內控業務總監

① 財務工作7年，目前一個商業公財務總監司職位工資高，時間寬松，一個工業企業的集團內控經理職位，如何選

你提問時期望別人回答哪個更多一些，選擇就有了

② 內控總監的職務都是做什麼的有誰認識內控總監管理的好的（就是多年工作經驗的，且不總跳槽的）。謝謝。

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③ 財務總監在企業內部控制中的責任與義務

企業財務總監的職責於義務

無論你的企業性質、規模和所處行業如何，企業財務總監或總會計師一般都具有以下四方面職責與義務。

1.會計基礎建設職責

其主要包括：會計信息報告系統，也就是公司財務報告和會計信息管理與傳遞;會計控制機制，也就是建立企業內部會計、審計和內控制度;財務管理體制，指公司財務治理、集團公司財務控制和會計機構和會計人員管理。

2.公司的價值管理職責

其中主要包括：公司價值鏈管理;現金流量管理;營運資本管理及資本預算;企業分立或合並相關財務事誼;企業融資管理;企業資本變動管理(管理者收購、資本結構調整)等。

3.企業內部財務控制

其中主要包括：企業預算體系建立、企業經營計劃、企業預算編制、執行與控制;企業績效系統的建立、企業績效系統的計量、企業的薪酬激勵系統建立。

4.企業財務戰略

其中主要包括：企業財務資源與業務規劃的匹配、公司財務戰略規劃等。

④ 如何通過信息化提高管理會計的應用效率

同學你好，很高興為您解答！

信息化會計管理是指應用現代信息技術，以現代企業管理、會計管理、信息管理等相關理論為依據，以會計管理信息、流程、知識和能力為內容，充分開發和利用會計信息資源，最終實現企業戰略目標的會計管理過程。當前信息化條件下，會計管理效率大幅提升的同時，不可否認，會計管理也面臨更大的風險挑戰。
一、信息化環境下企業會計管理面臨的主要問題分析
（一）網路普及應用帶來會計管理的風險
信息化最大的促動力在於網路迅猛普及發展，滲透於社會、企業的方方面面。在企業內的業務逐漸集成到系統的過程中，網路在企業內也開始大量地應用。不僅是各個部門，網路也把異地的分支機構也連接起來。由於網路環境具有開放性的特點，在這個環境中，一切信息在理論上都是可以被訪問到的。網路下的會計信息系統很有可能遭受非法訪問或者病毒的侵擾，而且內部人的非法訪問成功的幾率還很高，一旦發生將造成巨大的損失。
同時，電子商務也改變了傳統會計管理的性質。網上支付、網上銀行等結算方式的興起，更加大了資金流控制的難度。由於網上開展的一系列商務活動無法像傳統的結算方式一樣得到有形的記錄痕跡，同時由於信息處理的協同與集成，使得對信息流的管理變得復雜繁瑣，控制起來也變得異常困難。面對新的局面和新的信息化環境，傳統的會計管理模式改革勢在必行，新的會計管理方式與時俱進顯得尤為必要。
（二）業務流程的改變帶來的風險
首先，信息化的發展就像最初會計電算化所帶來的影響一樣，和原有的手工賬務處理差異很大，會計人員不能馬上適應新的操作方式，由此帶來一系列的不確定因素造成了風險。其次，業務流程的變化，企業的管理架構趨向扁平化，內部控制由程序執行，自動化程度得到提高，業務人員大大減少，給個人身兼多職帶來可能，因而導致控制風險。再次，流程化管理進一步密切了部門與部門之間的聯系，跨職能部門的流程管理使得某個環節出現問題直接影響其他流程的運作。過去職能化的管理也許還有繞過某些環節變通的方法，而集成系統就必須經過每個流程。在這種情況下，任何一個環節出現差錯，將直接影響到後續流程的實施。最後，由於集成系統採用的是單一資料庫，所有的數據採取一次性單點輸入，如某產品入庫的具體數量若只有倉庫確認，如果有差錯，將直接影響銷售、生產、財務等部門統計。
