內控目的

『壹』 如何構建內控體系框架培訓的目的

培訓體系建設方案
1 使用指南
1.1 手冊內容
本手冊作為企業建設培訓體系的指導方案，認真學習和貫徹有助於不斷提升企業培訓水平。本手冊包括使用指南、培訓概述、培訓部門的建設、培訓資源建設與管理、培訓日常運營管理、附件六個部分。
（1） 使用指南：即本部分，簡要介紹本手冊，本手冊使用效力及本手冊使用方法。
（2） 培訓概述：介紹培訓的基本概念和培訓的必要性。
（3） 培訓部門的建設：簡要介紹培訓部門設置的形式以及培訓部門內部的崗位設置、編
制。
（4） 培訓資源建設與管理：本部分詳述培訓資源建設的五個方面具體的建設步驟和管理
手段。
（5） 培訓日常運營管理：本部分從日常培訓的具體流程詳述了每個部分的分析方法和工
具。

『貳』 （內控制度）保管與會計記錄職務相互分離的目的

這是不相容職務相互分離的有關規定。根據《會計法》的規定，各單版位內部會計監督制度要求權，記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離、相互制約。
目的：就是相互制約，比如報關員和會計記錄人員是同一人的話，那可以自己把東西貪污了不做記錄或者抹銷記錄，這樣沒法管理。

『叄』 風險管理的內容是什麼

風險管理 （ Risk Management ）的定義為，當企業面臨市場開放、法規解禁、產品創新，均使變化波動程度提高，連帶增加經營的風險性。良好的風險管理有助於降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業本身之附加價值。

風險的種類包括：

一、市場風險： 市價波動對於企業營運或投資可能產生虧損之風險，如利率、匯率、股價等變動對相關部位損益的影響。

二、信用風險：交易對手無力償付貨款、或惡意倒閉致求償無門的風險。

三、流動性風險：影響企業資金調度能力之風險，如負債管理、資產變現性、緊急流動應變能力。

四、作業風險：作業制度不良與操作疏失對企業造成之風險，如流程設計不良或矛盾、作業執行發生疏漏、內部控制未落實。

五、法律風險：契約之完備與有效與否對企業可能產生之風險，如承作業務之適法性、外文契約及外國法令之認知。

六、會計風險：會計處理與稅務對企業盈虧可能產生之風險，如帳務處理之妥適性、合法性、稅務咨詢及處理是否完備。

七、資訊風險：資訊系統之安控、運作、備援失當導致企業之風險，如系統障礙、當機、資料消滅，安全防護或電腦病毒預防與處理等。

八、策略風險：於競爭環境中，企業選擇市場利基或核心產品失當的風險。 風險管理原則：

1、強調事前管理。

2、數量化佐證以衡量風險程度。

3、預設最壞的情境。

4、模擬評估。

5、彈性化調整。

對於風險管理政策，應明文訂定營業策略或方針、業務計劃、內控與稽核制度，建立風險部位限額呈報董事會核定，評估執行績效並適時檢討修正。

『肆』 內部控制與企業風險管理的目的

掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論
掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果並進行改進
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境
明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統

