企業采購業務內控

A. 如何加強在采購業務內部控制的管理

想要加強公司在采購業務內部控制的管理，使得采購陽光化，使用采購管理系統。
現代企業離不開采購，隨著客戶需求的多元化與企業的發展壯大，采購管理在企業管理中日益重要。采購涉及到供應商之間的競爭以大量金錢交易，企業極需准確實時的信息化平台對采購進行科學、透明化的管理。8Manage SPM可對采購每個環節進行嚴密的跟蹤與管理，從需求到交付，對企業采購執行過程進行科學管控，把采購中人為干預的程度降至最低。
可以從客戶需求的源頭控制企業的采購需求與計劃，每一個采購需求量都有據可依，最大限度地減少不合規的多采購或少採購的情況，從根本上減少人為干預而導致的不必要的損失。系統支持從客戶合同自動生成采購需求，根據不同的采購需求分派不同的采購負責人，企業也可以通過8Manage 的產品庫功能分析產品的細分需求，通過BOM（物料清單）功能進一步分析具體的物料需求並生成詳細的采購計劃，同時系統支持把采購計劃導出PDF報表以方便進行匯報或其它核對工作。
支持從客戶合同自動生成采購需求與計劃
支持按部門、費用等級等設置審批流程
自動校驗采購預算並審核
按預設條件自動分派采購負責人
支持基於BOM單的采購與一次性物資采購

B. 采購業務內部控制的定義、概念是什麼

采購與付款業務內部控制制度可以從其事前控制、事中控制和事後控制方面進行分析設計。
為規范采購與付款行為,防範采購與付款過程中的差錯與舞弊,保證企業采購在滿足生產和銷售的前提下可設計采購與付款的內部控制制度的流程如下：
一、事前控制，建立完善的采購業務內部控制制度,保證采購付款業務循環有效運行
1.合理的職責分工
，應當建立采購與付款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、許可權，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
2.完善的授權審批和審核制度
，明確審批人對采購與付款業務的授權批准方式、許可權、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理采購與付款業務的職責范圍和工作要求。審批人應當根據采購與付款業務授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。
二、事中控制，建立健全的付款制度，企業應當按照《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》和《內部會計控制規范—貨幣資金（試行）》等規定辦理采購付款業務。企業應當建立預付賬款和定金的授權批准制度，加強預付賬款和定金的管理。
三、事後控制，完善監督檢查，企業應當建立對采購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責許可權，定期或不定期地進行檢查。

C. 如何構建和加強製造業企業采購環節的內部控制簡

()建立經營者激勵約束機制
要建立完善內部控制系統並使真發揮應效能必須提高企業經營者素質首先應形經理競爭市場充發揮市場優勝劣汰競爭機制真具經營管理能力才吸引進建立健全經營者資格認定製度選聘制度使經營者資格認定、任命、考核更具規范化、民主化、制化其加強經營者制衡約束通所者約束機制、市場約束家律約束完善公司經理層約束機制再健全經營者激勵機制調其積極性借鑒外經驗推行適經營者持股制度實施期激勵股票期權制度即通讓經營者擁定數量公司股票期權使經營者利益與公司期利益聯系起實現經營者與所者共擔風險、共享利益種激勵制度
(二)完善公司治理結構
現代企業制度核建立健全公司治理結構健全公司治理結構基礎優化股權結構要改變股獨逐步建立資本退機制降低公司股權集度平等待所股東使股東間形相應牽制針內部控制現象嚴重首先要強化董事公司治理結構主導位突董事建立完善內部控制體系程核作用;其實行獨立董事制度通董事內部機構適外部化期內部形定監督制約力限度維護所股東權益作健全監事制度應該保證監事獨立效行使其董事監督權同應賦予監事更監督權力僅完善公司治理三角制衡關系且督促董事及經理員內部控制遵循與執行
(三)設立完善組織結構權責派體系
企業組織結構功能於提供規劃、執行、控制監督框架組織結構既應簡單使管理局效監督企業各項能復雜阻礙業務進行及必要信息流通企業設置組織結構應按照相互牽制、相互協調原則結合企業規模、業務特點等具體情況設置職能部門並進行業務工使每項業務全部處理程或程重要環節由部門單獨辦理兩或兩部門相互協調、相互制約基礎完各部門既要避免權力重疊要防止現權力真空使每項業務處理各環節都相應機構負責具體形態直線——職能制組織機構數企業較選擇
(四)制定適宜力資源政策
科制度由制定再制度必須執行強調全面發展綜合素質提高才能限度減少企業內部控制由於事制度缺陷所造失誤現代企業應堅持本思想制定科合理力資源管理管理制度（www.chinatpm.net）：要嚴用關重要崗位員配置管理員選拔應全面考核其綜合素質確保各崗位員素質要求;二要層、位加強崗位職員培訓切實提高員工政治業務素質使其遵紀守、精通業務;三要加強職業道德教育教育員工自覺遵守執行內部控制制度培養員工敬業崗精神形自我控制主要手段內部控制制約機制;四要些崗位實行定期或定期輪換制度相互牽制、相互監督
(五)營造優秀企業文化
經濟往往經濟、文化體化運作經濟發展比任何候都呼喚文化支持社主義市場經濟實踐企業形象何直接折射著社文明程度種假冒偽劣、充短期行擾亂社秩序能根本斷送企業發展前途企業文化應該企業精神企業價值觀作核基石強調員工普遍認同價值觀塑造企業內部創造種諧致、積極向文化氛圍發揮群體文化優勢增強企業凝聚力面新內外環境變化前我企業文化建設要優先樹立本觀念樹立市場觀念樹立用戶至觀念樹立類整體觀念及樹立社責任等些面工作做企業才能持續久發展
(六)強化內部審計
現代內部審計實際管理延伸內部審計員所事工作企業管理局想做未能做事情使命已再局限於檢查發現能存財差錯通獨立檢查評價針內部控制缺陷、管理漏洞提切實行、富建設性建議措施促進管理局進步改善經營管理提高企業綜合實力我目前企業治理結構既建立內部控制責任董事董事勢必關注內部控制執行情況要信息反饋傳遞內部審計溝通董事與經營管理層橋梁董事內設置內部審計機構提高內部審計獨立性即股東通監事董事實施內控董事通內部審計總經理及其管理者實施內控形相互聯系、相互制約嚴密內控系統
總良內部控制賴於積極、與匹配控制環境支持優化企業內部控制環境提高經營管理水平基礎性工作避現實需要隨著我市場經濟發展經濟全球化形現代企業通建立良內部控制環境才能提高經營管理效率未激烈競爭求存發展