（三）信息化為會計管理中的內部控制帶來的新問題
信息化的實施給企業帶來了新的風險發現、風險分析和風險評估的理念和方法，使企業可以及時准確地分析、辨認企業在實現既定目標過程中可能發生的風險並適時地加以處理。把信息化環境下信息技術與業務活動有機結合起來作為風險防範的工具，將能大大減少錯弊的發生，保證企業業務活動的正常進行。同時，我們又應該看到，信息化也給企業帶來了新的風險，例如計算機系統的復雜性增加了企業潛在的應用風險，電子數據可以被方便地改寫和刪除、數據處理過程無法直觀觀測等都增加了數據安全風險。
同時，信息化的實施增強了控制手段的靈活性、多樣性和高效性，加強了內部控制體系的預防、檢查和糾正功能。信息化的應用，可以使企業擺脫人員和資源對內部控制體系有效性的限制並在企業內部形成新的控制理念：內控體系不再僅僅依賴過多的檢查、審批、核准人員或復雜的控製程序，而是依靠信息技術對其進行合理設計，經濟、高效地達到控制目標。同時，信息技術的運用也增加了企業內部控制的難度與復雜性，使會計管理面臨無法迴避的挑戰。
二、信息化環境下加強企業會計管理的建議
傳統會計理論體系雖然完備，但在信息化發展日益重要的企業管理領域，有些理論明顯跟不上發展的腳步，甚至被淘汰，繼續沿用可能對信息化會計管理工作的效果不能起到應有的作用。為此，必須在繼承優秀傳統理論的基礎上根據時代性的特徵，總結過去的缺陷，探討信息化環境下用於指導和支撐會計管理體系發展的新思路。
（一）制定適合企業實際的內部控制
制度以加強會計管理企業應根據《會計法》和2006年頒布實施的《企業會計准則》，以及2008年6月28日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布了《企業內部控制基本規范》，結合企業自身情況，制定適合本企業的內部控制制度，以抵禦在會計管理過程中所產生的內部控制風險。具體說來，涉及一下幾方面：
1、企業應實行嚴格的職責劃分和授權控制，使各部門、各崗位、員工明確自己的職責。同時，企業還應明確規定實物接觸和保護制度、內部稽核制度。
2、制定各種作業程序、管理辦法和工作目標，並訂立明確的控制標准，定期進行考核，以便員工按照規定的標准正確處理各項業務，實現預定的目標。
3、做好會計基礎工作，完善企業的會計信息系統，企業的財務和會計制度，明確賬務處理的許可權，特別是在實行電算化條件下，應加強職責劃分，並加強對有關數據文件的保護。
（二）充分發揮內部審計的作用
內部審計是企業經濟活動的評價監督部門，同時也是內部控制系統中一個特殊的構成要素，是對內部控制的再控制。企業內部審計部門要加強企業內部控制審計，評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行內部控制的有效性，並向企業最高管理部門提出報告，協助企業最高管理者監督內部控制政策和程序的有效性，來促成好的控制環境的建立，並為改進內部控制提供建設性意見，從而有效防止內部控制失控，促進企業控制目標的實現。
同時，信息化環境下要加強主要負責人經濟責任審計。由於經濟責任審計具有特殊性，其審計評價恰當准確、客觀與否，直接關繫到審計結果報告的質量，也關繫到企業內部控制環境的建設，企業會計管理有效性的實施。審計人員必須從審計角度，藉助於信息化技術，以數字和事實為依據，客觀公正、實事求是地評價主要負責人經濟責任，把握好經濟責任審計評價的尺度。正確處理好界定經濟責任，統一評價標准，核實單位家底，劃分遺留的潛虧掛帳等問題的基礎上，深化被審計人的經濟責任審計，加強內部控制。
（三）加強信息化環境下會計檔案的管理
