內控不是一個人的事是全員參與

⑴ 采購合同和結算工作可以由一個人做嗎這樣符合內控要求嗎

采購合同的簽訂來是由自采購部門的采購員完成，而後到貨入庫後由采購員提請付款單，再有財務會計進行審核後付款，這是一個閉環流程。
而如果從采購到結算全部由一個人完成的話，沒有監督，容易滋生徇私舞弊，不符合內控流程，違反了職責不相容的規定。
因此在實際執行過程中，采購，檢驗，倉庫，結算，都是不相同的人來完成。

⑵ 一個新創公司財務的基本情況怎麼寫

01組織（明確分工）
一個創業公司首先會有一個創業團隊，這就建立了組織，有組織就會有分工，你需要有人負責資金和財務管理，這個人不一定要是專職，但一定要有這樣一個崗位。
創業初期你會很忙，所以不建議創業者把什麼都兼起來，找個人幫著出出主意還是很必要的，比如每個月或每周報個資金計劃，為新項目寫個預算書，審核一下合同條款，尋找融資渠道之類。
有人會說我們團體沒有這樣的專業人才怎麼辦，其實所謂的專業都是後天鍛煉出來的，財務基礎工作其實很簡單，要學精還是要靠長期的工作積累，只要你給他機會，說不定公司以後的CFO就是他了。
02建賬
是找個專人負責做賬還是請代賬公司全包了？這是很多創業者在初期面臨的一個重要抉擇，其實這還是成本效益的事。
創業初期人力成本是很大的支出項，能省就省，找代賬公司可以理解，但前提是你要認清代賬能為你做什麼，還有那些代賬完成不了，要從其他地方彌補回來。
現在的代賬公司主要目標就是賺錢，提供的也就是代賬服務，而且是對外的服務，為你報稅年審提供資料之類，在外跑跑腿，對內最多也就是提供個報表，更多管理方面的事他們是不管的，也管不了，基本上是你提供什麼原始單據，他就做什麼賬，這就意味著財務監管、內部控制方面的事（這是財務管理的主要職能）要創業公司的管理者自己完成。
所以是不是要找專職財務這個要看具體情況，一般來說找個肯定要好一點，尤其是企業初具規模，部門或崗位分工已經明確的情況下。
找個好的財務人員，通過多年的鍛煉，經歷了公司的發展和成長，充分了解了公司各環節的業務運作，這樣的人才一定是公司寶貴的財富。
03資金管理
很多精通財務的人最重視的財務報表往往不是損益表或資產負債表，而是現金流量表，因為現金流量表是最不容易粉飾的。公司不論大小，不論規模，資金管理都財務管理中最重要的一環。
對創業公司來說盈利只是目標，活下去才是最重要的。所以創業者要管好資金，這包括怎麼找怎麼用兩個方面。一方面是融資，融資不是錢越多越好，錢太多一時花不掉，存在那不用就是浪費，把股份賤賣是一方面，提前稀釋你的股權就更麻煩了。
融到錢還要知道怎麼花，2000年初死掉了一大批互聯網公司，死掉的最主要原因就是人還在，錢卻花沒了。
一但錢到手就大批招兵買馬，租最大的辦公場所，買最好的設備，等到寒冬來臨時，他們已經沒有過冬的儲備了，現在的互聯網巨頭都是靠那時精打細算熬過來的。
所以一定要做好財務預算，主要是資金預算，要精確到月到周。有人統計完成一輪融資要半年的時間，那麼我們就要保證公司賬上要有不少於6個月的現金儲備。一個現金管理良好的公司也會得到投資者的信任，畢竟，沒人希望自己的錢被人浪費。
04內部控制
其實內部控制不是財務一個部門的事，任何時候企業的內控都不是靠一個人或一個部門來完成的。
但如果一個企業財務管理做的不好，那它的內部控制也不會好到那去。所以對於創業期的公司，內部控制一定要以財務為核心，調動全員參與。
創業公司的內控為什麼難，主要原因還是人少部門少，一人多崗，分工不明、職責不清、業務交叉過多，賬務處理不規范、隨意性大，事後又沒有監督，最後會計信息失真不說，還會給公司造成很大損失。
所以我們一定要找到公司內控的薄弱環節，有針對性地堵塞實質性漏洞。
▌不相容職務分離
俗話說一人為私兩人為公，任何事集中於一人辦理都是危險的。當然，創業公司受規模人員限制，不可能所有崗位都是專人專職，所以增加崗位互相牽制就顯得尤為重要。
出納負責現金收支，就一定不能兼任做賬、審核和檔案保管；法人章、公司章、財務章要分別交不同的人保管（交老闆一個人手上當然也可以），倉庫保管員就不能兼做商品明細賬，總之處理每項業務全程都要有二個以上的人員負責，起到互相制約的作用。
▌減少現金交易
所有交易力求用公司基本戶完成。因為通過銀行賬戶付款是有一定流程的，只要把印鑒章管好，一個人是無法把錢轉走的。
同樣，收款也要走銀行，務必不能讓業務員經手現金。要做到不收現金，不付現金（小額費用可以裝個POS機），這樣年底就是不做賬，打個對賬單流水也能把企業現金流看個大概，還能保證真實性。
▌規范內部審批流程
所有簽批都按崗位走流程，那怕讓一個人多簽兩回字也沒關系，這樣便於明確責任，事後監督。
這里提個建議，可以找正規企業的熟人，把別人公司的全套空白單據要來，對照著研究一下，合適的就用，能簡化的可以簡化，拿來主義就是這個意思。
▌重視會計檔案的保管
很多小企業不重視會計檔案的保管，結果出了事想查明真相，追究責任都不行。會計憑證只是一個記錄，真正重要的是憑證後的原始單據，要告訴會計人員，憑證後該有的東西一個都不能少。
自製的單據同樣重要，要有專人保管，領收都要登記，單據要有單據號，且必須連號，這樣才能方便查詢，追蹤流向。
▌管好印鑒章
如果你不能把所有的印鑒章都抓在手裡，最少公司章、財務章也要分別交給最可靠的人。財務章管的是錢，公司章管的責任和風險。有了這兩個章，公司一般事務就不能繞過你，它們代表了權力。
所以蓋章一定要登記，年底把登記表看一下，就知道今年幹了那些事情，責任人是誰。
05事後監督
不論是不是形式，這件事也必須要做。事後監督有很多種，可以找個審計事務所搞個年度審計；針對內控做個專項檢查；讓個別重要崗位互換一下；年終做個財務分析報告；對業務員進行業績考核都是事後監督的一種形式。
總之，創業公司本錢小，人員有限是客觀情況，但只要我們肯努力，小公司的財務工作一樣做的很精彩！

