強化內控制度的執行力度
1. 如何加強內部控制制度的有效執行
一、深化產權制度改革，建立現代企業制度
二、探索恰當的內部管理體制，建立健版全有效的權控制體系
三、加強對內部控制行為主體「人」的控制，真正把內部控制工作落到實處
四、建立有效的激勵機制，加強對內部控制制度實施情況的檢查與考核
五、建立良好的信息溝通系統，保證企業內部控制效果
六、強化外部監督，督促企業不斷完善內部控制制度
2. 論述如何增強公司內部制度的執行力
(一)提升管理復者和員工的重視程制度。搞好內部制度的執行建設不是一兩個部門或者領導班子的事情，它需要所有部門所有員工尤其是公司管理層共同參與，共同制定、完善和執行。公司管理層、各個部門和全體員工必須清楚的認識到內部制度的執行不是降低工作效率，而是防範風險、提高精細化管理程度，確保公司生產經營安全的重要保障。在公司日常管理中，通過培訓等方式，提高全體員工尤其是公司管理層對內控的認知和重視程度，將遵守內部控制制度變成企業文化的一部分。
(二)提高督導督查人員的執行力 。要求相關監督部門，在充分認識其重要性和嚴肅性的同時，認真學習控制流程，熟練掌握各環節內控要求，嚴格遵守相關制度和法律法規，把好內部制度執行的落實督導。
(三)定期評價反饋、追究責任。對內部制度執行情況進行定期評價和反饋，並建立責任追究制度。要突出提升內控制度的剛性，對執行不力的予以嚴厲處罰，如降級、扣發補貼等，同時領導班子要以身作則，帶頭執行內部制度。
3. 在實際工作中如何強化內控制度執行
省聯社成立以來，針對各業務領域，制定了很多規章制度，覆蓋了業務領域操作的各個環節，但從目前我們執行情況看，各項內控制度執行得還不夠理想，存在上頭熱下邊冷，規章制度執行乏力的現象，我認為提高內控執行能力，重點應抓好以下五個方面。 一、提高認識，加強學習 加強農村信用社內控制度的落實和執行，是現階段農村信用社經營管理中的一項重要工作，是提高農村信社的經營理念，發揮農村信社在農村金融市場的競爭力，杜絕各類經濟案件發生，實現安全穩建經營的重要手段和根本前提。從幾年來全省發生的內部案例看，不按制度辦事，違規操作，不但損害集體，損害自己，而且還會影響家庭、殃及同事和領導，所以，我們必須教育幹部員工要牢固樹立依法合規經營意識，時該綳緊制度觀念這根弦。建立起長效學習機制，使員工熟悉內控制度，熟練操作流程，理論聯系實際，達到學以致用，使內控制度在實際工作中充分體現，養成一種習慣，形成一種良好的企業文化，使人人都成為防範風險、控制風險、管理風險的能手。 二、領導重視，帶頭執行 各項內控制度能否得到落實執行，真正發揮作用，各單位「一把手」是關鍵，如果一個單位領導者執行力缺失，那麼所有的內控制度都將成為一紙空文或者是一場空談，所以各單位主任、副主任、儲蓄所長應高度重視內控制度的執行問題，把內控制度執行納入重要的工作日程，要率先垂範,帶頭執行查庫制度，定期檢查櫃員卡管理、大額業務授權、重控憑證管理、信企對賬等規章制度執行情況，及早發現問題，有效規避風險。 三、定期座談，查找不足 要建立內控制度執行或風險排查座談會制度，聯社、信用社要每月召開一次座談會，單位要有單獨記錄，個人要有筆記，聯社檢查以找職工座談和查看記錄為准。座談重點應開展三項內容：一是組織職工進行案例學習，對職工進行思想教育，要警鍾長鳴，使其樹立正確的人生觀，價值觀，加強道德修養，端正工作態度，從而提高每個員工愛崗敬業，忠於職守責任意識。二是對照制度或檢查中存在的問題查找不足，挖根源，論危害，制定改進措施。三是結合工作實際查找內控制度在執行過程中存在哪些漏洞，應如何改進。四是要加強對內控制度的學習，熟練掌握操作流程，杜絕內控制度執行不嚴或違規操作帶來的風險。 四、履行職責，強化監督 實行復核櫃員制的營業網點，必須堅持換人復核制度，實行綜合櫃員制的營業網點，根據實際業務需要進行復核，復核、授權不能走過場。信用社、儲蓄所應嚴格執行事後監督制度，事後監督崗位人員要認真履行職責，不要認為事後監督就是裝訂傳票、勾對流水，而是要對會計業務全過程跟蹤監督，及時發現問題，及時處理，把案件消滅在萌芽之中。