會計檔案作為企業經濟業務交易的載體，信息化環境下，給會計檔案的管理帶來了巨大沖擊。因此，加強會計檔案管理，直接關繫到會計管理的整體成效。應從以下幾方面入手：
1、建立信息化環境下電算化會計檔案的歸檔制度。會計電算化系統開發和使用的全套文檔資料及軟體程序，都應視同會計檔案保管；會計數據在未列印成書面形式輸出之前，應妥善保管並保留副本，記賬憑證、總分類賬、現金日記賬和銀行存款日記賬應列印輸出，並按照有關稅務、審計等管理部門的要求，及時列印輸出有關賬簿、報表。
2、建立信息化會計檔案的保管制度。根據國家檔案局的標准，建立信息化會計檔案保管制度。選擇優質的磁碟介質進行會計檔案數據備份，備用盤與儲存檔分離存放；做好防壓、防塵、防光、防腐蝕工作；按分類和一定順序對數據磁碟、光碟的著錄等電子會計檔案進行編號，標明時間和文件內容，製作檔案管理文件卡片。
3、建立信息化檔案定期備份制度。數據會計檔案應定期將會計數據備份到磁性介質，並設立備查登記簿，提供備份時間、數量保管方式等備份細節信息；同時由於磁性介質的特殊性，管理人員必須對這些會計電算檔案進行定期檢查、復制，以防止會計信息損壞。
4、建立信息化軟體內的會計檔案管理多用戶、分許可權調用制度。對信息化會計檔案的各項內容要規定不同的使用許可權。普通數據，可較大范圍共享；涉及單位機密的數據，僅供一定需要的人員使用；而設計原程序文件、數據結構文件等，則只有主管人員或程序開發人員才能使用。通過這樣設置，保證電子檔案的安全性，減少人為修改的可能。
（四）完善信息化環境下會計委派制建設
會計委派制不僅是傳統會計管理下的一種手段，在信息化環境下，會計委派制更應發揮特有的作用。當前，財務負責人對企業的延伸監管不全面。現行財務負責人制度對國有資產經營公司和授權經營的企業集團財務總監的監管范圍，主要定位在「一級」企業層面上，對有產權關系的「二級」、「三級」企業，即控股、參股企業的延伸監管尚無具體規定。一些由產權代表或董事會確定的委派財務負責人，在確定其權責范圍時中常常出現偏差。信息化環境下，有利於委派下的財務負責人將觸角延伸到企業的各個層面。當然，這對會計委派人提出了更高的要求，有賴於會計委派人員素質的提高。
財務委派負責人應適應現代企業制度的要求努力提高自身素質。財務負責人在企業中的角色越來越重要，當好一名財務負責人，要具備一些特定的素質，以滿足這一職位的要求。包括要具備相關的專業知識，同時現代企業越來越注重財務負責人的創造力、想像力和總體思維能力。歷史賦予了財務負責人新的使命，也對財務負責人提出了更高的要求。首先，財務負責人應具有堅定正確的理想和信念，有維護資產安全、確保資產保值增值的事業心和責任心，善於學習，敢於負責，忠於職守，遵紀守法，保持敏銳的觸角，捍衛所有者權益。其次，擔任財務負責人的人員應具有扎實的企業財務知識和現代企業管理基礎知識，熟悉經濟、財務等方面的法律法規，具有較強的業務能力和豐富的實務操作能力，熟悉審計規范和技巧。同時，會計委派人員還需要系統掌握網路技術、會計電算化等信息化技術，以更好開展會計管理工作。最後，擔任財務負責人的人員應具有較強的協調能力，善於應變，特別是在當前信息化環境下，如何獲取信息，如何進行溝通等。這樣才能使財務負責人的監管作用真正實現。
（五）加強對信息化環境下信息系統的開發與維護的控制
應當加強對計算機系統的控制，建立健全會計信息化操作管理制度，並監督會計部門實行，以保證會計軟體的正常、安全運行，免遭外界干擾破壞。應建立嚴格的系統開發與維護、設定數據輸入與輸出許可權、批准、復核、文件備份、儲存與保管、網路安全等方面的控制。同時，設置專門的系統管理員對系統進行日常的維護與管理。定期、不定期對硬體和軟體的運行情況進行檢查，並對系統軟體及殺毒軟體及時進行升級，使會計管理系統處於最佳狀態。