⑶ 內控制度中負責人和驗收人的區別，可否是同一個人

您是問在內控制度中，采購的負責人和物資驗收人是否可以由同一個人來擔任嗎？
如果您問的是這個問題：按照內控制度設計中「相互牽制，不相容職責分離」的道理，采購人和驗收人是必須分開的。

⑷ 關於內部控制理論

我國發布的《企來業內部自控制基本規范》中對內部控制的定義為：「內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程」。內部控制的這一定義向我們揭示了兩個核心理念：第一，內部控制是全員參與的，不僅僅是董事會和監事會的事情，還關繫到公司的經理層和一般員工，不同層級的人員（機構）在企業的內部控制中承擔著各自的職責；第二，內部控制是一個過程，是一個動態的過程。內部控制由內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大基本要素構成，是一個包含搭建內部控制環境、建立風險評估機制、制定並實施各項控制措施、收集和傳遞與內部控制相關的信息、對內部控制的建立和實施情況進行監督檢查的循環運作的過程。

供參考吧。

⑸ 內控傾向的人與具有外控傾向的人有何不同

內控型的人會認為我的收獲與幸福很大程度上取決於自己的決定和自己付出的努力。自己相信自己總能找到辦法解決問題。當我不能影響或改變將要發生的事情時，我可以平靜的面對它們，至少不讓它們過於影響我的生活和心情。
外控型的人認為人們不管怎麼努力都無關大局。個人的收獲和幸福都決定於自己運氣的好壞。「我對發生在我身上的事無能為力。我雖然不願意，但別人要怎樣對待我，那是命中註定的。」

⑹ 內控報告總體運行情況評價出不來怎麼解決

內控報告總體評價是根據內控審計的結果來作出評價，可以依據內控審計要求結合審計結果，把所有條目列出清單，當成總體評價。

縣級行政事業單位的內控環境比較薄弱、內控制度還不夠完善，一些單位對此項工作缺乏理解和認識，多抱以敷衍應付態度完成，直接影響了內控報告編報質量。

在內控建設應該有誰負責這一問題上，多數單位在存在模糊認識，認為由分管財務的領導負責。《單位內部控制規范》規定「單位負責人應對本單位內部控制建立健全和有效實施負責」。

