資產循環的內控訪談

A. 誰有盡職調查 內控方面的全部訪談記錄

我有經濟責任調查的訪談記錄

B. 企業內部控制八大循環

企業內部控制八大循環是：銷售及收款循環、采購及付款循環、生產循環、存貨循環、研發循環、固定資產循環、資金循環、會計稅務循環。

企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業經營發展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略。

以企業預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實。

(2)資產循環的內控訪談擴展閱讀：

從中國企業文化的現實出發，進行深入的調查研究，把握企業文化各種現象之間的本質聯系。依據實踐經驗，從感性認識到理性認識，進行科學的概括、總結。其次，要通過實踐把所認知的企業文化的本質及一般的特徵去偽存真，從而確定企業文化的本質。

第三，要認識到企業文化不是單一的因素構成的，找出企業文化最基本的決定性的因素及其與諸因素的關系。第四，要看到企業文化這個概念不是一成不變的，它是一個動態過程，在發展中形成，並在社會歷史發展中豐富和變化。

企業文化的內涵具體包括如下一些因素：價值觀、行為准則、企業經營管理哲學、經營理念、企業精神等構成企業文化的核心內容。是企業為生產經營管理而形成的觀念的總和。是一種以人為中心的企業管理理論，它強調管理中的軟要素，其核心涵義是企業價值觀。

C. 內控內審九大循環

內控內審「九大循環」包括： 采購、生產、銷售、薪工、投資、融資、固定資產、資訊(軟體、硬體)、研發 。

D. 籌資與投資循環的內部控制和控制測試

1、籌資循環內部控制的內容：健全的授權審批制度、合理的職責分離制度、簽約控專制、實屬物保管控制、詳細的會計記錄制度。

2、投資循環內部控制制度：授權審批制度、職責分工制度、決策程序控制、投資收益控制、投資資產的保護控制、對外投資的處置控制。

(4)資產循環的內控訪談擴展閱讀：

籌資與投資循環由籌資活動和投資活動的交易事項構成，籌資活動主要由借款交易和股東權益交易組成，投資活動主要由權益性投資交易和債權性投資交易組成，籌資與投資循環具有如下特徵：

1、審計年度內發生的業務較少，尤其是舉借長期債務、所有者權益和長期投資等業務發生的次數很少。

2、每一筆業務的金額通常都較大，遺漏或不恰當地進行會計處理，將會導致重大錯誤，從而對會計報表的公允反映產生較大的影響。

3、業務的發生必須准守國家更多的法律、法規和相關契約的規定。

E. 有關固定資產的內控問題

固定資產的日常來修理、大修、源改良和擴建有容易混淆的部分。財務內部控制措施，核心就是認定標準的制定。
1、專家認定；2、支出金額與原值比例控制；3、兩者結合；4、其它
建議以上述標準的認定辦法來制定財務內部控制制度。

F. 籌資循環的內部控制分別包括哪些主要環節

籌資循環的內部控制分別包括哪些主要環節?如何進行控制測試?
答：籌版資業務的內部控權制的主要環節有：籌資的授權審批控制;職責分離控制;會計控制;實物保管的控制;籌資業務在資產負債表上能夠得到恰當的披露等。
籌資業務的內部控制測試程序主要有：了解籌資循環的內部控制;抽查有關的會計記錄;審查籌資業務中實物資產的保管情況;評價籌資活動的內部控制等。

G. 內部控制八大循環出自哪裡有什麼文獻

企業內部控制八大循環是：銷售及收款循環、采購及付款循環、生產循環、存貨循環、研發循環、固定資產循環、資金循環、會計稅務循環。
要做好內控的工作，首先要了解內控的相關理論，了解控制環境，明確內部控制的實質是風險管理，知道常見的內控活動有哪些。了解內部審計，職業舞弊，內控的建立和執行等等，最好還是通過培訓讓自己的思路更加清晰，推薦安越的內控培訓，效果不錯。

H. 哪些是固定資產管理循環內控要點

據我猜測，樓主的意思主要應該是指固定資產的全生命周期的動態過程，采購的經辦人，具體的使用人，歸屬部門，使用年限，周期，維修記錄，報廢或者資產的調撥、轉移等。建議你咨詢下專業的固定資產管理咨詢公司。推薦你佳克資產管理軟體

I. 投資循環的內部控制分別包括哪些主要環節

投資循環的內部控制分別包括哪些主要環節?如何進行控制測試?
答：投資業務的內部控制主要環節有：合理的職責分工制度、健全的資產保管制度、詳盡的會計核算制度、嚴格的記名登記制度、完善的定期盤點制度。
投資業務的內部控制測試的主要程序有：了解投資循環的內部控制;抽取與投資業務有關的會計記錄;審閱內部審計人員或其他被授權人員的定期盤核報告;分析投資業務管理報告;評價投資循環的內部控制等。