『伍』 一個公司內部管理的基本流程

一般企業有:生產部、質量部、行政部、供銷部四個部分
下面是樣本：
管理制度:
標題： 設備管理制度 標准條款

1.目的：為保證全工廠生產所需設備都能正常運行,滿足生產產品要求,創造更高的生產效益,降低生產成本,提高產品產量,延長設備的使用壽命,以求達到產品的質量更加穩定.
2. 范圍：本辦法適用於工廠內所有生產所需設備的管理、維護、保養、使用、修理及處理。
3. 權責
生產部監督、指導、檢查、督促生產現場設備的維護工作並對設備的有效性負責。
生產車間負責設備的正確操作、安全使用、合理安排日常維護保養。
3.3 設備的采購主要由行政部負責，生產部必要時協助。
3.4 生產部對所有設備修理，落實專職人員負責定檢修理。
3.5 生產部對報廢設備進行評估與確定，報總經理批准。
4．定義
4.1 三好：⑴管好設備：⑵用好設備：⑶修好設備。
4.2 四會：⑴會使用：⑵會修理：⑶會檢查：⑷會排除一般故障。
三不放過：⑴.事故原因分析不清不放過。
⑵.事故責任者與員工未受教育不放過。
⑶.沒有安全防範措施不放過。
5. 作業內容
5.1生產部根據生產需要，向總經理提出申請，經審批後，進行設備的選型、定型、采購。
5.2設備到貨後，由質量工藝人員對到貨設備按說明書項目進行驗收。對驗收合格的設備由生產部列入機器設備工裝模具清單。對驗收不合格的設備由生產部負責聯系行政部或當事責任人，對不合格設備責令退貨或修復。
5.3一般小設備由車間自行安裝，關鍵設備由生產部根據設備安裝平面圖，工藝流程圖，技術條件，防震防爆，安全環境，工作流轉等要求，指定部門和人員進行安裝。關鍵設備和大型設備安裝後，由生產部組織進行空車調試及負荷運轉調試，調試合格，交付生產使用部門使用。調試不合格，生產部責成供貨方修復或調換處理。
5.4生產部負責組織人員編寫設備使用維護指導書。
5.5設備操作人員必須做到「三好」「四會」並按規定做好日常保養工作。
5.6對重要設備須編制檢修計劃，生產部負責實施。
5.7車間負責人指定，督促生產操作人員負責設備的日常保養，生產部不定期抽查生產設備維護保養工作狀況。當設備發生故障，一般由設備維護人數維修。較大故障由可委託外部專業單位維修，或維修小組進行。
5.8生產部負責監督設備維護保養，並負責執行，生產部負責對全工廠所有設備進行定期檢查，以確定在用設備完好。
5.9設備在生產使用到規定年限，不能滿足生產要求，且無修復價值的，由生產部編寫設備報廢申請報告，報總經理批准後作報廢處理。

