職工入職內控管理問題
⑴ 誰知道企業員工管理存在的問題以及解決的對策是怎麼樣的
企業推行內部控制管理方法是企業本身發展趨勢的客觀性要求，也是企業走向市場市場競爭的關鍵確保。推行內部控制能夠對企業的管理能力、工作中品質、生產製造階段等開展全方位的提升，進而提高企業的總體水平水準，這都是確保企業存活發展趨勢的客觀性規定。可是，當今，中國企業在推行內部控制管理方法全過程中，還存有著內部控制觀念不夠、內部控制工作人員能力水準達不上規定、內部控制方式 單一等難題，比較嚴重的牽制了企業內部控制工作中的進一步發展趨勢。
一、討論內部控制對企業發展趨勢的關鍵使用價值
（一）內部控制有益於企業吸引住項目投資
企業基本建設全過程中，不可或缺資產的合理適用與確保。隨之市場需求的持續加重，許多企業在發展趨勢全過程中，都是碰到資金短缺的狀況，一旦出現資金短缺，就將會危害到企業項目投資、生產製造、管理方法等各項任務階段，進而不利企業的經營發展趨勢。許多企業也嘗試根據吸引住項目投資的方法來處理企業資產難題，可是因為本身抗風險性能力差，沒辦法吸引住到項目投資。而企業根據內部控制能夠合理的提升企業內部管理能力，提升企業內部發展趨勢，進而提高企業的抗風險性能力。為何一些大企業從不會為擔憂企業的招商引資難題，就是說由於本身管理方法健全，投資人對其信賴，反倒在A股市場中佔有著一定的主導性。因而，企業根據健全的內部控制，會慢慢的提高投資人對企業的自信心，勇於將資金分配到企業中來，保持互利共贏的局勢。
（二）內部控制有益於提高企業的抗風險性能力
隨之當今世界經濟總體發展趨勢低迷，及其世界各國市場需求工作壓力的持續擴大，企業的財務風險還要比以往大許多。因而，愈來愈多的企業在運營全過程中，慢慢創建起危機意識，導入風險管控。企業推行內部控制能夠對企業運營全過程中存有的潛在性風險性，和即將來臨的風險性，開展預計、剖析、評定等，進而能夠讓企業有目的性的制訂出風險防控防範措施，有益於企業防範風險和減少風險性傷害。這就好像癌證一樣，假如能及時處理，就能夠根據相對的方式、技術性等，進行操縱，進而減少或是徹底消除癌證對人的傷害。企業推行內部控制風險評價都是這般，其能夠提高企業的抗風險性能力，讓企業發展趨勢的更穩定。
（三）內部控制有益於提高企業競爭優勢
企業競爭優勢就是企業運營中的整體實力，因而，提高企業的競爭優勢，是當代企業運營成功秘訣。當今，中國企業存有競爭優勢不夠的難題，企業在運營全過程中，沒有保證綜合性發展趨勢，通常將大量的活力放到企業生產製造、市場銷售等階段，而忽視對企業管理方法、操縱等階段的基本建設，導致企業的發展趨勢以及不均衡，企業在市場需求全過程中，非常容易出現因本身競爭優勢缺少，造成市場需求中的不成功。而企業根據內部控制管理方法，能夠合理的提升企業的管理能力、技術實力、企業文化藝術等，進而合理的提升企業的整體實力，將以往企業運營中劣勢階段也開展合理的基本建設，使企業的發展趨勢凝固成一股能量，讓企業的運營更為科學研究、標准，使企業的發展趨勢路面走的更為穩進。
二、討論企業內部控制存有的常態化難題
（一）當今企業在開展內部控制全過程中缺乏恰當的了解及高度重視
企業在內部控制全過程中慢慢普遍存在的員工管理方法難題、技術性落後難題等。這種都由於企業對內部控制缺乏合理的了解和高度重視造成的。因為一部分領導幹部對內部控制缺乏恰當的了解就會造成在具體的工作上對內部控制的高度重視水平不足，進而也不容易把此項工作中放在心裡，造成內部控制在具體的操作流程中缺乏合理的適用，沒有合理的適用就會促使內部控制中一些工作方面的必須沒法合理的貫徹落實起來，導致內部控制沒法合理貫徹落實和提升。
