淺談內控制度的執行力

Ⅰ 論述如何增強公司內部制度的執行力

(一)提升管理復者和員工的重視程制度。搞好內部制度的執行建設不是一兩個部門或者領導班子的事情，它需要所有部門所有員工尤其是公司管理層共同參與，共同制定、完善和執行。公司管理層、各個部門和全體員工必須清楚的認識到內部制度的執行不是降低工作效率，而是防範風險、提高精細化管理程度，確保公司生產經營安全的重要保障。在公司日常管理中，通過培訓等方式，提高全體員工尤其是公司管理層對內控的認知和重視程度，將遵守內部控制制度變成企業文化的一部分。
(二)提高督導督查人員的執行力 。要求相關監督部門，在充分認識其重要性和嚴肅性的同時，認真學習控制流程，熟練掌握各環節內控要求，嚴格遵守相關制度和法律法規，把好內部制度執行的落實督導。
(三)定期評價反饋、追究責任。對內部制度執行情況進行定期評價和反饋，並建立責任追究制度。要突出提升內控制度的剛性，對執行不力的予以嚴厲處罰，如降級、扣發補貼等，同時領導班子要以身作則，帶頭執行內部制度。

Ⅱ 如何提高企業財務內控制度的執行力

摘要:內部控制制度對於提高企業管理水平和競爭力意義重大。目前，在企業內部，普遍存在內控制度執行不力現象。本文結合工作實際，對如何提高企業內部控制制度的執行力進行了一些探討。 關鍵詞:企業 內部控制 執行
上世紀80年代，美國企業虛假財務報告丑聞層出不窮，許多大公司突現經營失敗，立法機構、政府監管機構和職業組織對虛假財務報告問題表現出了空前的關注。在這一背景下，由coso在1992年9月公布的《內部控制——綜合性框架》（通常被稱為coso報告）報告中第一次提出了一個系統的內部控制框架。coso將內部控制定義為：「內部控制是受企業董事會、管理層和其他職員共同作用，為實現經營效果性和效率性、財務報告的可靠性以及對適用的法律、法規的遵循性等目標提供合理保證的一種過程。」
為了提高管理水平，規范業務操作、提升企業競爭力，財政部2001年頒布內部會計控制規范，將內部控制引入到企業財務中。2008年，財政部又頒布了內部控制1項基本規范和17項具體規范，要求2009年7月1日起首先在上市公司內實施。由於我國內部控制制度應用較晚，經驗不足，在執行過程中出現了諸多問題。 一、內部控制制度執行存在的問題
隨著內部控制制度體系的不斷完善，各單位也不同程度的建立了一些和本公司業務相關的內部控制制度，諸如對外投資、基建項目
管理、招投標管理、融資管理、會計核算、款項支付等等，以確保公司管理的規范化、防範各類風險，但在執行中仍然不時暴露出諸多問題，比如東航投資金融衍生產品巨虧等，就凸顯了企業決策不是按照內部控制要求進行而是由個別人拍腦袋決策的弊端，特別是對外投資不按照內部控制流程進行，缺失了各個環節對業務風險的識別、評估和控制，從而導致巨虧。除此之外，一些公司也普遍存在執行方面的問題，比如報銷人填寫報銷單據後直接找審批人簽字，其他人只能補簽，即使發現問題也只能在單據上修改，不再進行重新填寫。這些問題給企業經營帶來了巨大風險。內部控制制度執行難的根源在於：
(一)企業管理者以及業務部門員工重視程度不夠
雖然大部分公司按照要求設有相應的內控部門，公司管理層也主張制定各類內控制度，但是企業管理者以及其他員工對待內控的重要性認識嚴重不足。企業管理者往往認為制定內控制度僅僅是為了符合國家某些方面的規定，應付國家內控制度建設方面的各類檢查，將內部控制制度作為企業的一項「擺設」。多數企業管理者對內控制度不重視、不關心，制定的一系列制度根本不帶頭學習，更談不上按照制度流程要求去處理業務。由於公司管理層的這種態度，導致其他工作人員同樣不重視不學習內部控制制度，在執行業務時也不按照制度要求的流程走，經常出現一項業務已經結束，然後倒補手續這種現象。