4. 如何狠抓規章制度落實，不斷提升制度執行力
一、構建好的制度，保證制度的嚴肅性。公共選擇管理理論認為：在好的制度和制度環境下，壞人可以做好事；在壞的制度和制度環境下，好人可以做壞事。把制度制定好，是制度建設的重要前提。
（1）成立專門的建章立制機構。具體負責制度體系的設計和制度制定的審定工作，相當於人大立法機關。
企業成立獨立於其他業務部門的立制機構的目的，就是要解決政出多門，各行其是的問題，保持制度的公正性，避免個別部門把設立制度作為利益切割、維護本部門利益的工具。
（2）精簡制度，建立精幹高效的制度體系。制度不是越多越好，而是要符合實際、滿足需要、解決實際問題。制度過多反而會形成「文山會海」，增加管理成本，降低組織效率。
對內容空泛、缺乏約束力的制度該取消的取消；對帶有部門利益保護色彩的該廢止的廢止。
（3）要注重調查研究。制度要符合實際需要，突出企業特色，制度出台前必須開展調查研究、廣泛徵求各方意見，達成廣泛共識，為制度執行打下良好的群眾基礎。
（4）提升制度的親和力。制度建設要遵循「人本精神」，體現制度對人的情感、公平關懷。對一些特殊情況要作出相應的規定。
二、抓制度落實，提高制度執行力。
首先，制度的生命力在於執行。制度一旦建立就必須不折不扣地執行，維護制度的權威性，否則再好的制度也會形同虛設。在一定意義上執行制度比制定製度更重要。執行制度實際上是排除執行干擾、解決制度梗阻的問題。
對制度執行干擾程度最大的是權力集中、管錢、管物的關鍵崗位和要害部門，這些崗位和部門可以利用手中的權力干擾某些制度的執行，擺脫制度的約束，謀求制度外的待遇和利益。
其次,各職能部門作為制度的制定者，他們可以發揮獲取制度信息的優勢和熟知業務運作的能力，採取規避和變通的辦法，維護本部門、本業務系統的利益。
公正執法就是要做到「制度面前人人平等」，幹部職工一視同仁，人情面前堅持原則。通過剛性公正執法，消除制度執行中的權力干預、部門干預和人情干預，解決制度執行不力的問題。
要提高執「法」隊伍的整體素質。把原則性強、作風正派、素質高、能力強的人員不斷充實到企業執「法」隊伍中，進一步提升制度執行的能力和水平。
三、建立制度執行獎懲、制度監督和制度評價機制，為制度執行提供保障。
（1）建立制度執行考核獎懲機制。制度考核是檢驗制度執行的重要手段，要保證制度落實，必須把制度考核納入績效考核體系，建立制度執行考核獎懲機制，對制度執行好的單位和個人進行表彰獎勵，執行差的給予經濟處罰。
（2）建立制度執行監督機制。權力缺乏監督會產生腐敗，制度缺乏監督會導致群體「失約」、行為「失常」，因此制度缺乏監督比權力缺乏監督造成的危害更大。
要加強上下級監督，做到責任層級清晰化，一級抓一級，逐級抓落實。加強平行監督，以新的內控制度為平台，建立各業務部門分工明確、互相制約、互相監督的制衡機制。
（3）建立制度評價機制。制度實施後，針對制度執行情況和執行效果，定期組織各業務部門進行分析評價，認真查找制度本身和制度執行方面存在的問題和缺陷，並給予完善。
通過建立制度評價機制，形成持續改進、不斷創新的制度運行機制，努力構建科學合理、可操作性強的制度管理體系。
四、建設制度執行文化，創造高效執行力。
制度執行必須依賴執行文化的力量，執行文化是企業提高執行力所要追求的最高境界。建設制度執行文化其核心就是營造尊重製度、以制度作為行動最高准則的文化氛圍。
培育團隊執行文化。制度的最終執行，需要一個單位和組織的全體人員共同遵守。「木桶原理」認為：木桶的最大容量不取決於長的木板，而取決於最短的那塊木板。
同樣制度執行力不取決執行力最好的員工，而取決於執行力最差的員工。「木桶原理」告訴我們要提升整體執行力，必須提升每個個體的執行力，不斷縮小個體執行力之間的差異。
每個員工要樹立集體和團隊意識，學習上互相提高，工作上密切配合協作，形成執行合力，努力完成共同的工作目標，最終建立起團隊執行力文化。
五、加強制度管理應處理好三個關系
1、是行政指令與制度管理的關系。制度的制定、執行離不開行政指令，而行政指令代替不了制度管理。行政干預過多本身就說明了制度管理的缺失或制度執行的弱化。