（二）當今諸多企業沒有創建起完善的內部監督制度
企業只能做好企業的內部控制才可以從內部健全企業的管理方法和發展趨勢，才可以將各項任務充分發揮出更大動能，合理的內部控制不可或缺合理的監管，不然內部控制工作中將會會形式化化，可是，現階段在中國大部分企業之中在每個內部工作中階段上全是缺乏合理監管的，不論是產成品生產製造經營中，還是在風險管控等層面也沒有立即的貫徹落實監管，導致企業在內部各項任務發展趨勢中沒法合理的貫徹落實和執行操縱管理方法，導致內部控制管理方法不科學、不立即、不統一等。
（三）當今企業內部控制缺乏團隊執行力
中國企業在內部控制主題活動中制訂了一定的管理制度，可是在具體工作上，卻沒有合理的貫徹落實操縱主題活動的管理制度，沒有依照管理制度來開展內部控制主題活動，造成企業內部控制缺乏嚴格執行的團隊執行力，沒有團隊執行力，內部控制也就沒法合理的貫徹落實在具體工作中之中，這就非常容易滋長許多腐敗問題或是多元化投資等狀況出現，進而危害到企業的基本建設發展趨勢。因而，務必要合理貫徹落實中國企業的內部控制主題活動管理制度。
三、討論企業內部控制的發展方向
（一）提升企業的信息內容和溝通交流實際效果，提升內部控制團隊執行力
中國企業要慢慢健全企業內部各單位、各職位中間的組織架構，提升各單位、各職位中間的溝通交流和聯絡，確保各單位中間能夠通暢交流信息，那樣會更為有益於中國企業內部各項任務的進行，共享發展。也有益於提升企業內部控制工作中進行的團隊執行力，讓內部控制合理的貫徹落實到現場，進而充分發揮出最好是的工作中實際效果。次之，要想合理確保中國企業內部的信息內容順暢，一定要提升企業的信息管理系統基本建設，逐步完善起完善的內控管理系統軟體，然後做好內部控制信息管理系統的安全性維護保養。也要進一步強化內部控制工作人員的信息化管理水準基本建設，提升對企業信息化管理有關基礎設施建設的基本建設，進而確保信息化管理的企業內部控制能夠合理進行起來。
（二）不斷完善企業內部控制監督制度
中國企業要逐步完善內部控制監督制度，做好內部監督工作中，更改過去由財務部中調人到財務審計單位參加工作中的狀況產生，要聘請技術專業的財務審計優秀人才來開展審計工作，只能那樣才可以做好中國企業的內部控制審計監管工作中，在企業中逐漸建立內部控制審計監管工作中的影響力，防止領導幹部干涉審計監督，確保審計監督的自覺性，保證由專業人來做專業的事、崗位職責明晰。企業領導幹部不可以過多干涉審計監督工作中，只能那樣才可以較大程度的確保審計監督的自覺性及合理性。
（三）進一步提高企業內部控制員工素質能力，打造出一流內部控制團隊
當今，我國大部分企業內部控制技術人員的素養能力良莠不齊，造成企業內部控制沒法科學研究高效率的運行起來，因而，務必要合理貫徹落實內部控制技術人員工作中能力難題，這就規定企業要大力加強對內控管理工作人員的職業道德規范基本建設，保證內控管理工作人員的社會道德不出現山體滑坡。企業要常常或是按時的機構內部控制技術人員開展職業道德規范學習培訓，並有目的性的進行一定的考評，確保企業內部控制工作人員能夠具有較高的職業道德規范素質。次之要大力加強對內部控制技術人員在工作中能力上的學習培訓，企業能夠按時的機構內部控制技術人員出來攻讀和學習培訓，學習培訓當今更為優秀科學研究的企業內控管理專業知識，做好對內控管理工作人員的業務培訓，包含內部控制工作人員的信息化管理能力學習培訓、內控管理能力學習培訓等，進而全方位的提升內部控制工作人員的工作中能力。進而打造出一支具備較高職業道德規范和技術專業水準的內部控制營銷團隊，進而發輝出其需有的能力和使用價值，為企業的內部控制提升驅動力。