Ⅲ 淺談銀行如何提高制度執行力

內容預覽：作為銀行，本身就是經營風險的機構，如何在工作中有效的規避風險，內就需要從領導容到員工一絲不苟的執行制度。從理論上講，銀行自身的規章制度相對比較完善，如果每位員工都能嚴格執行各項規章制度，那麼，完全可以實現程序可簡、成本可算、風險可控、責任可分。但是，為什麼在金融系統內部仍然時有金融案件發生呢？歸根結底還是制度的執行力問題。 作為管理者，如何強化執行力是一個不可避免的問題。一個企業的決策層，經過信息的搜集、歸納、處理，綜合各方面的因素形成了一個好的決策，然而在付諸實踐時卻發現效果並不明顯，沒有達到預期的效果。領導不免發出「播下的是龍種，收獲的是跳蚤」的感慨。為什麼一個好的決策卻沒有達到預期的收效呢？……

Ⅳ 淺談如何確保制度執行力

□ 方 勇反腐倡廉要加強制度建設已經成為共識，而制度的執行力是制度建設的重要方面。胡錦濤總書記指出,再好的法規制度，如果不去執行，也會形同虛設。許多法規制度之所以沒有發揮應有的效力，一個重要原因就是執行不力。筆者認為，如果有制度，但形同虛設，會造成比沒有制度更壞的影響。因此，要把反腐倡廉制度的執行，作為當前反腐倡廉建設的一項重點任務來抓，堅決維護制度的嚴肅性和權威性。強化執行力，既要有認真的態度，更要採取有效的措施。 宣傳教育促「明辨」創造良好的氛圍，是順利開展工作的重要環節。制度建設首先需要強化的是對制度的宣傳教育。 推行一項制度，首先要讓廣大幹部群眾明白這項制度制定的目的是什麼、規范的是什麼，然後才談得上入耳、入腦、入心，這就需要我們加強對制度的宣傳。一方面，要加強對制度規范客體的宣傳教育。反腐倡廉制度主要是對黨員領導幹部從政行為的規范，要把黨員領導幹部作為宣傳教育的重點，把反腐倡廉制度列入各級黨委（黨組）理論學習中心組的學習內容，納入各級黨校、行政學院及其他幹部培訓機構的教學計劃。組織引導黨員幹部認真學習、掌握法規制度的基本精神和主要內容，促進領導幹部牢固樹立法律面前人人平等、制度面前沒有特權、制度約束沒有例外的意識，增強法制觀念和依法辦事的意識，提高自我約束能力，自覺把制度作為行為准則。如果制度的宣傳不充分，在執行中難免出現不被執行人理解的情況，難以做到順利推進，難以達到通過懲處發揮教育作用的目的。另一方面，要加強對作為監督主體的廣大群眾開展宣傳教育。群眾始終是監督的重要力量。要切實發揮群眾的監督作用，就要讓監督者清楚制度的規范內容。把制度的宣傳教育作為反腐倡廉教育和廉政文化建設的重要內容，充分發揮廣播、電視、報刊、網路等媒體在宣傳反腐倡廉制度中的作用，努力營造人人維護制度、人人執行制度的良好氛圍。同時，群眾監督不僅僅是約束對象的言行，也包括監督制度的執行情況，推進制度的認真落實。只有監督者和被監督者都能夠明了制度的規范性和約束力，才能保證在制度實施中，人人明辨是非，規范言行。 監督檢查促「踐行」監督的根本在於發揮制度的規范和約束功能。要充分發揮監督的作用，促進被監督者認真踐行制度規范，需要在監督渠道、監督主體、監督措施上加以保證。 一要保證監督渠道的通暢性。健全反腐倡廉網路舉報和受理機制、網路輿情收集和處置機制，完善舉報人和證人保護制度,保證監督者的知情權、監督權，保證監督者能夠通過合理的途徑發表意見，保證監督者能就有關疑問及時得到明確答復。二要加強監督主體的廣泛性。經過多年實踐，我國各項監督制度不斷完善，如黨內監督、黨員領導幹部報告個人有關事項、重點領域和關鍵崗位的監督等。這些監督措施在很大程度上發揮了重要作用。但是，仍有部分領導幹部心存僥幸，不按制度辦事。因此，為切實發揮制度的監督作用，必須使黨內監督與黨外監督相結合、職能部門監督與群眾監督相結合，發揮監督主體的多樣性，保證監督及時、充分、有力地幫助被監督者認清問題，及時糾偏，督促領導幹部做執行制度的表率。三要加強監督措施的針對性。要把反腐倡廉制度執行情況納入年度懲治和預防腐敗體系建設、黨風廉政建設責任制檢查考核范圍，作為領導幹部述職述廉的主要內容，及時發現和解決制度執行中的問題。只有這樣，才能切實發揮監督的作用，使制度的規范要求得到認真落實，維護制度的嚴肅性和權威性。 嚴肅懲處促「自律」如果說制度是一把尺子，就要把懲處當做一面鏡子，鏡中人就是違反制度者。要通過對違規違紀行為的嚴肅查處發揮制度的威懾力、約束力和懲戒力，強化警示作用。 發揮制度的威懾力，就是要通過嚴肅執行制度來不斷強化制度的權威性。在執行過程中，一定要堅持有紀必依、執紀必嚴、違紀必究，對有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等嚴重破壞制度的行為，要發現一起、查處一起。越是領導幹部違反制度，越是要依紀依法從嚴處理。發揮制度的約束力，就是要通過建立健全制度執行問責機制，把制度執行情況納入黨政領導幹部問責范圍，對制度執行各項措施進行責任分解，明確責任部門和責任人，明確執行時限和階段性要求，對制度執行不力的堅決追究責任。對有令不行、有禁不止和不執行制度甚至破壞制度的，必須依紀依法嚴肅處理，確保制度執行的嚴肅性和權威性。發揮制度的懲戒力，就是要把典型案例作為最好的反面教材，在嚴肅查處違規違紀案件的同時，加強警示教育，採取多種形式，通過多種渠道，使廣大黨員、幹部、群眾廣泛了解制度、自覺運用制度、有效監督制度的執行情況。只有這樣，制度的約束作用才能最大限度地得到體現，黨員領導幹部的自律意識才能不斷得到加強。 自律他律保「成效」沒有制度是不行的，但制度也不是萬能的。制度的執行體現的是他律，他律是來自外力的強制與強迫。自律是自我約束，不僅要求行為主體自覺履行道德准則和制度規范，還要求主體把外在規范轉化為內在准則，形成約束自身行為的強大道德力量。因此，在反腐倡廉建設中，自律是根本，他律是輔助。 切實發揮制度的執行力，就要在嚴格他律的同時，強化行為主體的自律，使自律與他律成為共同推進制度執行的力量。制度的執行往往是針對發生問題後的規范和處理，因而他律帶有一定的滯後性。相反的，自律更具有預見性、前瞻性。他律無法管制人們的精神世界，無法實現內在廉潔觀念和外在廉潔行為的統一，無法解決根本問題。而只有紮根於內心深處的自律，才能真正杜絕腐敗，崇尚廉潔。 提高制度執行力，是懲治和預防腐敗體系的重要抓手，是推動反腐敗工作任務落到實處的重要保證。只有通過以預防為取向的科學制度設計，強化制度約束，狠抓執行力，才能達到最終使人不想腐敗、不敢腐敗、不能腐敗的目標。