標題： 工裝模具量具管理制度 標准條款
一、 目的與適用范圍
通過對工裝模具進行有效控制，確保工裝模具精度要求，使工裝模具處於完好狀態，保證產品質量符合規定要求。本制度適用於工裝模具的管理。
二、職責
1.生產部 根據產品要求負責組織工裝模具的加工和製成驗證。
2.生產部 負責工裝模具和試件的檢驗工作。
3.生產部 負責工裝模具的管理、維護和修理工作。
三、工作實施要點
1.工裝模具的加工和製作。
生產部 根據產品要求負責實施工裝模具的委外加工和製作。
2.工裝模具的驗證和評定
2.1工裝模具製成後生產部 根據圖紙的生產要求組織生產部進行試模，對工裝模具的准確性進行驗證，工裝模具和試件按規定要求進行評定，合格方可投入使用。工裝模具不合格由加工者採取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生產部 負責根據產品的生產要求，對試件進行檢驗並記錄。
3.工裝模具的管理和維護。
3.1工裝模具交付生產部後，由生產部負責工裝模具的保管，並放在指定區域內。
3.2工裝模具應建立台帳，並編號登記管理。
3.3工裝模具使用時，工裝模具使用者應作好記錄。工裝模具使用者應做好工裝模具的維護工作。貯存不用的工裝模具，應定期檢查和維護，保證隨時可提供合格的工裝模具。
4.工裝模具的使用和維修。
4.1每次工裝模具使用時，由生產部進行生產試模，首檢合格後工裝模具才可正式使用。
4.2 在使用過程中工裝模具若有損壞或磨損，使用者應上報生產部 ，及時組織維修。工裝模具修理由專人負責，修理後由質檢員按規定進行檢驗，合格後方可使用。
5.工裝模具的報廢、更換
工裝模具經修理後不能滿足規定要求時，由生產部提出報廢申請，報總經理批准，生產部根據實際情況確定是否安排重新製作新工裝模具。
四、模具使用注意事項：
1、新制模具必須有檢驗記錄和合格樣品，才能入庫；
2、使用後的模具必須有車間主任簽字確認的技術狀況及模具檢驗記錄，模具使用數量（沖次）才能入庫；
3、經修理後的模具，必須有自檢、互檢專檢確認合格的檢驗記錄和合格的樣品，才能入庫；
4、模具的領用和歸還的過程中，不得疊放、磕碰，以防模具人為損壞；
5、模具在使用過程中，嚴禁敲、砸、磕、碰，以防模具人為損壞；
6、模具在使用過程中，導柱、導套或其他特殊要求的地方應注意加油潤滑；
7、模具在使用過程中，一定要保持機床工作檯面清潔、整齊、無雜物，墊鐵要等高，擺放合理，使模具受力均衡；
8、模具應高速合理的工作深度， 以防合模太深，損壞模具；
9、模具在使用中，如非正常使用損壞，則由使用者賠償損失；
五、工具、量具、檢測儀器管理制度
1、工具、量具、檢測儀器必須按規定正確使用；
2、每季度各部門的分帳與公司總帳核對一致，發現有損壞或遺失要及時處理，
3、工具、量具、檢測儀器領用者必須由本部門領導簽字的領用申請單和工管員的落帳登記編號單，領用人員還必須佩帶胸卡倉庫才給予發放；
4、工具、量具、檢測儀器若非正常使用損壞，由使用者負責賠償；
5、工具、量具、檢測儀器保管不當造成遺失，則由保管者負責賠償；
標題： 安全生產管理制度 標准條款
1、 工廠全體員工必須樹立建立「安全第一」的思想，全面履行安全生產責任制。
2、 工廠設立安全生產檢查小組，負責安全生產管理工作，該小組職責是：
（1） 建立工廠范圍內的安全生產組織網路；
（2） 編制安全技術措施計劃；
（3） 組織安全技術措施計劃項目實施；
（4） 審核新建、改建、擴建項目安全條件；
（5） 組織員工安全生產宣傳教育；
（6） 安全生產檢查；
（7） 傷亡事故調查和處理
3、 工廠各級生產管理人員必須把安全工作放在重要地位，做到管生產必須管安全，對本部門、本車間的安全負責。
4、 工廠各部門都應在各自的業務范圍內對實現企業的安全生產的要求與措施負責。
5、 保證安全生產是全體員工的共同任務，工廠員工要積極參加安全生產的各項活動，自覺遵守各項安全生產制度和崗位安全操作規程，不得違章作業，發現他人違章作業要立即勸阻並報告領導；要愛護和正確使用勞保用品工具設備，發現事故隱患及時處理並報告領導。