（四）提升對內部控制的了解及高度重視
企業要將內部控制工作中慢慢放進企業發展趨勢的關鍵部位上，慢慢創建起對內部控制管理方法的正確對待，進一步強化企業全體人員的內部控制觀念，企業領導幹部要充分發揮領頭人的功效，嚴於律己，從領導幹部先學起，隨後再到企業職工，在企業內部產生自企業股東會到企業職工的企業全方位內控管理觀念，進而為企業進行內部控制奠定牢靠的基本。可以在企業績效考評中，慢慢將內部控制有關內容，納入到考評之中，不斷提升企業的內部控制觀念及內部工作中的進行實際效果。所有企業員工管理存在的問題以及解決的對策都在陳列共和的管理看課程里。
四、結束語
對企業內部控制有關內容的討論，能夠為中國企業進行內部控制出示一定的參照。
⑵ 入職內控基礎知識是那些答案
入職內控基礎知識是那些答案，
這是不固定的，而且，每一次出的題也不一樣，所以答案也是不一樣的
⑶ 如何解決公司內部員工的溝通問題
傅盛曾說過：「工作中80%的問題都是溝通造成的」。相信大家也深有體會，日常工作中常常遇到自己喋喋不休說了一大堆，對方根本不能理解或完全沒有任何有效回應的情況，這時溝通熱情大減甚至毫無心情在繼續下去，工作效率因此受到了影響。想要提升工作效率，解決溝通問題是關鍵。
溝通本質是信息的雙向流通，表達者的闡述很重要，但更重要的是接收者是否理解，只有對方聽懂了並能給予有效反饋，才算是一次成功溝通。為避免工作中因溝通不暢而引起效率下降的問題，可以按照認真傾聽、有框架的表述、面對面交流、及時反饋這4條溝通秘籍進行交流。
秘籍一：認真傾聽
看一個人會不會溝通，看他打斷別人說話的次數、聽別人講話時的狀態就可以判斷，大部分人都不具備傾聽的能力。開會時這個問題尤其明顯，你一言、我一語場面特別混亂。雲視頻會議系統的會控功能完美解決會議無序發言的痛點，主持人一鍵全體靜音（還支持禁止參會者自己解除靜音功能），發言者能不被打斷的充分表達觀點，既讓發言者受到尊重，又給參會者創造了安靜傾聽的環境。一次高效的溝通從認真傾聽開始。
秘籍二：有框架的表述
即使作為領導者，在溝通中也不能一味只發出指令型的命令，有框架的表述才是幫助團隊成員／接收者快速理解的最優方式。所謂框架，既要有宏觀的概括描述，又要有細節的目標拆解。藉助思維導圖梳理和演示是不錯的選擇，雲視頻會議系統的投屏功能解決了線上和本地會議室的投屏需求，電腦、手機、iPad等硬體終端內的任何軟體都可以投屏展示，配合電子白板、內容多方同步標注等豐富的互動功能，有框架的表述輕松實現。
秘籍三：面對面交流
互聯網時代線上溝通是大趨勢，受限於通訊技術發展，以往的線上交流通常只能依賴以文字為載體的微信、簡訊、電子郵件和以聲音為載體的話機等方式，存在效率低、互動性差等問題。雲視頻會議系統是線上面對面交流完美解決方案，全球領先的音視頻技術保證了互聯網和移動互聯網環境下的高清音視頻傳輸，運營商級別的SaaS服務能力+全球分布式雲部署，讓身處全球任意角落的用戶都能享受高清、穩定、安全的沉浸式面對面交流體驗。
秘籍四：及時反饋