Ⅳ 如何狠抓規章制度落實，不斷提升制度執行力

一、構建好的制度，保證制度的嚴肅性。公共選擇管理理論認為：在好的制度和制度環境下，壞人可以做好事；在壞的制度和制度環境下，好人可以做壞事。把制度制定好，是制度建設的重要前提。

（1）成立專門的建章立制機構。具體負責制度體系的設計和制度制定的審定工作，相當於人大立法機關。

企業成立獨立於其他業務部門的立制機構的目的，就是要解決政出多門，各行其是的問題，保持制度的公正性，避免個別部門把設立制度作為利益切割、維護本部門利益的工具。

（2）精簡制度，建立精幹高效的制度體系。制度不是越多越好，而是要符合實際、滿足需要、解決實際問題。制度過多反而會形成「文山會海」，增加管理成本，降低組織效率。

對內容空泛、缺乏約束力的制度該取消的取消；對帶有部門利益保護色彩的該廢止的廢止。

（3）要注重調查研究。制度要符合實際需要，突出企業特色，制度出台前必須開展調查研究、廣泛徵求各方意見，達成廣泛共識，為制度執行打下良好的群眾基礎。

（4）提升制度的親和力。制度建設要遵循「人本精神」，體現制度對人的情感、公平關懷。對一些特殊情況要作出相應的規定。

二、抓制度落實，提高制度執行力。

首先，制度的生命力在於執行。制度一旦建立就必須不折不扣地執行，維護制度的權威性，否則再好的制度也會形同虛設。在一定意義上執行制度比制定製度更重要。執行制度實際上是排除執行干擾、解決制度梗阻的問題。