6、 所有上崗人員必須學習熟知本崗位的安全操作規程。
7、 新入工廠生產員工進廠要進行三級安全教育，並進行考核，考核合格方能上崗，安全教育培訓資料存入個人檔案。
8、 在採用新工藝、新技術、新設備和製造新產品時，必須由所在部門、車間或生產部 門根據新的安全技術規程和崗位操作方法對操作人員進行專門教育。
9、 員工轉崗時，必須重新進行班組安全教育，經考核合格後方可上崗操作。
10、 新建、擴建、改建和新工藝、新技術採用必須貫徹「同時設計、同時施工、同時竣工驗收」原則，凡不符合安全要求的項目，不準驗收和投入使用。
11、 對違反操作規程造成傷亡事故的有關領導人員和直接責任人員應嚴肅處理，情節嚴重的追究法律責任。
12、 安全生產檢查小組開展各項檢查活動，其中包括周二10：00定期檢查，及每個工作日的不定期檢查，通過檢查，必須使員工不斷提高安全生產重要性的認識，加強紀律，嚴格制度，消除隱患。
13、 對違反操作規程的責任人每次罰款50元。
14、 安全生產檢查必須貫徹邊檢查邊整改的原則，對檢查出來的問題要做到定整改措施、定整改日期、定整改負責人，安全檢查小組要對事故隱患跟蹤到底。
15、 工廠員工上崗前必須穿戴好個人防護用品，操作轉動設備的女工必須戴好工作帽。
16、 進入車間員工一律在指定的通道上行走，危險地方嚴禁通行。
17、 工作中應精神集中工作場所嚴禁喧嘩或做與工作無關的事情。
18、 員工工作前應做好充分的休息，嚴禁在工作前和工作中飲酒。
19、 嚴禁非工作需要而擅入他人工作地點，以防意外的發生。
20、 車輛在工廠區域內行駛速度不得超過5公里/小時。
21、 嚴禁擅自動用別人操縱的機電設備。
22、 與機械設備無關人員不得靠近設備傳動部分，更不得隨意觸動電氣設備。
23、 車間機電設備的安全保護裝置，應保持完整可靠，嚴禁私自拆除。。
24、 工廠員工必須注意現場懸掛的警告牌和一切安全指示標志，任何人不得隨意移動或損壞。
25、 在工廠生產區域內需動用明火者必須經安全檢查小組同意，並辦理有關手續。
26、 公司員工必須按規定穿戴好勞動保護用品；
27、 開機時必須按規定檢查電器開關、按鈕、機床接地線安全裝置等是否完好無損；
28、 沖壓機操作工禁止採用腳踏開關操作設備，必須要用腳踏開關工作的必須經過車間領導同意，使用腳踏開關工作時，嚴禁腳一直踩在腳踏開關上；
29、 設備上的安全裝置不得自行關閉或棄之不用，因工作需要拆除的須經車間領導同意；
30、 沖壓工工作時，嚴禁將頭或手及身體其他部位伸到上、下模之間，因清掃或其他原因需要的必須事先關機；
31、 臨時電源拉線（如電風扇、槍鑽等）的拆裝必須由電工來操作，其他人不得自行其事，臨時電源線不得壓在重物下面，臨時線用完後必須收好；
32、 設備操作者有事離開機床，必須關機，以免誤傷他人；
33、 行車、叉車的使用由公司指定人員開動，其他人不得擅自開動；
34、 車間工人不許穿涼鞋、拖鞋上班，鑽床、攻絲機操作人員禁止戴手套，砂輪機、點焊機操作人員必須戴保護眼鏡，公司員工嚴禁酒後上班；
35、 化工葯品、油料等由專人保管，需要領用時須由保管人員同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完後要裝進容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧氣、乙炔、油料等易燃易爆物品有專門放置地點，不得隨意擺放；
37、 消防器材不得故意損壞或擅自移動；
38、 消防通道要暢通無阻，不得堆放物品，消防龍頭上面和旁邊不得堆放物品。
39、 不得將明火帶入易燃易爆物品放置的場所；
40、 因工作作業需要動火的，按規定由動火單位填寫「臨時動火工作申請」，經安全部門同意後，採取一定的防火措施才能作業；
標題： 消防安全管理制度 標准條款