希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。

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高頓祝您生活愉快！

⑤ 瑞幸董事長郭謹一回應被罷免，被罷免的原因是什麼

一封《關於罷免郭謹一瑞幸咖啡董事會主席和CEO的請求信》將瑞幸咖啡內斗的事實擺到檯面上來。

瑞幸咖啡是中國最大的連鎖咖啡品牌，以“從咖啡開始，讓瑞幸成為人們日常生活的一部分”為願景，通過充分利用移動互聯網和大數據技術的新零售模式，與各領域頂級供應商深度合作，致力為客戶提供高品質、高性價比、高便利性的產品。瑞幸咖啡的咖啡豆連續兩年在IIAC國際咖啡品鑒大賽斬獲金獎。

在之前，瑞幸咖啡因為財務數據造假，股市暴跌85%，中國證監會高度關注瑞幸咖啡財務造假事件，對該公司財務造假行為表示強烈的譴責，不久後瑞幸咖啡正式停牌，並進行退市備案。

一直以來各種瑞幸咖啡內斗的傳聞不絕於耳，沒想到已經到達白熱化階段。那麼瑞幸董事長被罷免的原因是什麼呢？一個損害公司利益，二是搞小團體，三是能力不足。對此，我有以下幾點看法：

在請求信中指出，瑞幸現任董事長在供應鏈方面，為達到中飽私囊的目的，清洗和控制采購體系人員，破壞供應鏈原有獨立的審核內控機制，將有經驗有獨立性的總監調到一邊，火速提拔沒有任何采購工作經驗的員工負責公司的采購審核和結算，使公司的內控機制形同虛設。在這樣的前提下，現任董事長利用CEO特批手段跳過正常的采購流程給某些關系密切的供應商輸送巨額利益。

