醫院內控領導小組會議
㈠ 請問有醫院財務內控流程圖嗎
一般財務科屬於行政公室，當然跟臨床收費室無關。一般作為全院的財務核算發放等工作。行政科室都是周末休兩天。周末會有總值班室值班。但是一般幹事可能都還沒有值班的資格。所以你應該是比較規律的雙休。
㈡ 醫院財務內部控制制度
醫院財務內部控制制度可以參考企業的內控制度，你可以查詢，但要注意企事業單位的區別。在我的共享資料中有一個「醫院會計、審計.rar」，僅供參考。
㈢ 如何加強醫院會計內部控制制度建設
（一）完善醫院會計內部控制制度
在醫院的會計系統中，一旦系統由於某種原因而無法正常運行，就會使會計工作陷於癱瘓，因此，計算機硬體和軟體對會計數據的安全性起著重要作用。另外，各種計算機病毒也有可能乘虛而入，使會計資料有的被截取、篡改、丟失等安全風險，難以保證數據的真實性和完整性。由於上述的影響，原有的醫院內部控制制度已不能適應電算化系統的要求，需要進一步完善醫院內部控制制度。要想完善醫院會計內部控制制度，首先就要建立一套完整的會計電算化環境下的規章制度，形成良好的內控環境，對不兼容許可權進行分離和相互制約。加強對電算化系統數據輸入、處理、輸出的控制。其次要明確各崗位責任、日常的操作、維護和檔案的管理等等，制定一系列嚴格的內部控制制度，並保證得到全面和有效地執行。
（二）會計主管人員自身的建設
醫院會計主管人員要做好表率作用，應該發揮一個領導人員應該具有的素質。只有領導人員和會計人員上下一心，及時溝通交流，領導隨時觀察、反應會計人員的工作態度、激情和思想、行為以及動機等等，才能把會計工作搞上去。除了上述該做的措施以外，領導還要不斷更新觀念，加強內部控制制度的建設管理。現在醫院內部的領導大多都是一些技術性的和業務性的，對於技術和業務方面都非常強，但是對於內部的管理，就往往不是很關心了。所以領導一定要注意這方面的自身建設。
（三）加強醫院會計人員的素質
內部控制制度是由人設計和執行的，如果沒有高素質的會計人員，那麼任何控制制度的措施效用都將會大打折扣，甚至會形同虛設，所以必須要全面提高會計人員的政治素質和業務素質在內的綜合素質。現在，各財會人員都基本經過了電算化的培訓，由於這些培訓的內容都是初級的，僅僅是最一般的電算化操作技術。在運用財務的軟體時，只能進行一般的電算化操作，對於高層次的電算化工作很難適應，也就難發揮出財務軟體的各項功能。因此，要求會計人員不但要精通本專業，而且還要熟悉計算機的軟、硬體知識，成為復合型人才。同時，由於責權的高度集中，對財會人員的素質也有更高的要求，不僅技術水平要高，職業道德也要好。所以，定期對財務人員進行培訓，提高財務人員的綜合素質是非常重要的。
（四）完善醫院會計內部控制審計制度
完善醫院會計內部控制審計制度對於醫院的財務管理是至關重要的。在會計電算化了以後，相應的審計制度系統也該進行計算機系統化的操作管理，計算機系統在一定程度上利用了計算機擴大審計的范圍，使醫院的內部審計發揮了更大的作用。但現今的醫院會計審計制度很不完善，有的醫院直接是為了應付上級檢查的擺設。國家規定，要求二甲以上的醫院應該有自己的內部審計人員，定期地對醫院的會計內部控制制度進行核查，很多醫院都不重要這一情況，內審人員的配備也不合理，也沒有相關的從業經驗，人員的業務素質也不高。其實，壯大內部控制系統，加強對會計人員的監督管理，是有著很重要的意義的：內審制度的人員定期對醫院會計的各個崗位進行審查，對各項的經濟業務定期進行稽核，對於違紀違法的事件要落實舉報，及時發現財務問題，防範醫院的財務風險和經營風險的發生，防止經濟腐敗的發生。
㈣ 內部控制不到位，要談什麼管理
（一）強化內部控制管理理念強化內部控制
管理理念，首先要學習醫院管理專業知識，深化管理意識，提高對內部控制管理重要性的認識並落實行動；其次，由財務部門對醫院做系統的調查，加強成本預算控制，各職能科室每年年初編制當年的辦公、醫用耗材成本預算和核算，對比各部門的盈利數據上報醫院管理層，根據預算情況予以測評。