1、 工廠防火工作必須貫徹「預防為主，防消結合的方針」和「誰主管誰負責」的原則。
2、 工廠員工必須定期進行消防知識以及安全培訓，並要求熟練使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放區域須有明確醒目的防火標記。
4、 如有明火，操作人員不得離崗，做好安全防範措施，離開時將火種熄滅。
5、 對電器線路定期檢查，不準隨意私接電，用大功率電器設備。
6、 定期檢查消防器材，確保有效完備，如發現有不安全隱患，應立即責令整改。
7、 嚴格按照國家有關消防管理條例執行，保障工廠消防安全。
8、 將滅火器放置於陰暗背光場所，不放置高溫場所。
9、 滅火器應遠離高溫火源，以免發生高溫爆炸。
10、 每年定期檢查一次滅火劑重量，如泄漏量超過原重量的5％，須查明原因並補足。
11、 工廠員工必須定期進行消防知識培訓，並要求熟練使用消防器械。
12、 發現火警立即撥打119。
13、 將消防器械保管落實到個人，隨時檢查，確保消防器械完好如初。
標題： 倉庫管理制度 標准條款

一、原輔材料庫：
1. 倉庫保管人員應根據各車間、各部門的物資需要填寫《采購單》，報總經理批准後，交行政部采購。
2. 倉庫保管員有責任通知質檢人員對采購的材料物資進行質量檢驗，對不符合生產要求的物資，倉庫人員有權拒收，由行政部作出退回和調換處理。
3. 倉庫保管員必須做到實事求是進行數量清點，名稱規格的復核，與采購要求相符，保存送貨單，送貨單單必須註明發票號碼，采購簽字。
4. 倉庫各種原組別、類別、用途，分區域堆放，保持清潔整齊，小物件必須放在貨架上面，各類物資防止受潮變質。各類物資標明品名、規格卡片，做到卡片與實物相對應，與帳冊數量相同，達到系統化、規格化，以便發料、保管和盤點。
5. 各部門車間必須按生產任務領料，倉庫保管人員必須按表發放。
6. 倉庫對物資調撥手續，報總經理批准後才能實施。
7. 倉庫保管人員按照先進先出的原則進行發料，必須具備識別同一品種，不同規格的能力，以便熟練正確無誤的備料。
8. 倉庫保管人員按原始憑證准確登記明細帳，倉庫保管人員每天清點出入頻繁的物資，做到帳物相符。若有差錯，報生產部查明原因，並有當班倉庫保管人員負責。
9. 每月二十五日，保管人員對倉庫全面盤點，做到帳與實物相符，並在盤點後三天內將物資庫存表交到行政部備案。
10. 倉庫保管人員要配合財務人員每月一至二次的物資抽查。
11. 倉庫要注意通風、防水、防潮、防蛀，嚴禁在庫內吸煙，不準外人隨意出入倉庫，以確保倉庫安全。
12. 管理人員要提高對物資管理重要性的認識，加強責任性。確保廠生產的順利進行。
13. 各類材料一律不得擅自外借，若須外借者，必須有總經理審批，辦理外藉手續並備查。
14. 管理人員必須做到三條：編號整齊、擺放整齊、庫容整齊，以利於查對及取放。
15. 材料報廢必須經質檢員核實，並開材料報廢有關文件，寫明品名、編號以及數量。倉庫憑報廢文件辦理報廢手續，並把報廢材料放到指定的地方。
二、 成品倉庫：
1. 根據產品包裝情況，分清品名以及規格入庫。核對記錄成品帳，保存裝訂，以備查找。
2. 成品按類別堆放整齊。
3. 倉庫要求必須要通風及防潮，以防止產品在使用和交付前受到損壞或變質。
4. 倉庫按消防規范安裝消防器材，確保倉庫安全。
5. 倉庫保管員應經常檢查帳物卡及產品在成品庫內可能發生的質量變故。
6. 倉庫保管員每月1日應進行盤點並在三天內將盤點表交到有關部門。
7. 倉庫保管員憑銷售發票或送貨單發貨，並做好出庫手續，以備查考。
8. 倉庫保管員要認清單據上的各規格和數量發貨。