在制度健全的情況下，應盡量減少行政干預，把注意力放在如何提高制度執行力上。
2、是活動安排與制度管理之間的關系。活動安排具有階段性，是制度管理的一個輔助工具，相當於計算機軟體上的一個補丁。制度管理不到位，一些企業和部門經常通過開展集中整治和專項治理活動來彌補。
如果活動安排過多，不僅會給基層帶來額外的工作負擔，同時也反襯出制度執行力的弱化。
3、 三是文化管理與制度管理的關系。文化管理是企業管理的最高境界，建設執行力文化不是一朝一夕的事情，它需要一個漫長的實踐過程；
只有在執行文化理念深入到每個員工心裡，轉化為自覺行動，形成執行合力的時候，才能最終建立起有效的團隊執行力文化。
(4)強化內控制度的執行力度擴展閱讀
重要性
企業的規章制度是體現企業與勞動者在共同勞動，工作中所必須遵守的勞動行為規范的總和.依法制定規章制度是企業內部的」立法」，是企業規范運行和行使用人權的重要方式之一，企業應最大限度地利用和行使好法律賦予的這一權利。
聰明的企業都看到了這一點，但實踐中還有很多企業並未對此予以重視，認為反正有國家法律，法規，出了事按國家法律，法規處理就行，其不然賣國家法律，法規是大法，不可以針對某個單位的具體情況，而企業的具體是千變萬化的。
成功的企業多制度其效果是使企業運行平穩，流通，高效，並可基本上防患於未然.俗話說：」不成規矩，何以成方圓」，成功的企業及規章制度，50%更是直接因它而產生.
可以說規章制度的主要功能是：
1. 規范管理，能使企業經營有序，增強企業的競爭實力.
2. 制訂規則，能使員工行為合矩，提高管理效率.
它的重要意義是：
制定企業規章制度是建立現代企業制度的需要.
制定企業規章制度是規范指引企業部門工作與職工行為需要.
企業的規章制度是完善」勞動合同制」，解決勞動爭議不可缺少的有力手段。
5. 如何提高制度執行力來加強企業內部風險控制
一、從主觀方面加強制度執行力。
制度的執行者是人，人性的復雜性影響了人的行為，必須從思想意識入手，潛移默化，且持之以恆，主要包括以下三個方面。
1.提高全員的風險意識。大多數企業對財務風險較為敏感，但對公司營運過程中的風險卻缺乏安全意識，大多數企業的員工還缺少這方面的知識。
某企業員工利用職務之便，打時間差，將客戶支付給公司的支票，轉賬至自己朋友開設的皮包公司賬戶，進行賭博活動，最終欠下高額賭債，造成公司巨額經濟損失。在其一步一步走向犯罪深淵的過程中，一些昔日的同事無意中也成為了他犯罪的「助手」。其手法無非是將客戶原想通過轉賬方式付款的款項，更改其賬戶號碼，導致銀行托收失敗，使得客戶不得不通過支票付款，他便利用客戶對其的信任，用已經敲好收訖章的收款憑證換取用戶的支票；對於一些沒有書寫付款單位的支票，他自行在支票上背書，將錢轉入自己的賬戶。在這個案例中，該員工利用自己是公司骨乾的優勢，請職務較低的同事「幫忙」，而這些同事在為其開綠燈的過程中，並沒有意識到自己也參與到危害企業利益的活動中了，認為領導交辦之事不受制度約束，對違規的風險沒有絲毫意識，制度執行力盪然無存。
基層員工從事的是企業日常最根本的工作，根基沒有搭建好，高樓大廈難以建成，員工的風險防範意識直接決定了企業的安危。就基層員工而言，其對制度的理解力決定了制度執行力。企業在宣講規章制度時，不能簡單地照本宣科，更要將制度背後的風險防範思想同時宣傳講解，這樣做不但能夠增強員工對制度的理解，更能引起員工遵守制度的自覺意願。另外，企業還可以通過日常培訓、講座、案例分析、知識問答等方式來灌輸風險防範意識，以一個合格職業人的標准來規范自己的行為，提高員工的職業素養。
如果說員工的風險意識決定企業的安危，那麼管理層的風險意識則關繫到企業的存亡。企業在追求高速、高效發展時，容易忽略潛在危險；當管理層只追求高額回報率，忽視制度的執行力，對違規行為睜一眼閉一眼時，無疑是將公司推到了懸崖的邊緣。巴林銀行案例中，也正是由於交易員以往業績突出，在其進行超額交易時，非但沒有引起公司的警覺，反而得到企業高層的默許，原本可以挽回的局面一直發展到不可收拾的地步。
