萬達內控

1. 萬達集團內部控制控制活動有哪些

控制活動是指有助於確保管理層的指令得以執行的政策和程序。包括與授權、業績評價、信息處理、實物控制和職責分離等相關的活動。

2. 天府仁壽萬達廣場的住宅有什麼特點

天府仁壽萬達廣場的住宅有什麼特點？
最真的實的回答，就是實地考察，咨詢了解。

優秀的質量是高品質住宅的基礎。
大多數開發商採用國家相關質量標准。
一套高於國家標準的質量內控體系。

3. 萬達工作法第十三章。 防腐敗。 讀後感

《萬達工作法》閱讀心得
《萬達工作法》這本書應該是我第二次讀，裡面詳細的介紹了萬達的一些工作方法，從中也能映射出自己工作的毛病。我總結了一下十點，覺得非常實用與自己的工作，相信應該能提高自己的效率。本書共計16章，下面聽我娓娓道來：
1、萬達開會篇：開會沒人敢遲到，提前5-10分鍾到會議室等待。萬達的開會確實是非常有效率的，平常自己開會確實都是踩著點到的，而且會議也沒有具體的結束時間，並且每次會後，一些事情也不能很好的落實，總會一直拖沓。
2、萬達培訓篇：說到培訓，其實就是一個自覺、自我學習的過程，像之前公司也有培訓，搬出PPT一個個過過腦，很容易忘記的。萬達的方法其實搬到哪裡都非常適用的，不僅要把工作技巧傳到給員工，還有企業的核心精神，搭建網路學院，隨時都是在學習。
3、萬達制度篇：苛求細節，嚴格遵循、一針見血，可操作性強、簡單明了 4、萬達活動篇：企業活動其實占據了一個企業的重要部分，所謂說勞逸結合，說的沒錯，既可以玩，有可以把工作做好
5、萬達計劃篇：萬達做計劃要花費三個月的時間，並且一旦確認想要修改比登天還難，並且嚴格監督。我想我的工作計劃也可以效仿萬達了。
6、萬達模塊篇：超強的執行力，內控模塊很重要。說到做到，不放空話
7、萬達復盤篇：人人有復盤思維、面對面開會、內外結合，多次博弈，一人拍板
8、萬達防腐敗：頂級專家培訓授課、親授審計尚方寶劍、明察秋毫、一查到底、絕不手軟
9、萬達銷項表：人人都有一份銷項表。讓每個人有事做，讓每件事有人做，這句話說得非常好，其實我們在每天的工作中真的有把每件事都做了么？有些人手頭上的事做完，可能和其他同事聊聊天、喝喝水、抽根煙什麼的，時間已經在不知不覺的流逝了。所以說把每件事都列成表很有必要
10、萬達安監篇：有一個智能系統，只有萬達有、把別人的教訓當做預警，並為我所用、讓不可控的也能可控

4. 臨桂萬達大都會的房子怎麼樣有剛買的嗎來說說

還可以不過很貴，房子是很好一個平方幾千塊錢，個人感覺，有能力的可以買一買。

5. 房企反腐風暴：拿地與銷售環節易滋生腐敗，內控和審計多管齊下

[摘要]與其他行業相比，房企腐敗同樣多發在權力性崗位，比如招標采購、成本核算、工程管理等通用管理崗位。

1月11日，北京房山區紀委區監委發布消息稱，房開控股集團紀委書記、副總經理許麗華涉嫌嚴重違紀違法，目前正接受紀律審查和監察調查。

這是較新一例房企高管因涉嫌違紀違法而被調查的案例。在此之前，已有多家知名房企接連曝出高管腐敗事件。2018年8月，萬達兩名高管尹建武、金震因涉嫌利用職務便利謀取私利被警方帶走。12月，雅居樂集團海南區域總裁簡毓萍因存在接受外部人員巨額賄賂等嚴重違紀行為被開除解僱，雅居樂地產集團廣州區域副總裁蔡小鵬因因利用職務之便承攬公司業務並損害公司利益而被勸退。2019年1月，中糧置地成都公司原總經理熊啟中因存在利用職務便利收受巨額財物等違紀行為被開除黨籍和公職。另據時代周報記者從多個渠道獲悉，今年1月初，廣州一家大型房企在內部通告稱：近年來集團因嚴重違紀被辭退的有30多人，因涉嫌觸犯刑法被司法機關處理的有22人。