就像開篇提到的，溝通是信息的雙向流通，只有接收者聽懂了，才算成功的溝通，反饋是判斷溝通效果的必要手段。一對一交流場景，可以通過讓接收者復述交流內容判斷溝通效果。但多人交流場景下，顯然需要更簡潔、高效的驗證方法。雲視頻會議系統可以發起答題，主持人設置不同類型的關鍵問題，並發給所有參會者作答，系統能自動統計答題數據，量化溝通效果，表達者根據數據情況及時補充溝通。會後還能通過錄屏功能回顧整個溝通過程，不錯過任何溝通細節。
遵循以上4條溝通秘籍，配合小魚易連雲視頻會議系統豐富的應用場景和功能，即可實現工作中的高效溝通。小魚易連是一家採用雲計算技術實現多方視頻會議以及視頻業務應用的雲視頻生態公司，一直致力於幫助企業、政府提高溝通和運營效率。
⑷ 如果公司內控出了問題，原因主要在三個方面。
公司制度不合理，沒有嚴格的制度，或者制度不符合實際情況，公司制度嚴格要求，就要一視同仁，沒有遠近親疏之說。
公司管理層出現問題，執行中徇私，或者鑽空子，管理層素質和宏觀調控能力是必須要求的。
公司最高領導管理出了問題，不關注公司人員調配和人員流動以及中層管理的調控方法。
⑸ 關於公司內部控制問題探討應從哪些方面分析
一、內部控制制度設計方面。是否全面，根據內部控制指引，看風險點是否遺漏等。
二、內部控制制度執行方面。是否一貫制定，也就是說，是否按制度辦事，包括流程等。
三、內部控制制度自查方面。看是否有自查過程，主要是考慮制度的完善和完整。
四、內部控制制度自評方面。看是否有內部審計部門就該公司的內控建設進行自評。
細節提示方面如下：
（一）按控制對象分類，有二個控制層面，一是集團總部對所屬的內部經營單位的控制。如：對子公司、分公司與事業部的控制。內容包括：戰略控制、績效控制、資源控制與運營控制。二是集團公司各經營單位內部的控制。如：分公司自身的內部的控制
（二）按企業內部性質分類，內部控制台的性質可分為：1、公司層內控；2、交易層內控。
公司層內控：公司層內控主要指公司治理層面的控制。也叫「決策控制」。它涉及到的事包括：企業董事會的構成結構與行為方式。公司戰略制定、年度預算、投資與融資、增資與清算、及高層任免等工作。公司內控主要是投資人通過董事會對管理層進行控制。
交易層內控：主要是指對具體交易層面的重大業務行為進行的控制。如管理機制與管理制度，業務流程制訂上的控制及業務行為過程的控制等。
（三）從企業內部控制目標出發可以把內控體系分為1、基礎層次；2、效率、效果層次的控制。即：
1、基礎層次的內部控制：主要以會計控制為主要內容，以防差錯，防舞弊為主要目的。
2、效率效果層次的控制：主要涉及流程優化、組織銜接、規劃、組織、流程運用效率。經以實現集團戰略目標支撐為目標。
⑹ 如何解決內控機制不健全，管理不規范的問題
轉載以下資料供您參考：
企業內部控制問題是廣為理論界和實務界所關注的話題， 只有不斷完善和加強我國企業內部控制制度，才能提高國內企業競爭力，才能解決國內企業持續發展的問題。本文從企業外部環境的建設和內部控制的加強兩方面入手，對如何完善和加強我國企業內部控制制度進行了闡述。
一、改善企業外部環境
1.進一步完善內部控制的法制建設
目前，我國尚未正式出台一部關於內部控制的專門性法律規范，現有的一些內部控制規范散見於若干規范之中，既不明確，也不系統。同時內部控制的規范還多為指導性的，強制力差。所以我國內部控制規范從其體系建設、目標定位和內容的確定上來講，都有許多工作要做，應加快內部控制的相關立法，規定企業內部控制的准則和實施細則，並對違法行為規定罰則，從而為完善和加強企業內部控制提供外部監督和指導。
2.加強注冊會計師審計