對此，你有什麼想說的呢？歡迎在評論區告訴我。

⑥ 如何做好財務總監

如何做好集團的財務總監（CFO)
一、作為財務總監（CFO)進入一個新的行業，首先必須了解和認識這個行業相關概念、運作特點、發展前景和國家的產業政策等。
二、參與制定集團發展戰略規劃
在充分分析集團內部和外部因素的基礎上，找出集團具備的優勢，潛在的機會，存在的威脅與劣勢，進而提出3～5年的發展戰略規劃。也就是說，3～5年內打造出一個什麼樣的集團，以增強投資者（股東、銀行、投資公司等）的信心。同時未來3～5年內集團靠什麼樣的人才來實現這個戰略發展規劃。3～5年內，集團做什麼，是擴展現有經營業務還是開辟新領域，以及怎麼做，做多大，這就是戰略規劃。
三、必須關注企業的研發
如果把企業比喻為一輛馬車，那麼營銷和研發就是馬車的兩個輪子。但我們看到，中國企業「研發」輪子依然是那麼的弱小，以至於企業發展缺乏後勁，甚至下滑或陷入困境。在「世界工廠」的喧囂中，我們看到國內企業產品研發的薄弱不僅是單一環節的薄弱，而是從核心技術、子系統/零部件、產品平台到最終產品整個鏈條都薄弱，當然越是到底層（如核心技術）越薄弱。
技術研發是企業在激烈的技術競爭中賴以生存和發展的命脈，是實現「用技術引領企業生產經營」、「生產一代、開發一代、儲備一代」的產品目標的重要階段，它對企業產品發展方向，產品優勢、開拓新市場、提高經濟效益等方面起著決定性的作用。
一個企業僅僅依靠節能降耗和單項成本管理等簡單管理模式，獲取更大利潤是不可能的。所以，樹立「以科技驅動企業成長」的管理理念勢在必行。
一是通過新產品的開發、設計的優化、新材料的運用、工藝技術的創新、設備技術的改進等，實現管理方法的科學化，進而將降低成本與技術進步有機結合起來，形成比較完整的科技創新框架體系。
二是更加註重科技在擴大利潤空間方面的作用。企業在產品開發過程中，不能僅僅關注科技創新對市場佔有率的提高，還必須強調創新所帶來的產出一定要大於投入，建立以科技驅動為核心的科技成本管理體系。
三是「以科技驅動企業成長」理念，一個很重要的特點就在於，它把企業的各種生產要素充分融合在一起，使企業生產組織更趨現代化，資源配置更加合理，從而加快了企業從勞動密集型向技術型轉變，從注重物流管理向注重信息管理轉變，從「產—供—銷」傳統管理模式向「營銷—開發—製造—銷售」的現代管理模式轉變。
四、根據集團發展戰略提出集團財務戰略和與集團財務戰略相適應的財務管理模式
五、建立健全集團的財務制度體系
1、建立集團財務管理制度體系的原則
 合規性：財務管理制度體系修定應遵循國家有關法律規定；
 適用性：考慮集團多業態、跨行業經營管理的特點和要求；
 可行性：財務管理制度應對主要經濟業務的處理程序要有明確規定，並要簡便易行，便於實際操作和運行；
 健全性：財務管理制度應規范企業各項經濟活動，覆蓋投資與經營的全過程，涵蓋對人、財、物的全方位管理；
 集權與分權相結合的原則。
此外，集團財務制度體系還要著眼於4個立足，即：
 立足於規范集團財務管理相關主體的行為；
 立足於貫徹國家有關社會經濟發展的政策；
 立足於協調集團各方財務關系；
 立足於監督集團經濟運行。
2、集團財務管理制度體系的總體框架
財務管理制度體系作為集團管理制度的重要組成部分，需要動態地優化和完善。財務系統與其他業務系統密不可分，財務管理制度體系的設計必然涉及公司的各層面。因此，在建立健全集團財務管理制度體系過程中，應結合集團改革發展要求，初步建立以《企業財務通則》為主體，以規范集團具體財務行為、財務管控辦法為配套的財務制度體系。
六、如何做好集團的財務總監（CFO)
財務管理對於企業的生存和發展越來越重要，企業對財務管理特別是對財務高官的知識和能力的要求也越來越高。財務總監（CFO)對於每一家企業來說都是非常重要的職位，能否擔負起新環境下的財務管理重擔的財務高官，對於企業的生存和更好的發展，事關重大。財務系統的創建與改善、資產的量化、價值的創造及溝通的技巧等都是財務總監（CFO)不可或缺的管理技能。
1、創新財務管理，實現集團目標
財務總監（CFO)作為集團的「戰略計劃管理者」，將集團戰略與價值最大化的目標結合起來，制定、建議並監督實施集團財務戰略，以支持集團推行其經營戰略。集團是盈利性組織，其出發點和歸宿都是獲利。
2、內控制度三位一體，業務流程科學合理
集團管理控制系統的清晰框架，是由戰略、業務規劃、經營計劃、預算管理、績效計量、薪酬激勵諸環節構成的循環鏈，在客觀上影響甚至決定著集團的執行力和價值創造，是財務總監（CFO)不可忽視的重要領域。
對集團來說，風險控制顯得尤為重要。內部控制的關鍵是建立風險防範機制和風險控制體系，內部控制的中心工作是讓各個層次的經理建立對自己負責的業務及其後果負責任的態度，控制的目的就是要對管理責任進行落實，對業務過程運行中所涉及的各種要素進行全面的監控和綜合考慮，對後果進行分析和評估，內部控制是個動態的過程，內部控制是對人的業務行為的控制和對業務流程的控制相結合而進行的。
3、發揮融資優勢，提升集團價值
集團價值表現為集團未來的收益以及按與取得收益相應的風險報酬率作為貼現率計算的現值，即未來現金凈流量的現值。企業價值最大化與股東財富最大化不是對立的，企業價值最大化要求企業管理層確保集團持續性的價值創造。
4、做總裁的戰略合作夥伴，做一個有成就感的財務總監（CFO)
縱觀國內外大集團的運作歷程，財務總監（CFO)的職責主要是集團戰略決策者、財務執行者、流程系統管理者、業績評價管理者和集團風險控制管理者。