行政事業單位內部控制建設就是「一把手」工程，如果領導不重視，內控建設無從談起。在內控建設牽頭部門的問題上，部分單位認為內審部門應該是牽頭部門，把組織實施部門與內部評價與監督部門混為一談，內控設計存在缺陷。

一些基層行政事業單位負責人對內控知識理解存在偏差。認為內控建設只是財務人員的事，把單位內控建設和內控報告完全交由財務人員去完成，而財務部門是基層單位主要職能部門，工作任務重，人手較少，有的為非專業人員，加之他們內控知識水平有限且經驗不足，對內控工作，多數會計人員表現出力不從心，難以勝任該項工作。

只是應付檢查等，多報以消極、被動甚至抵觸的態度去完成，有的會計人員在編報過程中存在不按要求報送，隨意編造，未經審核上報，代替單位負責人簽字等現象，單位內控報告的編報質量不高。

(6)內控不是一個人的事是全員參與擴展閱讀：

對策及建議

1、加強組織領導，營造良好的內控環境

首先基層單位要廣泛宣傳、認真學習內控相關的政策制度，定期召開由單位一把手主持工作會議，開展培訓課堂，組織全體人員培訓學習，提高全體人員對內控工作的理解和認識。

同時，建議財政部門加強宣傳引導，一是對單位一把手進行內控知識專題培訓，聘請有關專家授課，引起單位領導足夠重視；二是評選出好的典型案例，推廣經驗做法，組織單位相關人員進行現場觀摩，經驗交流。

例如通過建立QQ群，開設微課堂、進行內控知識競答等形式，加大宣傳力度，提高全員參與內控的積極性和主動性，為內控建設營造良好的實施環境。其次，單位要成立內控領導小組一把手任組長，指定牽頭部門（或崗位）和評價與監督部門，明確職能部門和相關人員職責分工，構建合理科學的組織架構、工作機制。

2、藉助外力完善制度，推動內控建設落地

內控建設屬於新生事物，制度規范只有文字描述，沒有具體操作模板參照或借鑒，使基層單位內控制度的參與者感到困惑，理不出頭緒，也無從著手。

建議以政府購買服務為支撐，引入第三方機構指導和協助單位完成制度建設。首先由制度頂層設計者，按照行政事業單位部門行業進行歸類，設計出具有實操性、可復制、可推廣的不同類型內控模板，建立信息平台，實現信息資源共享。

其次各單位選擇符要求的模板作為參照，結合本單位實際制定出一套便於操作的完整內控體系。同時，藉助現代信息技術推動內控建設，把各項制度、流程、風險控制點嵌入信息管理系統，實現與信息技術無縫銜接，減少人為操控風險，讓權力在制度的「籠子」中安全運行，提升內部控制信息化建設。

3、制定內控監督評價制定，建立監督考核機制

一是堅持問題導向，以評促建。行政事業單位內部定期開展內控自我評價，針對內控設計和運行中發現的問題，制定措施及時改進。

其次，財政部門應加強內控報告編報質量檢查、督導，以內部控制報告編報質量「回頭看」為抓手，指導編報單位查漏補缺、糾偏整改，提高內部控制報告編報質量。二是注重實效，實行監督考核機制。

把單位內控報告總體評價結果納入「一把手」政績考核，對「差評」單位的有關負責人實行「約談」；扣發單位全體人員精神文明獎勵工資；核減單位當年三公經費預算指標。由審計部門列為審計內容。

4、加強人才隊伍建設，提升職業道德修養

伴隨著人工智慧與大數據分析的廣泛應用，人工智慧引入會計、審計等工作，做到全面審計，可以提取被審計單位的所有數據，海量數據處理技術實現了工作效率的高效而快捷。對傳統會計、審計等工作帶來巨大沖擊，會計人員將面臨失業威脅。新《會計法》對會計人員違法違規行為的處罰實行「禁入」制度，規定「不得再從事會計工作」。

行業「黑名單」制度的推送加大了從業人員違規成本，從業人員職業道德從軟約束走向硬束。從而倒逼會計、審計以及內控人員主動學習專業知識和技能，自覺遵守法律法規以及職業道德。由此，縣級行政事業單位培養一支素質過硬、業務過硬具備良好職業道德的專業技術人才隊伍，顯得尤為重要。

一是提升現有的專業人員業務素質，走出去，到高等院校，參加高層次的培訓學習，開闊視野，了解前沿理論知識。二是縣級單位領導要支持、鼓勵專業人員職稱、學歷晉升，促使其自我加壓，不斷充電，提升風險分析、應對能力。三是在崗位人員選配時，把好准入關，選拔德才兼備的人才；關鍵崗位實行定期輪崗和培訓制度。此外，應加強職業道德教育。

