旅店內控

1. 國際品牌酒店內部控制內容包括哪些

對於你說這個國際品牌的酒店內部的控制內容，那就是包括的方方面面嘛，從個人的飲食衛生，還有就是安全好多好多的。

2. 酒店業務操作的靈活與內控流程的嚴格如何平衡

酒店業務操作的靈活與內控流程的嚴格如何平衡

1.加強全員培訓，提高認識，增強酒店內部控制的意識。酒店要實施全面的內部控制，就需要讓所有的員工都清楚他們在酒店內部控制系統中所處的位置、角色和作用，要讓所有員工、部門協調一致，溝通順暢，才能使內部控制產生有效的作用。其中，酒店管理層的內部控制控制意識和行為是酒店內部控制是否成功的關鍵，只有酒店管理層重視了，切切實實嚴格執行了，加強了信息溝通和交流，酒店才能使內部控制在酒店經營管理中發揮強大的作用，強化酒店的生命力。
2.優化酒店的組織結構。酒店各個部門應該形成通力合作的組織，而不是相互推諉、扯皮。酒店要建立各部門和員工的地位都是平等的，要減少高層管理者對某些部門的偏向或偏見，來充分發揮管理人員的積極性。酒店的重大決策，應該由酒店領導班子和相關部門負責人召開會議協商確定，而不是由總經理或最高決策者單獨做出決策。
3.健全考核機制，實施獎懲措施，建立獨立考核部門，降低主觀因素影響。有了考核機制，可以根據考核結果對管理層和相關責任人進行獎懲，引導和規范員工行為，從而提高經營管理效率和效果。例如對酒店全員實施業績考核，將考核結果作為員工薪酬及職務晉升、降級、評優、調崗或辭退的依據。建立獨立於主要業務部門之外的考核機構，可以保證考核結果的公平性，更能得到員工的認可和執行的積極性。
4.加強酒店想信息化管理。傳統的酒店信息傳遞會存在較多盲點，產生監控漏洞。引入信息化技術和平台，利用信息化技術對每個經營環節進行監控，使酒店每項業務在信息平台上都能有跡可循，既能客觀地對員工業務完成效率進行評估，而且能減少人為篡改，可對酒店進行全方位的內部控制，提高酒店經營管理的效率和效果。使用信息化技術，不僅方便了酒店內部各部門之間的協調溝通，加快了溝通的速度，而且能使內部控製得到迅速有效的落實，在現代企業應充分利用。

3. 旅行社內部控制的規范是什麼

一、旅行社適用《規范》的意義

規模不一、業務形態不同的旅行社行業需要統一的企業內控規范進行評價和衡量

我國旅行社行業目前正處於產業升級的關鍵階段，旅行社行業不斷出現分化和細分，一方面仍有大量的傳統中小旅行社在低端市場上搏殺；另一方面，一些大型的旅遊企業或借歷史形成的壟斷優勢、或依靠資本市場的融資，通過兼並、收購、整合、創新，發展成具有一定規模的旅遊企業集團；還有一些新銳企業以旅行社經營形式介入其他業務領域，或以對其他產業和行業的掌控、借力資本、技術、資源優勢進入旅行社行業，發展會展旅遊、休閑度假、特種旅遊、在線旅遊等旅遊新業態。

不同規模和業態的旅遊經營者難以以統一的標准和規范進行衡量，每年公布的「全國百強旅行社」排名，也僅是對旅行社企業接待業務量的一些常規經營數據的綜合排名，難以准確反映旅行社在競爭能力、資產狀況、盈利能力、發展前景甚至是能否代表旅行社發展方向的真實和全面的狀況。

因此，需要一個比較全面、系統、科學的標准來對各旅行社進行衡量，對企業的控制能力、對風險的把控程度是所有企業面臨的最為關鍵的問題，而《規范》重視的就是企業的這些內功，並且特別強調企業的文化建設、戰略眼光、規范管理和業務流程。可以說《規范》的出台，為旅行社行業樹立了一個評價、對比的標桿，更是一面可以真實反映各旅行社管理水平和發展潛力的鏡子。

在這方面，有關地方旅遊主管機關和行業協會，已通過評比5A旅行社等方式進行了一些嘗試，其中的一些評價標准和指標已經和《規范》的內容很接近，但也僅圄於某一地方，《規范》作為在全國范圍內統一適用的規范性文件，其意義和價值更為重大。

另外，該規范對於信息的溝通與披露做出明確要求，第四十條規定：「企業應當將內部控制相關信息在企業內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告並加以解決。」