隨著我國經濟體制改革的進一步深化，一些對企業的監管行為由原來的政府負責越來越多的變為由社會中介機構負責，特別是以注冊會計師為主體的社會審計在我國經濟活動中發揮著越來越重要的作用，擔負著為社會主義經濟健康發展保駕護行的「經濟警察」職責。正是這種來自企業外部的獨立的審計力量促使著我國的內部控制、財務管理朝著正規化、專業化的方向發展。而且中國注冊會計師協會頒布的《內部審核指導意見》對注冊會計師執行內部控制審核業務進行了規范。因此，我們有理由相信，隨著注冊會計師審計對企業內部控制情況的日益重視，它必然對企業內部控制的完善和加強發揮重要的作用。
二、企業內部應完善和加強內部控制
完善和加強企業內部控制在企業內部應從以下幾個方面出發。
1.加強內部控制環境建設
（1）完善現代企業的法人治理結構，強化董事會在法人治理結構中的核心地位。
針對我國企業普遍存在的董事會弱、經理班子強、監事會形同虛設、董事與監事兼職的問題，解決的對策是理順現有的管理體制，完善法人治理結構，形成股東大會授權、董事會決策、監事會監督、經理層執行的職責明確、崗位清晰、各司其職、各負其責、互相制衡、協調高效的運行機制。在這種機制下，經理層為履行其職責，避免被解僱，客觀上需要真實可靠的會計信息進行科學決策而不是主觀臆斷，需要依賴會計採取有效的手段對企業的生產經營活動進行協調監督，這樣就能使內部控製成為企業內部需求，自發行動，從而制止內部人利用職權干涉會計工作，指使、強令會計人員提供虛假會計信息，從組織上保證會計信息的真實性。
董事會應對公司內部控制的建立、完善和有效性負責。因為對於董事會來說，構建良好的內部控制系統是為了保證公司有效的運行，完成公司目標；保證法律、公司政策及董事會決議得以實施；解決會計信息不對稱，保證會計信息真實可靠的必要手段，所以董事會責無旁貸。因此，要想防止舞弊的發生，必須強化董事會在法人治理結構中的主導地位，突出董事會在建立和完善內部控制體系過程中的核心作用。要實行獨立董事制度，適當引入外部的獨立董事。
（2）堅持以人為本，提高管理者和會計人員的素質。
內部控制是由人制定的，也是靠人去執行和完善的。在知識經濟條件下，人才是一種很重要的資源要素，尤其是管理者和會計人員對內部控制的執行、會計信息質量的保證，有著不可替代的作用。針對目前管理者素質低下的狀況，筆者認為，當前的突破口是完善經理人員的約束和激勵機制，建立規范的經理人才市場。我國培育經理人才市場首先要解決兩大難題：一是轉變觀念；二是幹部任免制度。只有形成企業家市場競選制度，企業經理人員的行為才能受到應有的牽制而不能為所欲為。為此，須建立一套相應的制度：第一，建立資格與級別制度，具體包括資格獎勵制度、考試制度、類級制度、晉升降級制度、注冊吊銷制度和培訓制度等，如此方能解決「外行領導內行」，任人唯親等弊端，防止舞弊行為的發生，同時要建立起一支龐大的後備隊伍以滿足企業對廣泛而多樣的人才需求，真正做到擇優上崗，有序流動，合理配置，這是完善經理人才市場的前提和基礎。第二，建立聘任解聘制度代替終身制，是完善經理人才市場的核心。會計人員對於會計信息的質量有著不可推卸的責任，因而提高會計人員的素質是保證會計信息質量最直接、最基礎的環節。當務之急就是成立具有相對獨立性和權威性的會計執業協會，具體負責：①會計人員資格考試；②定期組織業務培訓；③制定頒布職業道德准則；④維護會計人員的正當權益；⑤採取會員風險基金制，基金來源由會員個人繳納，用於支付舞弊被罰會員的罰金和模範會員的獎勵。這樣，一則能促使執業協會，基於基金保持的利益考慮，而加強行業自律管理；二則利於會員之間的相互牽制，因為基金涉及會員的整體利益；三則便於執業協會對違紀會員的登記管理，對屢教不改或造成惡劣影響者，吊銷其執業證書，逐出「師門」。
