汽車銷售內審內控底稿

⑴ 內部審計工作底稿是一事一稿，還是幾件事記錄在同一工作底稿

一家公司相同性質的可以放在一個底稿裡面

⑵ 內部審計師可以向外部審計師提供業務工作方案和工作底稿嗎

業務循環審計的內容主要包括兩個方面：一是交易的實質性測試；二是賬戶余額的實質性測試。交易的測試與余額的測試是有區別的。主要表現在：
第一，適用的對象不同
前者適用於審計某類交易的發生情況，交易的實質性測試主要是針對購貨交易、銷貨交易、籌資交易、交易它是針對這些交易而言的。主要與利潤表有關；後者適用於賬戶余額，如應收賬款、存貨等，主要與資產負債表有關。而余額的實質測試是具體到某一個賬戶某一個項目上，它是否是真實的是否是恰當的。所以我們一般作了交易實質測試以後，如果認為它的固有風險和控制風險是比較高的。還要作余額的實質性測試，往往更相信余額的實質測試，只有在固有風險和控制風險比較低的情況下，我們作交易的實質性測試比較滿意，我們可以少做甚至不做余額的實質性測試。它們兩的性質有很大的區別。在審計實務當中你選擇交易的實質性測試還是余額的實質性測試就要看你對固有風險和控制風險的評價結果如何。
第二，具體審計目標不完全相同
交易測試的目標是交易是否發生、記錄是否完整、估價或分攤是否正確，一般不適用「權利和義務」、「表達與披露」(除關聯方交易外)的認定。而余額測試的目標則包括後二項。
第三，審計程序(方法)不盡相同
這主要是由審計目標的不同決定的。執行交易測試程序的目的是為了獲取某一賬戶部分或全部借貸發生額的證據，以便利用這些證據對該賬戶余額作出結論，故多運用審閱法、復核法、穿行測試法等，賬戶余額測試是直接獲取有關賬戶余額的證據，而不是從構成余額的單個借貸發生額取得證據，主要運用盤點法、函證法。
第四，適用的范圍不盡相同
業務循環審計
通常對交易的測試可以與符合性測試一並進行，稱雙重目的測試，比如，將某項交易的銷售與銷售單價相核對檢查二者是否相符、手續是否齊備等，屬於符合性測試程序，但它同時為證明這一交易是否確實發生提供證據，因而又屬於交易測試；而余額測試通常要與分析性測試程序相配合。因此，通常當被審計單位內部控制較差、不打算進行符合性測試或交易業務量較少時，較多地執行交易測試，而當符合性測試表明被審計單位內部控制較好、交易業務量較多時，執行余額的實質性測試。

⑶ 內部審計工作底稿包括哪些內容

審計工作底稿主要包括以下記錄：
（一） 內部審計通知書、項目審計計劃回、審計方案答及其調整的記錄；
（二） 審計程序執行過程和結果的記錄；
（三） 獲取的各種類型審計證據的記錄；
（四） 其他與審計事項有關的記錄。
審計工作底稿應載明下列事項：
（一） 被審計單位的名稱；
（二） 審計事項及其期間或截止日期；
（三） 審計程序的執行過程和執行結果記錄；
（四） 審計結論；
（五） 執行人員姓名和執行日期；
（六） 復核人員姓名、復核日期和復核意見；
（七） 索引號及頁次；
（八） 審計標識與其他符號及其說明等。

⑷ 有誰知道哪有公司內部審計工作底稿的樣本或範例

我給復你個地址，是聯制創的內部審計底稿，包括方案、制度模版全套的，在動力審計論壇上

http://www.dlsjj.com/talk/printpage.asp?BoardID=22&id=6106

⑸ 內部審計工作底稿包括哪些內容

一般來說，每張審計工作底稿都應包括下列基本內容：
1．被審計單位名稱，即接受審計的單位或項目的具體名稱。目的在於明確審計客體。
2．審計項目名稱，即審計事項，一般是指實施審計手續的對象的名稱或某一財務報表項目名稱。如xxx業務循環內部控制或貨幣資金、應收賬款等會計賬目，目的在於明確審計內容，
3．會計期間或截止日，即審計內容所屬會計期間或會計時點，目的在於明確審計范圍。
4．審計過程記錄，包括實施審計手續的記錄，審計測試記錄，審計人員的判斷、評價、處理意見和建議，以及審計組討論的記錄和審計復核記錄等。目的在於記載審計人員所實施審計手續的性質、范圍及過程等內容。
5．審計事項結論，即經過審計，審計人員對該審計事項所作的結論或評價結果，目的在於記錄審計人員的專業判斷，為支持審計報告和意見提供依據。
6．編制者姓名及編制日期，即實施該項目審計並記錄審計工作結果的審計人員姓名及編制該工作底稿的時間，目的在於明確工作職責，以便檢查者、使用者了解誰可以對該工作底稿提供詳細的解釋。
7．復核者姓名及復核日期，即負責檢查審計人員工作質量的人員實施復核後的簽名及實施復核的時間，目的在於明確復核責任，便於查詢。
8．索引號及頁次，即審計人員根據一定規則統一規定的各審計事項的編號和本頁工作底稿屬於該審計事項的第幾頁的頁次，目的在於方便存取使用，便於日後參考。
9．標識，即審計符號，是審計人員用以表達各種審葉含義的書面符號，目的是為了節約時間、提高效率和方便閱讀。
10．其他應說明的事項，即審計人員根據審計工作需要，認為應當在審計工作底稿上予以記錄的其他相關事項。

⑹ 求內部審計工作底稿

內審太廣泛了，不同行業間差距很大，給你一份供參考，已發送你郵箱了

⑺ 誰有內部審計的底稿有內審的底稿給一份

各單位不盡相同，格式也有word的，有excel的，但根據國家相關法律規定，以及行業規范，內容一般大同小異。

示例某企業內審底稿模板：

⑻ 內部審計工作底稿需要提供給被審計單位看嗎

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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