行政事業單位內部控制建設屬於新生事物，涉及面廣，難度大，並非一朝一夕就可以完成的，隨著單位環境的變化，還需及時調整。因此，提高內控報告質量，以評促建，推動內控建設在基層行政事業單位全面落地意義重大。

⑺ 公司內控編制、內控評價、風險管理和內部審計可以一個人同時干嗎是否涉及崗位不相容問題

不可以一個人同時兼職！內控就是公司自己內部控制的相關事物！獨有內控編制和其他四項內控發生不相容的問題！編制屬於企業管理的人員控制類別！這和其他四項財務、成本類不是一個概念！

⑻ 行政事業單位內控制度

但審計過程中發現目前各行政事業單位內部控制比較薄弱，影響了財務信息的真實性及財政資金的安全，亟待改進與完善。一、目前行政事業單位內部控制制度存在的主要問題（一）內控意識相對薄弱內控意識是內控環境中的關鍵內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和有效實施的基礎性保證。有的單位缺乏內部控制理念，內控意識淡薄，許多行政事業單位領導缺乏對內部控制知識的基本了解。認為內控制度是財務部門的事，有財政部門、會計核算中心把關。單位的會計人員扮演「付款員」的角色，尚未建立起健全有效的內控制度。有的單位只注重製度的制定，忽略了其執行情況和執行效果，導致內控制度的制定走過場，內部控制僅僅為「印在紙上，掛在牆上」應付財政檢查及審計部門審計的裝飾品，未能發揮其應有的作用。（二）內部控制制度不健全很多行政事業單位內部控制制度不全面，沒有覆蓋到單位經濟業務發生的各個崗位及業務環節，個別單位會計、出納、資產管理等職務由一個人擔任，有的單位即使崗位分開設置，但在實際工作上並沒有嚴格執行，導致少數單位出納挪用貪污公款長期未被發現。單位固定資產長期處於無專人管理狀態，管賬不管物、管物不管賬的現象嚴重，損壞和丟失現象時有發生。（三）監督約束弱化目前很多行政事業單位無內審機構或形同虛設，對會計工作和經濟活動不能起到監督作用，內部控制失效。同時財政管理部門重資金分配，輕資金使用的監督，忽視預算單位的財務管理。二、加強行政事業單位內部控制的建議（一）增強內部控制意識要充分認識到內部控制在保護資產的安全與完整、防範欺詐和舞弊行為、實現單位目標管理的重要性，真正樹立起對財務會計工作和內部控制制度建設的「責任主體」意識，重視內部會計控制制度建設，創造良好的內部控制環境，積極採取有效措施，實現內部控制的目標。（二）建立健全單位內部會計控制體系通過建立和完善內部會計控制制度，加強對薄弱環節和重要崗位的控制，細化責任，做到制度管人，責任到人，形成一個在內部控制方式、技術、手段等方面相對完整、有章可循的內部會計控制體系。首先進行分工控制，對單位內各部門定崗定職，明確分工，堅持不相容職務的有效分離，互相牽制、相互監督、相互制約，形成有效的制衡機制；其次實行業務流程式控制制，建立嚴格的審批制度及報銷程序。對每一筆經濟業務所產生的票據，必須進行嚴格的把關，規范單位財務審批程序和制度。三要加強資金和財產安全控制，定期對各項財產物資進行盤點，並將盤點結果與會計記錄進行核對，出現不一致時應分析原因、查明責任、完善管理制度。（三）強化內部審計的監督作用充分發揮內部審計「一審、二幫、三促」的作用。由於內審部門對本單位財務內部控制情況比較了解，應建立定期的內控制度評價制度，及時發現內控制度的缺陷和薄弱環節，針對這些問題對症下葯，制定改進措施，幫助有關控制部門逐步加強和完善內部會計控制，使內部會計控制起到應有的作用。（本文內容僅為個人觀點，文責自負）（本文內容僅為個人觀點，文責自負）

⑼ 內部控制不是一個人,一個部門的事,是全員參與的過程是怎麼理解的

內部控制不是一個人，一個部門的事，是全員參與的過程，這個理解呢，就是說在決定一項策劃的時候，肯定不是一個人，一個部門能完成的是需要一個團隊的力量才可以的

⑽ 為什麼內部控制並非越嚴格越好,而是越有效越好

因為有的時候嚴反而會適得其反