（3）重視企業文化的建設
企業文化是需為監督付出高昂代價的價格性激勵系統的替代物。本來，企業為了實現戰略經營目標需要以管理補償的方式促使管理者努力工作，而企業文化則嘗試以改變管理者的偏好來達到同樣的目的。也就是說，企業文化可以使管理者激勵內部化，使企業目標成為管理者個人的目標。企業文化的構成要素包括企業價值觀、企業形象、企業道德、企業學者等。企業文化的控制功能體現在三方面：第一，激勵內部化，企業文化可以使管理者激勵內部化，使企業目標成為管理者個人的目標；第二，目標一致性，企業文化通過一套規范來控制人們的行為，通過一套信念和價值觀增加人們對組織的認同，增加組織的凝聚力，提高組織目標與個人目標的一致性程度；第三，減低不確定性，企業組織是在不斷變化的環境中生存發展的，但是企業並不希望周圍環境全部同時改變，它們需要一些因素是穩定的。企業文化使群體成員形成共識，促使大家一致朝共同方向努力，從而增加了防禦風險的能力。人們普遍認為在競爭性的經濟中，強有力的文化對於創造一個成功的企業是十分重要的。
2.加強風險評估和控制
企業應當建立專門的風險管理部門，以研究可能對企業產生不利影響的因素，包括法律因素、政治因素、稅收、產業政策、競爭對手、市場供求趨勢等，以識別潛在的風險，研究相應的對策。對於經營風險，應當做好重大投資決策的可行性論證、銷售預測、盈利預測、市場調查和分析、制定經營計劃並在執行中及時進行比較和校正、調整等。對於財務風險的預測和控制，主要是通過建立一套由各個不同層次和子系統構成的財務指標體系及相應風險值范圍，預測並計算有關指標，將其與預先設定的范圍值比較，發現異常及時採取措施加以控制。
3.完善控制活動
（1）完善企業的制度建設
①科學地制定職責分派體系，並遵循責、權、利統一和將不相容職務分離的原則，尤其要嚴格規定賒銷業務、銷售價格、銷售條件、運費、折扣等環節的審批程序，這樣一方面，可以防止貪污腐敗和違紀行為的發生；另一方面可以統一企業的銷售政策，有利於企業的整體銷售戰略的實現。
②完善員工規章制度，並進行經常的檢驗和審查。制定企業員工應遵循的行為准則、業務流程、操作流程等，這是實施檢驗和審查的基礎和前提，通過檢驗和審查對企業已執行業務的相關數據、金額、執行的方式和程序的真實和合規性進行復核，以發現是否有錯誤、舞弊或違反程序的行為。
③制訂資產管理的相關制度，制訂嚴密的現金及現金等價物的管理辦法，使接觸到的人數降到最低；將不相容職責（例如出納崗位和會計崗位）一定要分離，制訂相互監督和牽制的科學管理辦法。
對實物資產要設有專職的人員或部門進行管理，規定對實物資產進行定期或不定期的財產清查和實物盤點，並將盤點結果與財務部門的相關賬目進行核對，及時發現財產的盈虧情況，查明原因，及時處理。我國企業對資產的盤點非常不重視，事實上很多貪污腐敗和偷盜行為都可以通過經常的盤點和清查發現。
④確立財產保險制度。我國企業對公司的財產保險意識較差，或投保的范圍、險種不適當，一旦發生意外，企業後悔不已。因此，我們要樹立財產保險意識，對容易發生毀壞的重要物資要進行合理、恰當的保險。
（2）建立嚴格的獎勵與懲罰機制