對制度執行干擾程度最大的是權力集中、管錢、管物的關鍵崗位和要害部門，這些崗位和部門可以利用手中的權力干擾某些制度的執行，擺脫制度的約束，謀求制度外的待遇和利益。

其次,各職能部門作為制度的制定者，他們可以發揮獲取制度信息的優勢和熟知業務運作的能力，採取規避和變通的辦法，維護本部門、本業務系統的利益。

公正執法就是要做到「制度面前人人平等」，幹部職工一視同仁，人情面前堅持原則。通過剛性公正執法，消除制度執行中的權力干預、部門干預和人情干預，解決制度執行不力的問題。

要提高執「法」隊伍的整體素質。把原則性強、作風正派、素質高、能力強的人員不斷充實到企業執「法」隊伍中，進一步提升制度執行的能力和水平。

三、建立制度執行獎懲、制度監督和制度評價機制，為制度執行提供保障。

（1）建立制度執行考核獎懲機制。制度考核是檢驗制度執行的重要手段，要保證制度落實，必須把制度考核納入績效考核體系，建立制度執行考核獎懲機制，對制度執行好的單位和個人進行表彰獎勵，執行差的給予經濟處罰。

（2）建立制度執行監督機制。權力缺乏監督會產生腐敗，制度缺乏監督會導致群體「失約」、行為「失常」，因此制度缺乏監督比權力缺乏監督造成的危害更大。

要加強上下級監督，做到責任層級清晰化，一級抓一級，逐級抓落實。加強平行監督，以新的內控制度為平台，建立各業務部門分工明確、互相制約、互相監督的制衡機制。

（3）建立制度評價機制。制度實施後，針對制度執行情況和執行效果，定期組織各業務部門進行分析評價，認真查找制度本身和制度執行方面存在的問題和缺陷，並給予完善。

通過建立制度評價機制，形成持續改進、不斷創新的制度運行機制，努力構建科學合理、可操作性強的制度管理體系。

四、建設制度執行文化，創造高效執行力。

制度執行必須依賴執行文化的力量，執行文化是企業提高執行力所要追求的最高境界。建設制度執行文化其核心就是營造尊重製度、以制度作為行動最高准則的文化氛圍。

培育團隊執行文化。制度的最終執行，需要一個單位和組織的全體人員共同遵守。「木桶原理」認為：木桶的最大容量不取決於長的木板，而取決於最短的那塊木板。

同樣制度執行力不取決執行力最好的員工，而取決於執行力最差的員工。「木桶原理」告訴我們要提升整體執行力，必須提升每個個體的執行力，不斷縮小個體執行力之間的差異。

每個員工要樹立集體和團隊意識，學習上互相提高，工作上密切配合協作，形成執行合力，努力完成共同的工作目標，最終建立起團隊執行力文化。

五、加強制度管理應處理好三個關系

1、是行政指令與制度管理的關系。制度的制定、執行離不開行政指令，而行政指令代替不了制度管理。行政干預過多本身就說明了制度管理的缺失或制度執行的弱化。

在制度健全的情況下，應盡量減少行政干預，把注意力放在如何提高制度執行力上。

2、是活動安排與制度管理之間的關系。活動安排具有階段性，是制度管理的一個輔助工具，相當於計算機軟體上的一個補丁。制度管理不到位，一些企業和部門經常通過開展集中整治和專項治理活動來彌補。

如果活動安排過多，不僅會給基層帶來額外的工作負擔，同時也反襯出制度執行力的弱化。

3、 三是文化管理與制度管理的關系。文化管理是企業管理的最高境界，建設執行力文化不是一朝一夕的事情，它需要一個漫長的實踐過程；

只有在執行文化理念深入到每個員工心裡，轉化為自覺行動，形成執行合力的時候，才能最終建立起有效的團隊執行力文化。

(5)淺談內控制度的執行力擴展閱讀

重要性

企業的規章制度是體現企業與勞動者在共同勞動，工作中所必須遵守的勞動行為規范的總和.依法制定規章制度是企業內部的」立法」，是企業規范運行和行使用人權的重要方式之一，企業應最大限度地利用和行使好法律賦予的這一權利。

聰明的企業都看到了這一點，但實踐中還有很多企業並未對此予以重視，認為反正有國家法律，法規，出了事按國家法律，法規處理就行，其不然賣國家法律，法規是大法，不可以針對某個單位的具體情況，而企業的具體是千變萬化的。

成功的企業多制度其效果是使企業運行平穩，流通，高效，並可基本上防患於未然.俗話說：」不成規矩，何以成方圓」，成功的企業及規章制度，50%更是直接因它而產生.