房地產行業涉及領域和環節眾多且利潤可觀，這就給腐敗提供了溫床。上海一家房企副總裁告訴時代周報記者，與其他行業相比，房企腐敗同樣多發在權力性崗位，比如招標采購、成本核算、工程管理等通用管理崗位。不同的是，房企里銷售回款、土地拓展、招商運營等專業管理崗位，都是利用資源稀缺性和選擇性權力謀取私利。「從企業角度看，國企容易出現大面積共謀串案，民企較多小范圍小圈子腐敗。」上述房企副總裁總結稱。

拿地與銷售環節易滋生腐敗

雖然近年來房企以將審計監察部門獨立、提供有獎舉報等多個方式來加強反腐敗、反舞弊工作，但當前形勢仍不容樂觀。

2018年以來，包括萬達、雅居樂、中糧置地在內的多家知名房企接連曝出高管腐敗事件。另據時代周報記者從多個渠道獲悉，2018年2月，深圳一家大型房企在內部一次性通告了6宗違規違紀典型案例。其中成都公司石某、文某、陳某，因工作失職瀆職給公司造成重大經濟損失，被公司解除勞動合同；遼寧公司張某、王某、程某等人，利用公司銷售平台資源加價銷售牟取不正當利益，被公司解除勞動合同。而在2017年，該公司給予8名存在失職瀆職或違反職業道德規范的員工解除勞動合同，對4家通過合同欺詐或不正當手段牟取項目的供應商列入黑名單終止合作。

2019年1月初，廣州某大型房企亦在內部一次性通告了十餘宗違規違紀案例。其中上海項目的李峰（化名）因串通其他四人在售樓過程中以「幫助客戶申請優惠」的名義索取客戶好處費（數額巨大）而被全部辭退；蘇州項目的馬建（化名）因涉嫌利用職務便利圍標串標、低價出租公司財產、私下出售地產的空置房以及詐騙業主錢款等行為被辭退，同時因涉嫌職務侵佔罪、合同詐騙罪被公安機關刑事拘留、逮捕。

「房地產行業里，拿地與建造這兩個環節都容易滋生貪腐。」曾在某證券公司擔任執行董事的馬超（化名）告訴時代周記者，以建造環節為例，招標、評標、工程量確認、工程預算和工程核算環節都是腐敗「多發區」。

「就房地產企業來說，外部舞弊多發的區域集中在資源的獲取（如土地）、資金的獲取與運作以及各種證照（如建設工程開工證）的獲取上，」香港一位合規咨詢與反舞弊資深從業者告訴時代周報記者，到了內部舞弊階段，往往是跟房地產的銷售是很大有關系。其次是房地產整個建造過程中間，比如說外包、外購部分也容易產生內部舞弊。

防貪腐多管齊下

腐敗事件的發生，不僅直接損害企業利益，同時對企業文化生態的破壞性更甚。

普華永道在《2018中國企業反舞弊聯盟現狀調查》中提到，統計數據顯示，被調查企業通過調查查明的直接舞弊損失中，通過各種處置手段挽回的總額僅為直接經濟損失總額的18%。「無法精確統計的其他損失還包括企業風氣受損、商譽損失以及後續運營中斷等造成的間接損失，因此全部實際損失可能比賬面數字要大得多。」普華永道續稱。

為此，近年來各企業也都在積極完善內部管控措施，預防舞弊及違規違紀行為的發生。

曾在一家千億房企工作過的李華（化名）告訴時代周報記者，為了反貪腐，該集團總部和分公司會設立若干個監察室，並提供專門的舉報渠道。時代周報記者獲悉，上述舉報渠道在該集團分為兩種，一種為監察室舉報渠道，另一種為打擊官僚主義舉報渠道。李華透露，集團還會不定期組織員工學習各類紅頭文件、典型案例等。