作為企業的管理層，對經營風險的認識必須與時俱進，由於風險可以帶來收益也可能導致損失。在風險的承受力上，管理層要考慮企業的平穩及可持續發展，不貿然前行，對風險有足夠的把握。這樣，公司無論是在制度制定、制度執行、制度監管上，都會有強有力的理念支撐。同時，公司上下一心，對制度的理解也會更加深入，有助於執行力度的提高。
2.明確獎懲，約束與激勵機制並存。建立良好的約束激勵機制，明確公司對制度嚴格遵守的態度，有利於執行力的加強。大型企業往往人際關系復雜，應當按規辦事、走標准程序的事，由於礙於情面走了捷徑，認為是「合理變通」；而檢查人員在日常檢查中發現了問題，也只是提出口頭警告，沒有明確的獎懲機制來考核違規人員。違規成本較低，使得一些人往往抱有僥幸心理。
要改變這種思維模式，必須用強有力的獎懲制度來糾正。
企業在設置激勵懲罰措施時，通常要考慮成本—效益問題，並且要保證獎懲的公正、公平，同時要便於操作、有據可依。設立「獎金池」是解決這一問題的好方法。
在公司項目組調研活動中，參與了設立獎金池方案的可行性研究，獎金池方案旨在調節不同表現員工之間的獎金水平，鼓勵績效好、執行力強的員工，鞭策績效差、執行力弱的員工。
獎金池設置的基本思路為：根據企業的規模，在部門或公司層面設立獎金池，由人力資源部門和財務部門對獎金池使用及規范進行監管，營運部門事先草擬獎懲的考核標准並公之於眾，同時對日常檢查中發現的不符合規范的行為進行考核，對責任人扣發的獎金存入獎金池中，獎金池中的獎金用來獎勵發現問題、舉報問題、業績突出的員工。可以以半年度、年度獎或者明星職員獎的形式頒獎，獎金池每年清空，全部金額必須用在基層員工激勵上，利用這種獎懲分明的考核制度，樹立公正、正直的工作氛圍。在獎金池方案的運行測試中，86.5%的員工表示對規章制度的關注度更高了，工作主動性和積極性都有所提高。並且統計數據表明，將運用獎金池方案的營業網點和未使用的營業網點相比，前者工作差錯更少，績效更高，進而使得制度的執行力得以提升。獎金池的設立只是提高執行力的手段和方法之一，企業也可以根據自身的特點和情況，建立自己的獎懲機制。
3.建立企業文化，形成良好氛圍。企業文化的建設是形成一種大環境，將企業的價值觀傳遞給每一位員工，讓員工認同企業的價值觀，進而影響員工思想觀念及思維方式，最終規范其在企業中的行為，主動執行制度，改變其被動接受制度的心理狀態。企業文化的樹立通常是自上而下的，管理層應當利用各類場合及時間強化、傳承企業精神和企業文化，同時，管理層也應當以身作則，以自身的行動來實踐這種理念，樹立誠實守信、積極向上、愛崗敬業、遵紀守法、開拓創新的企業文化，只有管理者不斷地言傳身教、潤物細無聲，員工才能受到潛移默化的影響，繼而以主動的心態來執行制度規范。
企業文化的建設要避免生硬和教條，除了以公司理念、企業精神等文字形式宣傳外，還可以通過各類豐富的集體活動來推廣，例如拓展訓練、體育比賽、知識競賽、收聽講座等形式多樣的團隊活動，都是培養員工綜合素養的好方法，員工在輕松的活動氛圍中實踐企業精神，並將這種思維方式固化在心中，在日後的工作中，更能自主、自願地發揚公司精神，自覺遵守公司的規章制度，從而提高制度的執行力。
二、在客觀方面強化制度執行力。
要通過一定的外部力量來監督執行情況，避免制度成為「紙上規章」，流於形式。這可以從以下三方面入手。
1.定期與不定期檢查相結合。少了監管的制度就猶如失去了翅膀的雄鷹，只有監管到位，才能保證制度得以執行，有效地維護企業的利益和權益。
某企業基層員工，盜用他人工作賬號，擅自越權審批，將客戶遺忘的重復付款以現金的方式取出，後被他人發現，終止了犯罪行為，但對企業的信譽及資金安全造成了巨大的傷害。在這個案例中，根據企業制度的規定，退款有規范的流程，且依據金額的大小不等，由不同許可權的管理人員進行審批，方能退款，但該員工熟知企業的規定，並通過一定手段，盜用他人的系統賬號進行審批，一個人、一條龍完成了退款流程，可見再完善的制度缺少了監督檢查，其執行力就得不到保證。