可以說規章制度的主要功能是：

1. 規范管理，能使企業經營有序，增強企業的競爭實力.

2. 制訂規則，能使員工行為合矩，提高管理效率.

它的重要意義是：

制定企業規章制度是建立現代企業制度的需要.

制定企業規章制度是規范指引企業部門工作與職工行為需要.

企業的規章制度是完善」勞動合同制」，解決勞動爭議不可缺少的有力手段。

Ⅵ 淺談如何提高制度執行力

多年來，農村信用社在實際工作中存在這樣那樣的違規違紀現象，歸根究底，內部控制不力、制度不能有效執行是制約其發展的主要原因。制度為什麼不能被很好地執行呢？原因主要有以下幾個方面：一、制度的制訂和完善存在差距1、制度不切合實際，可操作性差。近年來，不管是商業銀行還是農村信用社案件頻發不止，正因如此，各金融機構便不斷地制定和完善內控制度。在此過程中，部分信用社就在網路、報刊以及雜志上搜索其它信用社或者商業銀行相關內控制度照搬照抄，致使制度死搬硬套，不符合本崗位實際操作。2、制度冗長重復，難以執行。部分信用社管理人員未能真正理解內控制度的根本作用和意義，認為制度內容越多，涵蓋面就越廣，從而使制度冗長、重復，導致制度的中心不夠明確，員工在執行過程中不易理解，不能很好地執行。3、制度相互矛盾或未能涵蓋所有內控環節。在完善制度過程中，各部門只注重本部門的工作實際，忽略了與其他部門的溝通協調，導致了制度之間存在矛盾或形成制度盲區。員工在實際工作中，盡管照章執行，也有可能違反上級制度。二、隊伍素質不高，執行力差1、領導對執行力重視不夠。個別農村信用社領導一味追求制度的制訂，認為只要制訂出制度就能約束員工行為，忽略了如何提高制度的執行力，致使制度不能起到實質性的約束作用。2、員工缺乏責任心。在實際工作中，部分信用社員工缺乏責任心，只憑自己的主觀意識工作，對有利於自己的制度就執行，反之就不執行。三、違規處理不及時，不嚴厲，致使制度形同虛設部分信用社對發生的違規操作不及時處理，致使員工思想麻痹，認為制度執行不執行一個樣，即使被發現也不過如此。還有的信用社存在好人主意，對違規操作處理不嚴厲，給違規操作者留下可乘之機，形成了風險隱患。針對以上問題，提高制度執行力應採取如下措施：一、確保制度作用有效發揮領導者要起帶頭作用。中國古代的曹操就曾以「割發代首」樹立遵守制度的榜樣。領導嚴格遵守了，自然會對員工產生影響。同時要將制度的完善和執行作為信用社的一項基礎工作，長期關注。二、提高制度的科學性、合理性通過對實際工作的調研，認真徵求廣大員工的意見，並開展制度討論。同時各部門之間要加強聯系，做到所訂制度具有統一性、互補性。制度出台後要相對穩定。對確實不適應形勢發展要求的制度不能墨守陳規，該及時修訂、完善或廢除的，要堅決取締舊制度，確保制度不脫離實際。三、營造自覺遵守制度的氛圍執行制度時，應加強指導和幫助，及時解決執行過程中出現的問題。主要應把制度作為一項重要的學習內容，同時還應將員工對制度的掌握程度作為對員工考核的重要內容，激勵員工自覺學習制度。在加強制度學習時還應運用發生的諸多違規案例開展警示教育，使大家充分認識不執行制度對集體和個人所造成的危害，從而自覺遵守制度，營造良好氛圍。四、加強制度執行情況跟蹤在執行制度過程中，還應建立部門之間、員工之間相互監督的制衡機制，發現違規情況及時舉報，並對舉報人給予獎勵，對知情不報者，也應給予相應處罰。同時，審計部門要對各部門制度執行情況進行跟蹤監督、定期考核，有效提高制度執行力。