D. 從內部控制角度分析，采購業務的主要風險點有哪些

這個主要的風險在於：無法找到合適的供應商；找到的供應商無法提供合適的配件或原材料；采購人員吃回扣嚴重；供應商無法持續穩定供貨；采購程序設計不當導致工作開展問題多多等等。

E. 采購與付款業務內部控制制度包括哪些要點

采購與付款業務內部控制制度可以從其事前控制、事中控制和事後控制方面進行分析設計。
為規范采購與付款行為,防範采購與付款過程中的差錯與舞弊,保證企業采購在滿足生產和銷售的前提下可設計采購與付款的內部控制制度的流程如下：
一、事前控制，建立完善的采購業務內部控制制度,保證采購付款業務循環有效運行
1.合理的職責分工 ，應當建立采購與付款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、許可權，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
2.完善的授權審批和審核制度 ，明確審批人對采購與付款業務的授權批准方式、許可權、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理采購與付款業務的職責范圍和工作要求。審批人應當根據采購與付款業務授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。
二、事中控制，建立健全的付款制度，企業應當按照《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》和《內部會計控制規范—貨幣資金（試行）》等規定辦理采購付款業務。企業應當建立預付賬款和定金的授權批准制度，加強預付賬款和定金的管理。
三、事後控制，完善監督檢查，企業應當建立對采購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責許可權，定期或不定期地進行檢查。

F. 采購業務內部控制存在哪些方面的風險及採取措施

（1）管理組織體系設置不合理很多企業的采購業務沒有集中，經常由幾個部門進行，多頭采購及重復采購現象嚴重。必然會增加采購成本。同時，不同的采購部門、采購流程及采購憑證很容易出現信息傳遞的時滯和失真，以及采購的失控並造成庫存積壓的現象。

（2）企業采購業務內部相互監督不夠
大多數生產企業都設立了采購部門，主管采購業務並負責掌握供應商及供貨信息等資料。采購部門依據采購計劃進行詢價，從而確定采購計劃及候選供應商名單並提交給上級主管部門審批，申請付款。實質上，上級主管部門、財務部門、質量檢驗僅限於對已發生的采購業務進行質量、數量、規格及價格等方面的一致性復核，而對采購前期工作如物料供應的市場調研、供應商的選擇、供貨談判及訂立合同等工作缺乏監督。
（3）預算和價格控制不嚴格
企業的采購計劃都是依據銷售計劃及生產計劃編制的，由於市場瞬息萬變，銷售計劃的經常變動，會引起采購計劃的變動也相對頻繁。如果在采購業務具體操作時，采購部門與銷售部門、生產部門及其他部門缺乏溝通，則必然導致企業雖然編制了采購預算和采購計劃，卻流於形式。 同時，很多企業也忽視了對采購價格的控制，或者有控制也是弱控制，只見制度不見實際操作之中。借口不外乎是市場變化太快，價格瞬息萬變，而企業又急需要用相關原材料，采購人員不得不接受市場提供的價格，所以采購成本比較高。
（4）內部牽制，許可權控制及數據管理不嚴密
1）內部崗位牽制的風險提高自動高效的計算機網路應用，使操作人員的數量大大減少，采購業務中各種審批核算手續完全由計算機統一執行，如今，各類電腦軟體的操作人員許可權分工是靠口令授權來完成的，而口令存放在計算機系統內，不像手工環境下代表授權的印章鎖在箱子里或帶在身上那樣保險，因此一旦被人破解或竊取便會帶來極大的隱患。
2）數據管理的缺陷數據管理的缺陷通常存在以下三方面的數據操作問題：數據輸入不規范，同一部門不同的成員有不同的數據輸入格式，造成數據不一致；數據操作許可權混亂，數據來源過多，同一業務在不同部門的賦值不同；企業本身一些業務不規范，沒有及時形成業務數據，導致在系統中的數

G. 企業采購內部控制國內外研究現狀

這個范圍很大啊不過我看過一個貨幣資金內部控制制度的現狀以及對策 貌似是李建紅寫的 你上網搜下