含義：定義：企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、版有效監管為目的，權通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。
企業內部控制主要包括下列要素：
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

⑧ 內部控制體系包括哪些內容

制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。

(8)企業內控體系介紹擴展閱讀：

企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程式控制制的特性。

內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。

參考資料：網路-內控體系

⑨ 關於內控體系

內控體系和管控項目中制定的制度，就一個制度體系，就一個系統，就是一個框架，但是根內據所管轄或安容排的內容不同，可以叫他人力資源管理制度，大的范圍叫管控制度，企業管理制度，叫內控管理制度，是這個概念。往往從不同的維度說，重點不一樣，這是他們之間的內在的聯系和差別，都是企業內在的制度，但是安排的目的是不一樣的。

⑩ 企業有哪些內部控制制度

會計控制制度和管理控制制度

企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。

內部控制制度按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。

會計控制是指與保護財產物資的安全性、會計信息的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制；

管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執行，促進經營活動經濟性、效率性、效果性以及經營目標的實現有關的控制。

會計控制與管理控制並不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用於會計控制，也可以用於管理控制。

拓展資料：

內部控制制度包括的基本要素是：

(1) 明確合理的職責分工制度。

(2) 嚴格的審批檢查制度。

(3) 健全的會計制度和企業管理制度。

(4) 嚴密的保管保衛制度。

(5) 有效的內部審計制度。

(6) 勝任的工作人員。

由於內部控制制度的嚴密程度直接決定著被審單位提供的會計數據和其他經濟資料的可靠性，現代審計總是把被審單位現行的內部控制制度當作審查的起點和重點，通過對內部控制制度的調查、核實和評價確定審計工作的范圍、深度和側重點。