公司在制定製度的同時，應當同時考慮其未來的執行情況，將日後的檢查安排一並寫入制度中，明確將在年度或者半年度，以何種形式進行檢查，監督制度的執行情況，並將檢查情況形成書面報告，交於主管領導。
這樣，定期檢查成為制度的一部分，主管領導也能對制度的執行情況有直接的了解，有利於其指導或改進今後的工作，將危機消滅在萌芽中。
如果定期檢查適用於本部門的自行檢查，那麼不定期檢查則更側重於公司對部門的檢查。在監管方法中，飛行檢查一直以其公正、快速、高效而聞名，對公司營運風險的監管同樣可以引入飛行檢查的方法。由於參加檢查的人員都是在當天召集，檢查的內容及方法也是當日揭曉，且多為跨部門檢查，其准確性較好，能直觀地反映問題。飛行檢查的關鍵在於，檢查前，需要「懂行的」專家對檢查的內容及標准進行事先的制定，形成明了、有效的書面講解及表格，參與檢查的人員能夠一目瞭然，簡便操作。檢查結果以表格的形式，交於組織飛行檢查的公司領導，由發起檢查者進行數據匯總與分析，提供給公司管理層，直觀地反映基層員工對制度的執行情況。
在組織飛行檢查活動前必須做好如下准備：（1）參與人員：跨部門或者不同工種交叉檢查，有利於加強回饋信息的真實性；（2）檢查內容：由於檢查多為突擊檢查，且檢查人員往往為非專業人士，檢查資料必須簡單明了，便於理解，情況回饋運用填寫表格、「是」與「否」的問答形式；（3）行動時間：檢查過程時間不超過半個工作日，檢查結果直接回饋到活動組織者手中，避免流轉時間長而造成的誤差。
在參與公司飛行檢查的實踐中發現，檢查可以反映一線工作的真實執行情況，對於企業高層了解基層工作有很好的指導作用，檢查可以由任何一個部門或企業的管理者發起，時間機動、方式靈活，並且能夠較准確地發現問題。在幾次飛行檢查中，被檢查部門對發現的問題立即作出了整改，並對疏忽大意的心態進行糾正，防微杜漸的效果明顯。
2.系統檢查與現場檢查相結合。現代信息技術使得企業營運效率大大提高，利用計算機數據統計系統，對有關信息進行篩選和梳理，管理人員可以更有針對性地檢查關鍵信息。一般營銷管理系統中，設有「自定義查詢」
模塊，管理者可以根據需要，提出需求，由信息維護人員編寫查詢程序，管理者便可以在此模塊中篩選所需的信息，便於日常檢查和抽查。
對於某些熟悉電腦後台運行原理，偽造數據的違規操作人員，利用計算機數據統計系統是堵漏補疏的基本手段。如上述違規退款案例中，企業的管理人員定期通過系統篩選退款信息，對個人許可權內的審批項目進行檢查，也許會更早發現自己賬號被盜用的情況，同時也會對「別有用心」的人形成一種威懾力，減少類似許可權被盜用而造成的經濟損失事件。
系統檢查適用於企業機構設置扁平，監管者與被監管者屬於直接管理的關系，然而現代企業發展至今，跨國公司、連鎖企業成為趨勢。上文中提到的巴林銀行，巨額虧損事件發生在地處新加坡的海外部門；員工越權退款的案例也發生在離總部較遠的營業所，企業的分支機構容易因地處偏遠而缺乏監控。總部對邊遠分支機構的管理多依賴於分支機構自身，一旦分支機構管理者出現疏忽或者舞弊，或者違規人員精通計算機系統，躲避系統的監控，利用虛假信息來達到個人目的，總部很難發現其中的問題，因此現場檢查就顯得尤為必要。
總部可以用定期檢查或者飛行檢查的方式，分派專門的檢查人員前往各營業網點或分支機構，進行實地檢查，收集第一手數據，對制度的執行情況進行評估，減少由於中間環節多、地理位置偏遠而造成的監管不力、違規行為滋生的現象，對某些規避計算機系統監管，信息作假的情況，也可以通過實物檢查，做到賬實相符。
3.利用現代信息技術，對疑似違章行為進行預警。
在信息化變革的今天，我們也可以充分利用信息技術，在經營管理過程中加入電腦監控，對疑似違規行為進行報告，構建風險管理系統，提高監管力度，及時發現和預警問題，從而提高制度執行力，減少損失。
首先，計算機預警系統可以對違規的行為提出警告。
操作人未執行規章制度時，系統發出警告，以便及時發現問題，立即糾正。企業可以根據自身業務特點來設置計算機預警系統，例如，證券企業可以對賬戶投資資金額度進行設置，避免交易員越權操作；營業機構要求營業人員每天規定時間解款，系統會提示當天沒有按時解款的營業人員名單等。