標題： 考勤管理制度 標准條款
第一章 總則
1、 為進一步加強企業規范管理，營建高效、有序的工作環境，結合本公司的實際情況，制定本條例。
2、 本條例適用於所有被本公司聘用的在崗員工和與本公司有勞動合同關系的員工。
3、 認真執行考勤制度是每個員工的職責和義務。每個員工都必須自覺遵守考勤制度，按時上下班，不遲到、不早退、不無故缺勤。
4、 行政部負責考勤工作，嚴肅認真貫徹執行考勤制度。
第二章 作息時間
5、 公司實行6天工作制，每周享受1天公休假（單休）。
6、 3月1日----11月30日工作時間：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作時間：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部門須安排滿足正常工作所須的值班人員，並安排好值班人員的調休。
第三章 考勤辦法
8、 公司根據具體情況採取打卡或簽到方法進行考勤，每個員工應主動配合，缺勤員工須提前辦理相關手續，否則視為曠工。
9、 打卡制度
9.1公司副總經理級（含）以上人員和出差人員可免打卡或簽到，其他人員因特殊情況免打卡或簽到由總經理批准；但請假管理仍按考勤管理制度執行。
9.2應打卡部門的部門經理（含）以下員工一律實行上下班打卡或簽到制度。
9.3員工考勤不得作假，一經發現，每次分別給予作假者曠工1天處理。
10.考勤異常
10.1員工須先到公司打卡或簽到後，方能外出辦理各項業務，特殊情況需經主管領導簽卡批准，不辦理批准手續者，按遲到或曠工處理。
10.2打卡員工調休、忘打卡、上班時間需短時間外出辦理、或因工作原因不能回來打卡一律在行政部領取、填寫《員工考勤異常登記卡》，經上級主管簽字確認後報行政部備案，否則按曠工處理。
10.3員工因公出差，不能當天返回的，應於出差前憑《出差申請單》到行政部填寫《員工考勤異常登記卡》備案，出差返回後主動到行政部銷差，否則視為曠工。
10.4員工除公司規定的有薪假，只要出現遲到、早退、脫崗、請假等情況，按額扣發工資。
10.5如有月底最後一個工作日未能按時打卡，可以在次月第一個工作日內進行補簽。
11.簽卡審批
11.1部門副經理級以下員工由公司各部門經理或部門負責人簽卡；
11.2部門副經理級以上員工由總經理簽卡。
12.遲到、早退和脫崗
12.1上班遲到15分鍾打卡即視為遲到，下班提前1分鍾打卡視為早退。
12.2無故遲到早退半小時以上，扣發工資20元，超過一小時的扣發工資50元。
12.3一個工作日內，無故遲到早退一小時以上，又未以任何形式辦理相關請假手續的，視為曠工半天。四小時以上 ，視為曠工一天。
12.4一個工作內出現無故離崗20分鍾以上即為脫崗，每發現一次視為曠工一天。
12.5行政部根據當月考勤原始憑據填寫月度考勤報表，對所涉及到員工入、離職、晉
升、轉正等人事異常的詳細日期、薪資級別等進行備注，成為薪資計發的重要依據；
12.6行政部將不定期組織相關人員檢查各部門打卡、出勤情況，如發現異常情況應知會相關人員，及時處理。
第四章 公假及法定假日放假規定
13. 本條例中界定的公假指員工在工作時間因公外出或公司派出參加短期培訓。
14.公司員工在國家法定節日（元旦、春節、勞動節、國慶節等）依法享受國家規定的休假，具體如下：
節日 假期 適用范圍
元旦 一月一日 全體員工
春節 農歷正月初一、二、三 全體員工
勞動節 五月一日——五月三日 全體員工
國慶節 十月一日——十月三日 全體員工
婦女節 三月八日（半天） 全體女員工
15.全體員工放假的法定節日，適逢公假，應當在工作日補假。部分員工放假的法定節日，適逢公假，則不補假。
16.公假、法定節日期間，工資照發。