通過引入社會和制度的監督機制強化旅行社的自我約束意識，對於規范旅行社運作、增加業務操作的透明度，加強遊客和旅行社之間的信賴度，構建和諧的旅遊市場環境也具有積極的意義。

而針對旅行社行業魚龍混雜的狀況，以統一的內部控制規范作為方向和標准，並以公開透明的方式進行社會監督，通過社會評價以市場機制實現產業升級、實現優勝劣汰，更是旅行社行業走出低端競爭、不被信任的最佳方式。

目前旅遊法規和標准中缺乏以旅行社企業內控和管理為指向的規范性文件，《規范》指明了方向、樹立了模板

現行的法規規章以及其他規范性文件，一種是從行政管理的宏觀角度出發的行政法規，如《旅行社管理條例》；一種是以具體的旅遊操作規范為內容的標准文件，如《導游服務質量標准》、《旅行社出境旅遊服務質量要求》，而以企業管理和內部控制為內容的中觀的規范性文件存在缺位的現象，需要相關的規范予以補充和指導。

另外，由於旅行社業務類型以及從業者素質、從業經驗和企業訴求等方面的差異，在不同企業間也存在著業務用語或者管理術語表述的不同，如「自由行」，有的企業稱為「自由人」，有的稱為「單項委託」，有的稱為「小包價」。對於企業內部人員層級和崗位職能的界定更是五花八門。而對於不同業務模式也有著不同的理解，如對於承包經營，業內褒貶不一，對於旅行社網路化發展、電子商務、批零體系等，都有不同理解。這種現象對於旅行社行業之間的溝通交流、人才的流動、旅行社行業理論歸納和經驗總結，都形成阻礙，迫切需要在中觀角度，在企業的管理、規范上、在企業管理者的認識和行為標准上、更在從業者的認識上形成一致的看法。

目前大部分旅行社側重的是對人和業務來源的控制，沒有上升到更為全面的內部控制和風險防範上

旅行社行業的特殊性，導致管理形式粗放，核心員工掌握核心資源，業務部門條塊分割；只注重經營業績，對服務過程疏於監管；資源共享性差，工作重復、效率較低；對旅遊服務控制的系統性不強；而包括財務風險、法律風險、經營安全風險、風險評估和處置等更不被重視。許多旅行社不注重管理文件、建立服務規范，即使制訂了某些文件，也存在著系統性不強、協調性差、對旅遊服務的規范性要求薄弱等問題。就這點而言，《規范》對於旅行社企業內部流程梳理、協調內部資源分配、提高管理透明度等方面都將產生重大影響。《規范》第七條也明確了「實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。」

4. 酒店成本控制（核算）及收入流程及細節

一.客房收入核算:
1.查看日核及夜核的操作流程,實際執行情況,每日形成的審核報表
2.關注收銀員使用的帳單的領用.核消.連號情況等
3.核對出納每日收款金額與收銀員投款記錄及夜審日報數
4.分析每月布草(床單)清洗報表.銷售部銷售報表. 其他的如洗衣費.麻雀牌使用費等就較難掌握,只能依賴酒店的內控
二.餐飲收入
1.核對夜核.日核的審核報告及出納收款報告.收銀投款記錄.
2.酒吧.咖啡廳.桑拿.按摩的收入.漏洞最大較難審查.(就是本酒店的財務總監.夜審都很難監控)一般都以個人承包為多.
三.會議場地使用費
1.核對夜核報表.核對銷售部銷售報表.
2.中央空調開啟記錄.
四.成本控制
1.主要在於采購成本的控制.(采購報價制度.詢價制度等這是酒店管理中的老大難)
2.使用部門的領用控制,特別關注工程部門(這一點財務總監自己都頭痛)
3.廚房直撥的瓜果時蔬魚肉.鮑.參.燕.翅使用情況這些只能靠行政總廚的控制.月末盤點以存計耗.分析毛利率和標准成本.
五.財務核算比工業企業的簡單,可按常規審計程序進行.但要注意的是應收帳款.酒店的應收帳款和一般企業的概念不同,應收帳款分兩部分核算,一部份是客人已結帳並簽名確認,這部份會確認收入記入資產負債表中,另一部份是客人已離店辦的是暫結帳手序最終付款尚未明確未確認收入,而在內部記錄為應收客帳,這種情形在酒店中是常見的而且金額不小.
以上說的是個人意見.如果是內部審計審計員會拿到上述資料,如果是外部審計可能就難做到.