其次，計算機系統可對已有的業務信息進行概率及非概率分析，對潛在的風險進行評估，消除企業運營的不確定性，降低發生風險的可能。這需要管理層具有科學的管理理念，引進先進的學術成果，並結合計算機技術，將信息化帶來的便利運用到公司的營運工作上。
通過預警目標、預警對象、預警機制以及分析、運作機制的建立，計算機預警系統不僅會提示有關部門可能發生的風險，亦可以作為企業日常檢查、抽查內容的依據。
綜上所述，如果企業能夠在重視制度制定的同時，從主觀上和客觀上提升制度的執行力，做到內外兼修，制度與文化兩手抓，不讓任何小差錯發展成為大錯誤，及時亡羊補牢，防微杜漸，那麼企業必定會發展得更加堅實、安全和長久。
6. 如何加強企業規章制度的執行力度
企業管理制度是企業員工在企業生產經營活動中共同須遵守的規定和准則的總稱，企業管理制度的表現形式或組成包括企業組織機構設計、職能部門劃分及職能分工、崗位職責工作說明，專業管理制度、工作或流程、管理表單等管理制度類文件。
如何提高企業制度執行力
1、確保制度作用有效發揮領導者要起帶頭作用。中國古代的曹操就曾以「割發代首」樹立遵守制度的榜樣。領導嚴格遵守了，自然會對員工產生影響。一個合格的領導就是要嚴格的要求自己，只有要嚴格要求自己，從自身做起，才能領導他人，員工才會心服口服，才會服從領導的安排和指揮，員工都是這樣的心裡，他們覺得領導做不到的，憑什麼來指揮自己呢？有這樣的心裡也是很正常的呢，所以領導一定要嚴格遵守制度，這樣才能使員工遵守。同時要將制度的完善和執行作為公司的一項基礎工作，長期關注。
2、提高制度的科學性、合理性 通過對實際工作的了解，認真徵求廣大員工的意見，並開展制度討論。同時各部門之間要加強聯系，做到所訂制度具有統一性、互補性。制度出台後要相對穩定。對確實不適應形勢發展要求的制度不能墨守陳規，該及時修訂、完善或廢除的，要堅決取締舊制度，確保制度不脫離實際。一套制度的出台和實施，不是那麼簡單的事情呢，一定要科學合理，要讓員工能接受，連員工都不能接受的制度能執行下去嗎？這樣就是無效制定呢，所以呢，3、企業在做每項決定的時候，一定要讓員工可以接受，這樣很利於企業管理。
營造自覺遵守制度的氛圍 執行制度時，應加強指導和幫助，及時解決執行過程中出現的問題。主要應把制度作為一項重要的學習內容，同時還應將員工對制度的掌握程度作為對員工考核的重要內容，激勵員工自覺學習制度。在加強制度學習時還應運用發生的諸多違規案例開展警示教育，使大家充分認識不執行制度對集體和個人所造成的危害，從而自覺遵守制度，營造良好氛圍。企業的制度一定要讓員工明白，這樣的制度對他們自身有什麼好處，可以作為他們的績效，直接影響他們自身的利益，這樣他們就會嚴重遵守和執行了呢。
4、加強制度執行情況跟蹤在執行制度過程中，還應建立部門之間、員工之間相互監督的制衡機制，發現違規情況及時舉報，並對舉報人給予獎勵，對知情不報者，也應給予相應處罰。同時，部門要對各部門制度執行情況進行跟蹤監督、定期考核，有效提高制度執行力。制度的執行也要定期的進行檢查的呢，不是每項制度都可以執行下去的呢，要先實際運用，然後看在企業的效果，如果效果不好，那肯定不能執行下去的呢，這也是個磨合期，要看執行的情況，要看在企業有沒有起到好的效果，要定期跟蹤，了解詳細情況。
7. 如何提高全員內控合規制度的執行力
合規文化建設是一個漸進的漫長過程，它需要經營管理者長期地、持之以恆地倡導和培育。農村信用社作為「支持三農、服務三農」的地方農村金融機構，點多面廣人員多，管理難度較大，由於人員素質參差不齊，違規現象時有發生，極易產生各種風險。因此，必須將加強合規文化建設，強化內控管理，規范業務操作，狠抓學習教育，提高員工素質等貫穿於整個企業發展過程中，打造一支懂業務、能管理、會經營的高素質隊伍，全面提升內控管理水平，才能實現信用社管理規范到位、依法合規經營，又好又快發展。