17.公假、法定節日期間員工如需加班，按國家規定計發加班工資。
18.員工可以請無薪事假，原則上連續事假不可超過5天。
19.員工請休事假須提前申請，部門負責人根據實際情況進行審批並呈報行政部備案。
20.員工事假工資扣發標准：月事假三天內扣發工資額=（基本薪資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/26×本月累計事假天數；事假三天以上的，超出天數扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×（本月累計事假天數）
21.曠工工資扣發標准
21.1曠工半天（含）以下者，扣發工資50元；
21.2曠工1—3天，扣發工資200元，記警告處分一次。
21.3曠工4—7天，扣發工資200元，並處降級降職，嚴重者勸退辭退；
21.4一年累計曠工15天的,作開除處理。
22.如果發生員工曠工或未辦理任何手續不上班的，部門經理必須引起足夠重視進行跟蹤並向總經理匯報。無正當理由經常曠工，經批准教育無效，公司有權作除名或辭退處理。
第六章 病假處理方法
23.員工患病、非因公負傷，需要停止工作治療、修養者，可請病假，員工請病假提供醫院相關證明，否則按事假處理；員工持副總經理（含）以上人員簽發的病假特批准，可不出具醫院病假證明請休病假。
24.員工請病假如因特殊情況不能事先辦理請假手續，最遲應於上班後一小時內電話通知部門負責人，並在返崗後第一時間憑有關證明補辦請假手續；
25.員工如因傳染性疾病請休病假，在病癒返崗前，須按公司規定到指定醫院進行身體檢查（費用自理），經行政部核查結果並批准後，方可返崗工作。
26.員工病假工資扣發標准：病假扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×本人累計病假天數×50%
27.除住院和計劃生育方面病假之外，員工一年內病假累積達到30天以上的，30天後的病
假天數只能計發基本工資。
第七章 其他假期處理方法
28.婚假
員工辦理結婚登記手續後，享受婚假三天後；實行晚婚者，婚假在原基礎上增加十天；一方居住在外地，需到外地結婚者，另核給路程假。員工申請婚假時，須向人力資源部提交結婚證復印件。婚假須在結婚時使用，過期作廢。
29.計劃生育假
女員工孕期需要作產前檢查的，給予產前檢查假。孕期在七個月以上身體不支的，可請假休息，其工核發標准與病假相同。
女員工正常生育的產假為90天；難產產假120天；本公司員工可享受全薪產假。
配偶生育，男員工可享受全薪看護假10天，超出10天的天數按病假處理。
30．工傷假期
補充：
崗位制度樣本:
生產部主管崗位職責：
1. 認真貫徹執行廠生產經營方針、目標、執行總主管指令。
2. 根據廠業務計劃，負責編制廠施工計劃。
3. 負責生產協調，處理好生產與工程師、生產與設備、生產與業務方面的問題，確保合同完成，尤其確保重要合同完成。
4. 負責組織落實生產實施計劃，加強生產現場管理。
5. 完成總經理布置的各項任務。
技術人員崗位職責：
1 對工程質量全面負責，組織對重大技術、質量問題及質量事故的分析，並對工廠產品質量存在的問題提出解決措施。
2 組織採用行業，國家標准，積極推行國際標准。
3 組織制定技術改造規劃，研究和推廣新技術、新材料、新工藝和新設備。
4 組織制定產品實施計劃。
5 提高產品質量，負責產品升級、創名牌。
營銷部主管崗位職責
1. 市場的開拓，以及顧客的售前、售中、售後的服務等。
2. 對顧客滿意度進行調查，並把調查結果向上級反饋。
3．收集來自顧客反饋的信息，以及顧客的需求。
4．任何顧客的抱怨，都應該耐心的聽取，並對抱怨的內容及時向上級領導反饋。

