內控內生化內容

① 財務內控內生化工作由什麼部門負責實施

生化工作得由化學專家去負責實施，財務內控只是監督核查工作是否到位

② 金稅三期工程內控內生化情況調查報告

以推行風險管理為重點，進一步推動內控機制建設。在做好遵從風險管理的同時，積極開展稅收執法風險、稅收管理風險和軟體操作風險的排查，建立稅收管理風險庫，通過完善機制消除風險，做到事前預警、事中控制和事後監督。

一是編寫三類風險需求，實現內控制度化。在不斷完善《金稅三期工程軟體操作風險指南》的前提下，編寫《金稅三期工程稅收管理風險需求》和《金稅三期工程稅收執法風險需求》。已經梳理的27個風險點是常規風險點，下一步要逐步深入，研究和發現操作過程中存在的深層次風險點，明確每個功能模塊可能存在的操作風險；根據工作流和崗責體系的要求，結合部門、崗位和工作流的監控指標體系，對每個稅收業務進行分析，明確可能存在的管理和執法風險點，為國家稅務總局和省局內控機制信息化建設建章立制。

二是設定風險監控時點，實現內控立體化。根據操作風險、管理風險和執法風險產生的環節和時間，按照事前風險提示、事中風險控制、事後風險監督的要求合理設置軟體風險的監控時間點，如對登記注冊類型與預算科目等錄入基礎資料的操作類風險，可以將這些科目的校驗關系預先內化在系統中，操作人員選擇錯誤時，系統自動預警提示；對於超標小規模納稅人管理等的管理執法類風險，按一定的時間生成風險信息推送給相關部門，下達執法文書，杜絕稅務部門管理和執法上的盲點。真正實現內控制度鑲嵌在軟體中、固化在流程上，不按規定動作操作就無法繼續進行，突破流程系統就會自動預警。

以優化業務軟體為基礎，進一步完善內控機制建設。以金稅三期工程為依託，以實現流程規范化、風險集成化、預警前置化、防控實時化、問責常態化為出發點，持續對所有稅收業務軟體優化升級、內控功能完善改進，確保內控機制建設發揮作用，為實現稅收現代化提供有力保障。

③ st生化為什麼被出具否定意見的內部控制審計報告

ST生化被出具了否定意見的內部控制審計報告，報告指出企業在內部控制以下三個方面存在重大缺陷，該缺陷帶來的風險如下
一，未設立內部審計機構，內控五要素之一的內部監督未相應建立，不能保證內部控制的有效性，以及內部控制發生變化時，能夠識別相應風險。
二，在資產管理方面，個人賬戶替代公司賬戶的情況，帶來很大風險。這樣給舞弊提供了機會，以及可能存在侵佔資產等風險，根據該公司自我評價報告的描述，風險肯定是超過自身的定量標准，程度上屬於重大缺陷
三，在非財務報告內部控制方面，企業重大資產重組違反監管機構的規定，並且已經收到了相關警示文件，該事件影響可以預見並且量化，因此程度上也屬於重大缺陷。
另外一方面，根據《企業內部控制審計指引》的規定，注冊會計師執行審計過程中，利用企業自我評價的結果，ST生化自我評價報告其實也指出了存在的前兩項重大缺陷。
自己主動說我有問題，獨立第三方再說你沒問題？只能說對，你說的『差不多』，我稍微再補充下，blabla