一、完善法人治理結構，形成規范制衡的運行機制，提高決策層的執行力。要充分發揮「三會一層」的作用，首先應制定完善的「三會一層」的職責和議事規則，確保「三會一層」在《章程》規定的職責范圍內行使權力，促進了議事、決策程序的科學化和規范化。二是應嚴格理事會對理事長、理事長對主任的授權制度，明確理事長、主任的工作職責，主任在授權范圍內開展經營活動，並逐級進行授權管理。三是充分發揮監事會的作用，監事會對理事會、高級管理層的履職情況、經營決策行為、財務活動、內部控制等內容實施有效監督。達到職責明確、分工合理、互相制約、科學高效。
二、明確管理職責，培養合規意識，提高管理層的執行力。
（一）加強組織領導，明確管理職責。各級管理層的引導、帶動將直接影響合規文化建設的質量。因此，對內控工作必須堅持「一把手」負責制，實行「一級管一級，一級對一級負責」的管理方式；管理者應以身作則，堅持帶頭按章辦事，各級管理部門按照職責分工和制度規定，將內控管理工作常規化，時刻關注工作中每一個重控環節和風險點，把握內控每一環節和細節，並對本崗位、本級部門內控工作的有效性負責，對因違規操作造成的重大損失承擔責任。
（二）大力培養合規操作意識，規范日常操作行為。任何內控制度都不能面面俱到，以人為本是德育的關鍵，誠信和道德的教育是合規文化確立的根本。因此，要在最基礎的業務入手，教育管理人員及員工主動暴露內控的隱患，使內控風險前移，降低內控管理成本、提高內控管理效果。堅決杜絕「以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律」的不良習慣，在全社上下培育、形成一種「指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度」的合規文化理念，切實把合規管理理念滲透到日常業務經營管理和決策的每一環節，形成對違規的高度敏感，使合規意識成為一種自覺和必需的行為准則。
（三）科學制定考核措施，實施激勵導向考核。要制定科學、合理的合規管理獎懲制度，建立合規質量獎，採用目標激勵、業績激勵以及物質激勵等措施，激勵員工合規操作。對內控制度執行好的網點和部門予以表彰和獎勵，使內控管理優秀人員感受到成就感，起到帶動輻射作用，激發管理人員奮發向上的內在動力，進而引導、督促員工對內控執行高標準的追求。同時，建立起覆蓋每個管理人員和員工的責任追究體系，強調「合規管理與操作」是每個員工義不容辭的責任。將內控管理成效與考評機制相結合，把內控管理成效納入管理人員考核和離任、責任審計中，並與幹部使用、薪酬分配相掛鉤。積極探索內控評價結果與各部門目標考核，與各級管理人員績效考核掛鉤的方式，來引導和推動農村信用社內控管理目標實現。
三、加強制度建設，規范業務操作流程，提高一線崗位員工的執行力。
（一）適時完善各項制度，規范業務操作流程。新一代核心業務系統成功上線後，《山東省農村信用社會計業務規范（試行）》出台，農村信用社各項業務管理及操作均發生了很大變化。針對這一變化，一是應該重點針對系統管理模式、操作流程以及業務品種創新的變化，及時梳理、修訂和完善相關規章制度，確保規章制度能覆蓋各項業務控制的關鍵點和風險點。尤其是對現金及憑證管理、賬戶管理、授權業務、聯行匯兌業務、跨行通兌業務、貸款業務、人員交接、印章管理等重要環節，應重新梳理，加以規范，以確保各環節控制不留空白點、風險點。二是要實行動態管理模式。為保證會計工作的合規有效性，櫃員崗位的配置和設置必須遵循「相互監督、相互制約、前台與後台分離、聯行與結算分離、信貸與核心分離」的原則，按系統類別、特點及業務品種分析研究並制定統一規范的業務操作流程，分析確定業務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系。三是要將各種規章制度、風險防範措施融入到每個操作崗位及環節當中，使每位員工明確自身崗位的職責和操作內容及要點，最終形成統一、規范、完善的業務操作流程，提升農村信用社內控管理的規范化、流程化水平。四是建立健全風險動態監測、定期分析報告制度，完善內控信息傳導機制，提高風險管理綜合能力。重點提高對各項業務的重要操作環節及風險點進行預測、識別、分析和解決的能力，及時提出操作風險的控制重點，以內控管理排名作為績效考核的獎懲依據，建好問題台賬，從制度和管理上解決屢查屢犯問題，從而有效遏制違規、違章操作風險。五是基層信用社、聯社各管理部門都應對本單位、本線條內控中存在的漏洞、隱患以及加強內控管理的措施等相關工作進行分析、總結，定期形成書面材料及時向上一級管理部門呈報。同時，上一級管理部門也應及時對基層反映的各種問題及情況反饋規范意見和解決措施，並組織加強各網點、各管理人員的經驗交流，以提高整體內控工作的效果和效率。