『陸』 會計證內控題：為了達到控制目的,驗收入庫職能必須友獨立於(什麼)的人員來承擔

采購人員

『柒』 符合性測試的目的

通常認為，抽樣審計的理論依據是建立在內控的健全和有效上，因此，抽樣審計必須建立內控的評價上，也就是對控制風險的評估；傳統觀點認為，必須根據控制測試的結果決定實質性測試性質、時間與范圍。筆者認為這種理論和觀點在管理舞弊面前面臨著極大的挑戰，一個最簡單的道理是，管理舞弊往往繞過內控，即使內控再有健全和有效，也無法遏制最高管理層粉飾報錶行為。但是筆者並未認為內控測試是無效的，內控測試主要目的是幫助審計人員深入了解被審單位單據生成過程，以便審計人員在業務和余額測試過程中對存在疑點的交易和事項進行深入的調查，因為入賬的原始憑證往往只是整個交易和事項形成的單據的一小部分，如確認收入的原始憑證可能只有一張發票，但是我們了解了內控，就清楚整個交易過程中要生成哪些單據、哪些人要簽字，如果審計人員對某筆收入感到懷疑，則要作進一步的追查，也就是調更多的單據（原件）、並對涉及相關人員進行溝通，以確認該筆收入的真實性。
傳統的思維是先進行控制風險測試，以找到風險控制的薄弱環節，然後將審計重點放在內控薄弱環節下形成的交易與事項，這個思維筆者認為是極其錯誤的，內控薄弱環節往往不是審計的重點領域，實際上，從重大舞弊案手法來看，50%是虛構收入和提前確認收入，能說這50%的客戶的「銷售與收款」循環存在缺陷，尤其是提前確認收入？其實，人們在分析原因時，也提到內控存在缺陷問題，但這種缺陷往往是公司治理結構存在問題，而不是某一個具體的環節出問題，傳統的思維是用來偵查錯誤和職工舞弊上，如果內控存在缺陷，可能會出現記賬不及時、存貨賬及財務賬對不上等問題（錯誤）及員工損公肥私行為（舞弊），但這不是外部審計的重點。
傳統的審計風險模型是固有風險、控制風險和檢查風險，傳統的做法是「符合性測試――實質性測試」（也就是先內控後報表），這實際上，存在一個缺陷，風險評估時是先考慮固有風險，但不管是符合性測試還是實質性測試都沒有充分運用固有風險評估的結果，而且審計風險模型中一般還把固有風險定為1，這實際上是說明不管固有風險高低，結果是一樣的。而真正的固有風險評估是一個很復雜過程，要搜集到非常多的資料，以判斷和評估客戶的經營和財務風險。由於風險評估與測試脫節，導致審計人員對固有風險評估非常盲目，從而使風險導向審計無法真正在實務中得到推廣。
如果是這樣，則內控並不必成為一個獨立的環節，而是為風險評估與實質性測試（交易和余額）服務的，審計人員在風險評估時如果發現某個領域可能存在重大舞弊，則必須對該領域的內控進行了解（只需畫出流程圖及各個環節生成單據及授權人、簽字人、經辦人），或者在實質性過程中發現某項交易或事項（或系列交易或事項）存在疑問，則也要對該領域內控進行了解，了解目的是要進一步追查取得更多的審計證據，也就是擴大審計證據范圍。
也就是，在筆者的眼裡，控制測試和控制風險也不復單獨存在了，但並不是說不需要對內部控制進行測試和評估，但已融合在其它的環節中，如對控制風險的評估部分已轉入固有風險的評估，內控測試和評估（部分）已轉入實質性測試中（也就是通常說的雙重目的審計），這樣，審計風險模型就要改造成：
審計風險=重大錯弊風險*檢查風險
從理論上，如果某客戶存在重大錯舞風險概率小於5%，而可接受的審計風險是5%，則檢查風險可定為1，這個1的含義是如果審計人員經評估客戶存在重大錯舞風險概率概率小於5%，可以不進行任何的交易和余額測試，當然由於評估重大錯弊風險可能也需要對部分交易和余額進進行測試，另外分析性測試是不可缺少的，審計人員必須取得充分和適當的審計證據證明客戶存在重大錯舞風險概率概率小於5%，這可能也需要實質性測試來證實。

『捌』 做審計底稿，做內部控制，什麼意思！內控目的是啥

不能由同一家會計師事務所做。內控可找咨詢公司。審計找會計師事務所。

『玖』 中小企業內部控制環境研究的目的和意義急用哈

內部控制環境是企業內部控制的重要組成部分，內控制度的設計是否合理，內控執行是否到位都和內控環境密不可分。目前我國企業特別是中小企業內控制度的失效，很大程度是由於內控環境的缺陷引起。通常表現在管理層內控意識淡薄，內控制度流於形式等方面，從而造成內控名存實亡。因此，研究內部控制環境可以使企業從根本上發現內控失效的原因及內控制度的缺失，進一步提高內控實施的可能性，使內控得以真正發揮作用，達到預期的效果。