①實行問責機制，保證內部控制制度的有效實施。新制度經濟學認為，制度是依靠相應的懲罰機制而被有效執行的。問責製作為一種懲罰機制，能保證內部控制制度的有效實施，必將大大提高內部控制制度落實的深度、廣度和效度。內控制度中建立嚴格科學的問責制，並嚴格執行，可以增加內部經營活動各方逃避義務的風險，增強各方互利合作的可能和績效，促使內部會計控制制度有效實施。
②強化對內部控制制度實施情況的檢查與考核，並建立有效的激勵機制。對於嚴格執行內部控制制度的，給與精神獎勵和物質獎勵，實行單位、負責人和員工表彰機制，建立貨幣與地位的激勵機制。只有做到壓力與動力相結合，才能最終達到內部控制的目的。
（3）構建會計內部控制發揮財務管理作用
內部會計控制是內部控制的核心，是企業經濟管理工作的基礎和平台，是規范財務會計行為，防範會計信息失真，預防錯誤和舞弊，規避經營風險，提高經濟效益，實現企業持續健康發展的重要保障。隨著企業規模的擴大，經營地點的分散，控制權力層次的增多，企業的管理任務越來越艱巨和復雜，建立健全內部會計控制並保證其有效實施，對強化企業內部管理目標至關重要。實現企業內部會計控制的有效措施主要包括：①建立財務主管委派制，加強財務控制；②科學設置崗位，加強組織結構控制；③嚴格審批程序，加強授權批准控制；④重視倫理道德規范建設，充分體現以人為本思想；⑤更新知識，提高財務控制人員的素質；⑥建立內部會計稽核制度，保證內部控制的質量；⑦控制與創新要相依相伴；⑧加強基建項目投資的內部控制，提高資金使用效益；⑨強化成本費用控制，提高企業效益。因此，只有全面規範本單位的各項會計工作，建立健全企業內部會計監督管理制度，才能促使會計工作有序進行。
4.實現內部控制的現代化，使信息溝通暢通。
企業首先應建立信息管理系統，並通過購買或自產開發的方式建立具有ERP功能的管理系統，使企業內部的全體員工能取得他們在執行、管理和控制企業經營管理過程中所需要的信息，並交換這些信息。通過該系統，企業管理者要向全體員工發布有關認真執行各自的控制職責的明確信息，使其了解自己在控制系統中的地位和作用；通過該系統使企業有一條自下而上報告重大信息的有效途徑，即建立開放、暢通的信息反饋渠道，以便發現內部控制系統的薄弱環節，並及時採取相應的補救和改進措施。
5.加強內部審計監督
內部審計既是企業內部控制的一個組成部分，也是監督內部控制其它環節的主要力量，因此完善和加強企業內部控制必須加強內部審計監督。
（1）設立獨立性、權威性較高的內部審計部門。企業應當建立由董事會或審計委員會直接領導的內部審計部門，使內部審計不受管理層的制約，以確保內部審計的獨立性、權威性，從而更好地發揮內部審計為企業正常經營保駕護航的作用。
（2）明確內部審計機構的職責。隨著現代企業制度的建立和企業經營管理水平的提高，企業內部審計必須從傳統的財務審計向管理審計發展，通過對企業內部控制系統的評估和檢查，發現內部控制方面存在的缺陷和漏洞，揭示企業內部存在的潛在風險，確保企業高效運作和發展，以順利地實現企業的目標和戰略。
（3）提高企業內部審計人員的素質。企業要將實踐經驗豐富、業務水平較高的人員充實到內部審計隊伍中。同時，要建立內部審計人員的從業資格考試和考核制度，加強對內審人員的後續教育工作，使內審人員成為既懂財務會計、熟悉審計業務，又具備經營管理、工程技術、經濟法律等各方面知識的復合型人才，從而不斷提高內部審計工作質量，發揮內部審計的監督作用。
⑺ 近兩年哪些企業內部控制出現問題