（二）加大內控管理檢查指導力度，強化責任追究，提高制度執行力。一是按崗位制定檢查方案及考核措施，並按崗位進行定期考核。形成會計主管對櫃員、聯社對會計主管的檢查監督及考核體系。二是加大對重要控制環節的檢查輔導力度，尤其是加強對重要空白憑證管理、現金管理、印章管理、賬戶管理、人員交接、授權業務與監督控制等重要控制環節和會計主管履職情況的檢查監督。三是各部門之間要密切合作，各司其職，環環相扣，切實履行好風險提示、檢查、監督、處罰以及整改等相應職責，要特別重視違規問題的後續檢查力度，定期跟蹤，確保整改到位。四是根據存在問題對網點管理情況進行分類後，對管理較為薄弱的網點和人員開展重點檢查和指導。五是加大責任處罰和追究力度，對在日常工作中存在違反重要控制環節規定、問題存在屢查屢犯或是整改措施落實不到位的人員嚴格進行責任追究，對嚴重違規者，視情節輕重，按《山東省農村信用社員工違規處罰辦法》給予行政紀律處分。
四、加強合規教育學習，建設有特色的合規文化，讓合規文化深入人心。
合規文化的培訓、學習是合規文化建設的重中之重。工作中必須將合規風險培訓納入全年的重要工作計劃中，加大師資力量，著力提高合規教育和培訓水平。一是加強合規部門和合規聯絡員的教育培訓，提高管理者的水平。培訓的主要內容應為本聯社和上級機關的相關文件報告以及典型材料等。二是結合制度執行力、案件專項治理等活動，加強合規警示教育，組織全體員工對系統內或他行違規發生的案件進行深入剖析，分析案件發生的原因及後果，使幹部員工從思想上真正引起警覺。三是聘請專業人員定期針對重要風險點進行專門培訓，特別是加強信貸風險防範的教育培訓，對信貸專管員、客戶經理等重點進行培訓，主要是學習各種法律法規、信貸基本制度以及典型做法等。同時規范信貸業務操作，堵塞信貸管理漏洞，通過有效的信貸教育培訓，使信貸人員真正增強合規意識，提高制度執行力。四是開展豐富多彩的合規文化活動，通過簡報、宣傳欄以及給每位員工通過手機發送合規信息等方式，開展合規文化宣傳，定期組織以推進合規文化為主題的徵文和演講比賽等活動，在轄區內營造合規文化氛圍，將合規文化潛移默化的變為員工的自覺行動。讓合規文化深入人心，讓合規變為自覺行動，必須要抓好以
下幾個環節：一是從領導做起，帶頭合規。銀監會發布的《商業銀行合規風險管理指引》中指出：「合規應從高層做起。當企業文化強調誠信與正直的准則並由董事會和高級管理層做出表率時，合規才最為有效。」對領導帶頭合規、發揮表率作用提出了明確指示，加強各級領導對合規文化教育的認識，使之成為企業合規文化建設的倡導者、策劃者、推動者，才能真正帶動員工將合規文化深入人心。二是主動合規，全員參與合規文化。從基層員工入手，加強合規教育、宣傳，完善合規質量考核，引導員工正視合規文化建設的科學性、重要性，不斷提高全體員工對合規文化建設重要性的思想認識，強化「合規操作、防範風險」、「合規人人有責」、「積極合規，主動合規」的理念，使員工在實際工作中自覺從我做起，按章辦事，相互監督，共同促進業務發展。三是部門協作，齊抓共管合規文化。界定合規部門與其他部門的職責分工和合作，明確合規部門與其他部門的權利與義務，實施有效溝通與合作機制。樹立「合規促發展」、「合規創造價值」的理念，將合規文化潛移默化地變為各部室、各員工的自覺行動，使員工執行制度的自覺性、防範合規風險的意識日益提高。
總之，堅持以人為本，通過合規文化管理，加強溝通和協調，強化內控建設，創造一種民主和諧的內控環境，使全體員工認真履行崗位職責、養成自覺合規操作及遵紀守法的良好習慣，對於推進各項業務穩步、穩健發展有著至關重要的作用。（ 孫秀斌 ）
齊河縣農村信用合作聯社