（二）提高內部審計人員的素質內控制度
設計的再完美，若執行者不認真貫徹執行，也是廢紙一張。因為內控人員的素質不高，對內部控制的程序或措施理解有偏差，主觀上使內控制度在執行中偏軌，造成會計信息失真的現象屢見不鮮。醫院應物色專業素質高、道德修養好和具有責任心的人去承擔會計等工作。
並對其進行崗前培訓、職業道德教育、定期或不定期對在職人員進行再教育，特別要加強誠信教育，把誠信教育放在首位，注重法治與德治並重，實行不相容崗位分離，對人員定期輪崗，加強綜合考評，提高財務人員的待遇，確保會計信息的真實性、完整性，提高會計信息質量，重塑會計誠信和道德價值觀念，確保會計工作規范、正確，確保內控制度有效運行。
（三）強化內部審計的監督管理職能
內部控制的發展歷程表明，舞弊防範始終是內部控制的基本職能。內部審計的職能正是監督內部控制其他環節的執行情況。要強化內部審計的監督職能，需要從以下幾點做起：保持內部審計機構的獨立性和權威性。
單獨設立內部審計部門，直接對醫院院長負責，不隸屬於其他部門，不受其他部門的干擾和控制。提高內部審計人員的素質。要注重對內部審計人員的業務技能培訓和職業道德的教育，以適應審計工作的需要。
強化內部審計的管理服務職能。審計結束後，及時組織對內部控制的功能和效果進行評價，從制度設計和執行上分析產生問題的原因、尋找解決的方法，進一步完善內部控制制度。
（四）加強崗位分工，不相容職務分離。
不相容職務分離是內部控制制度中最基本的控制措施。采購與驗收分離；領用與庫管分離，采購、驗收與相關會計記錄分離；物資采購需由科主任簽字，結合實際情況采購，避免不必要的浪費。
目前各醫院已實行醫卡通HIS收費，條件好的，全由自助機辦卡、充值、交費、退費、列印收據。條件欠缺的，要求充值與退款分離；交費與退費分離；列印收據與其他崗位分離。
這樣可以避免權力集中、貪污舞弊。由於計算機系統的建立和軟體運行的復雜性，賬務一旦出現問題，為防止網路系統安全，絕不允許人為修改程序，要書面作說明調賬，防止程序調賬後無痕，無法查對。這樣就形成了對人和計算機的雙重控制。
（五）加強職工的業務培訓，提高人員的綜合素質
醫院應完善自身的文化建設，加強內部控制文化素讓面試者看到「優勝劣汰」的社會原則。在招聘體系中採用公正、公平及透明的用人模式，對應聘者進行綜合性考量，既要求具有較高的醫學專業知識，又要具有良好的綜合素質；在招聘時安排筆試與面試，並進行實踐檢測，考量應聘者臨床實踐能力，如果目前有職位空缺，且應聘者綜合能力較強，可對其優先考慮。
（六）明確醫院員工工作職責
因為醫院很多崗位的安排比較混亂，制約了人力資源管理工作，所以必須明確員工的工作職責，使人力資源管理工作得以順利進行。首先，成立內部規劃小組，根據醫院內部業務確定小組的人數及業務，給予小組負責人一定的許可權，使其能夠帶領小組成員完成醫院所指派的任務，從而實現人員精細化管理。
當醫院員工的工作職責明確後，出現任何醫療事故都可以找到責任承擔人，並可以要求其在規定時間內解決問題，從而發揮了人才資源利用效果，提升了醫院人力資源管理質量。
綜上，隨著社會的發展，人民群眾生活水平的提高，以及醫院管理與服務對人力資源管理部門提出的要求越來越高，醫院必須盡快對人力資源管理工作進行重新規劃。
㈤ 如何落實醫院內部控制制度建設
內部控制制度應該結合醫院實際業務，貫穿業務的各個方面，主要從以下幾個方面：
梳理醫院規章制度，按制度完善業務流程；
關鍵環節、重點領域、高風險業務制定切實可行的控制措施，加強過程管理；
各部門各崗位嚴格執行業務流程，嚴格審查、審批、審核等授權管理，形成實施證據；
定期和不定期監督檢查，記錄在案。
通報檢查結果，加強信息和溝通，風范風險。
㈥ 醫院的內控和企業的內控有區別嗎急急急！
事業單位與企業的會計制度是不同的啊