（一）內部控制環境不完善 控制環境反映出管理當局對控制的重視程度，設定了企業內部控制的基調，影響員工對內部控制的認識和態度。目前，企業控制環境存在的問題有： 1.組織結構不合理 企業的董事會成員和管理層成員高度重疊,機構臃腫,造成內部控制權責不清,經營權得不到有效的控制,產生濫用職權、以權謀私等現象出現，導致企業內部控制環境惡化。 2.風險管理意識薄弱 目前企業風險意識比較淡薄,缺乏風險應對、控制的有效機制，一旦出現重大風險就容易使企業陷入困境。 3.內審沒有有效發揮作用 內部審計可協助管理當局監督其他控制政策和程序的有效性,確保良好的控制環境.獨立性是審計的靈魂,但是,我國的很多企業雖然設置了內審部門,卻沒有具備真正意義的獨立性,因此發揮不了應有的作用。 4.忽視企業文化 文化作為一種軟資源，是以導向力、凝聚力、激勵力和自我約束力的作用影響和調節人的思維方式和行為方式，使人獲得源源不斷的精神動能，並使個體價值與組織價值和社會價值保持一致，成為整個內控機制發揮作用的基礎。然而很多企業卻忽視了以企業文化為核心的內部控制環境建設，導致內控不完善。 5.沒能合理的運用人力資源 企業內部控制的成效取決於員工素質程度，因為有效的內部控制必須由有設計水平和高素質的員工來貫徹執行，所以企業應在招聘、培訓、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質的控制。但是很多企業沒能很好的運用人力資源，沒有制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策，使的內部控制執行不到位。 （二）控制活動不完善 控制活動貫穿於整個企業內部所有的職能部門，包括交易授權、不相容崗位、業務流程和操作規范、業務記錄、規章制度、獨立檢查和控制標准等多項內容。而目前很多企業普遍存在著權責劃分不明確，沒有明確建立授權和分配責任的方法，不相容崗位沒有分離，各部門、人員之間權責分派不清，出現問題相互推脫，使得企業的內部控制無法貫徹執行。有些企業缺乏獨立復核制度，對一些重要的工作環節沒有進行獨立復核，無法確保經濟業務的正確、真實及完整。從而容易導致濫用職權、貪污舞弊的現象發生。 （三）內部控制監督不重視 目前很多企業還沒有形成有效的內部控制監督機制，導致企業內部控制的缺陷不能及時被發現，影響企業的健康運轉。有的企業雖設立審計監察部門，但內部審計只局限於傳統的「財務監督」與偏重紀檢監察角色，不能有效發揮內部控制的監督作用。 （四）內部控制手段落後 目前很多企業的內部控制仍採用手工，而忽視採用會計電算化，這樣一方面使會計數據處理的速度緩慢，會計核算的准確性和可靠性程度不高，計算失誤多；一方面使企業的內部控制在新的環境中落後於形勢，企業財產缺乏安全性，不能為企業決策提供完整的信息，也不能創造更高的效益。
⑻ 內控做了哪些工作，採取了哪些措施，解決了哪些方面問題，取得了什麼成效
（一）進一步加強幹部對防控機制建設重要性的認識。繼續加強幹部的教育，統一思想，提高認識，大力宣傳防控機制建設的重要意義和作用，正確引導幹部加強內控、防範風險意識，糾正幹部對防控機制建設的不理解、不配合等錯誤認識和傾向，增強幹部對防控機制建設的積極性和主動性，使幹部充分認識加強防控機制建設，是應對稅收管理、稅收執法和行政管理中的各類風險，加強權力運行的監控制約，打造廉潔、高效的稅務幹部隊伍，推動黨風廉政建設和制度建設，防範稅務部門行政管理和稅收執法兩權運行風險的重要保證。認識到加強內控機制建設出於對幹部的愛護和保護，就是要我們的幹部在履職、執法、廉政方面不出問題或少出問題。