時代周報記者從深圳某房企獲悉，為加強反貪腐、反舞弊工作，該集團在2016年將審計監察職能從風險管理部獨立出來，成立集團審計監察部，直接對集團董事會負責。此外，該集團還通過與供應商簽定合同時的廉潔條款、審計監察部定期或不定期開展審計、拓展投訴舉報渠道等多項管控措施，預防舞弊及違規違紀行為的發生。

廣東一家大型房企還專門建立了一套系統的工作制度、流程，其中包括《集團監察工作暫行規定》、《集團查處違規違紀案件辦法》、《舉報違規違紀行為暫行辦法》等。

上述上海房企副總裁告訴時代周報記者，目前一些標桿房地產企業已經強化了內部審計，有的甚至設立審計監察部門或紀委，不僅內部加大了反腐宣講和處罰力度，而且對觸犯刑法的也開始移送司法機關，在行業中建立了反腐聯盟，通報腐敗人、失信人案例，造成腐敗分子和失信人在房企反腐聯盟成員單位無處安身。

上述合規咨詢與反舞弊資深從業者告訴時代周報記者，企業反腐要治本的話，第一必須要靠制度化建設，把公司商業操作的流程理順；第二要完善中間的控制制度；第三要有主動預防的思維，就是所謂的合規操作。

馬超也建議稱，企業可通過定期對項目總經理進行輪換、財務人員和工程預算人員獨立向總部匯報等多種機制預防和防範貪腐。

另據時代周報記者獲悉，為了鼓勵員工舉報身邊的貪污腐敗行為，多家房企還針對性地推出一系列獎勵方案。深圳一家大型房企在內部通告稱，凡為公司挽回經濟損失在10萬元以內的，每宗獎勵1000元；10萬元以上，每宗視情況獎勵挽回損失金額的1%-5%。廣州一家大型房企亦在內部通告稱：1.按避免、減少、挽回經濟損失或追繳不當所得金額的10%進行獎勵，每宗上限50萬元;2.舉報職務侵佔類、非國家工作人員受賄類案件，公安機關立案調查的，獎勵1-20萬元。上述廣州房企還稱，為保護舉報人，公司亦會設置「舉報人保護名單」,名單內的公司員工會在加薪、評獎、職位晉升方面優先考慮。

6. 請問沭陽萬達廣場2期3號什麼時候開盤

等吧這個開盤也不一定能買到吧？

7. 盤錦市萬達華府售樓處電話是多少

只說重點：

盤錦市萬達華府售樓處電話，

萬達集團官網上有，

可上萬達集團官網查看。

網路知道規定不能上傳電話號碼，

敬請諒解。

8. 跪求本科畢業論文——論財務人員在內部控制中的角色開題報告，十萬火急

內部會計控制理論與實務
內容摘要：內部會計控製作為企業生產經營活動自我調節和自我約束的內在機制，其建立、健全及實施是企業生產經營成敗的關鍵。加強會計監督，強化內部會計控制，是解決當前會計秩序混亂、會計信息失真和維護所有者權益的重要措施，也是社會進步、經濟發展的必然趨勢。本文在論述內部會計控制基本理論的基礎上，分析了我過當前內部會計控制中的不足，並提出了針對性的意見。
關鍵詞：內部會計控制 流動資產 公司治理結構
內部會計控制理論與實務
隨著改革的不斷深入，市場經濟體系日益完善對會計工作提出了前所未有的要求。但目前的會計工作無論是在保證信息可靠性、保護企業資產安全方面，還是在服務於企業管理目標方面都存在不盡人意之處，有的甚至達到了不堪忍受的地步。「鄭百文」、「麥科特」、「東方電子」、「銀廣廈」、「藍田股份」等上市公司會計造假案以及鄭州市合作銀行支行巨額小金庫案紛紛見諸新聞媒體，成為人們關注的焦點。企業內部會計控制系統的缺陷、無效與不執行是誘發上述案件的關鍵因素之一。加強內部會計控制研究對於企業發展有著重大的理論和實踐意義。
一、內部會計控制理論研究
（一）內部控制
內部控制是單位為了提高經營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約和調節的組織、計劃、程序和方法，實質上內部控制是一種管理控制。具體而言內部控制主要有內部會計控制、內部管理控制、內部審計控制三種。
（二）內部會計控制
對於內部會計控制的概念，最早產生於1958年，美國會計師協會下屬審計程序委員會為了劃分注冊會計師審計責任，將內部控制分為內部會計控制和內部管理控制。
1、內部會計控制的含義和范圍
按2001年6月22日，財政部以財會[2001]41號文件正式發布的《內部會計控制規范——基本規范（試行）》將內部會計控制定義為單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。此定義中是將內部會計控制定位為以單位內部會計控制為主，同時兼顧與會計相關的控制。 按照《內部會計控制規范——基本規范（試行）》的規定，內部會計控制的內容主要包括：貨幣資金、實物資產、對外投資、工程項目、采購與付款、籌資、銷售與收款、成本費用、擔保等經濟業務的會計控制。
（三）內部會計控制的目標
內部會計控制的目標，是指內部會計控制要達到的預期效果和基本任務。具體而言內部會計控制主要有以下四個目標。
1、保證會計資料真實、完整，防止舞弊現象。會計是對各個單位的經濟業務進行確認、計量、記錄和報告，並在收集、加工和提供會計信息的過程中參與預測和決策，實行監督，旨在實現最佳經濟效益的一種經濟管理活動。健全、有效的內部會計控制，可以通過制定和執行恰當的業務控製程序，科學、合理地劃分職責范圍，建立相互協調、相互制約的機制和及時、暢通的信息反饋系統，保證提供及時准確的經營管理信息，盡可能避免或減少會計活動中的差錯。
2、保證公司資產的安全完整。保證財產安全完整，既是財產經管和使用部門及人員的內控目標，又是財會部門的內控職責，還是公司出資者及管理當局的內部會計控制目標。
3、確保國家有關法律、法規和公司內部規章制度的貫徹執行。公司的經營活動必須在法律法規的約束下進行，公司的交易活動要符合公司內部制定的規章制度。通過有效的授權、復核、內部審計等程序，可以避免公司違反有關法律法規。
4、促使經濟效益不斷提高。這是整個經濟管理的基本目標，也是公司內部會計控制的目標，這是實施公司內部會計控制，確保單位經濟管理目標實現的總體要求，也是公司內部會計控制好壞的最終標准。
二、我國企業會計內部控制的現狀
內部會計控制與企業經營過程結合緊密，其建立、健全及實施是企業生產經營成敗的關鍵。然而我國企業的內部控制現狀卻難盡如人意。
（一）會計基礎工作薄弱
1、隨意編造虛假會計信息。一些單位因為內部管理鬆弛而削弱了會計基礎工作，帳目混亂，財產不實，數據失真，為了掩蓋真實的財務狀況和經營成果，任意偽造、變造虛假的會計憑證、會計帳簿、會計報表；一些單位會計人員數量不足，素質不高，造成記帳隨意，手續不潔，差錯嚴重，會計資料散失，核算不實而造成會計信息失真等等。
2、內部管理職責不清。一些單位法人治理結構不完善，單位內部沒有建立決算、執行、監督三權分立、互相制約的機制。單位法人獨斷專行，導致資金、資產調度等重大決策失誤;內部管理許可權失控，不相容職務沒有有效分離，職責不清，越權行事，給濫用職權，貪污舞弊造成可乘之機。
3、費用支出失控，資產流失嚴重。一些企業允許部門經理掌握開支一定比例的業務費用，但未規定具體的開支范圍，導致一些部門經理大手大腳，揮霍浪費；一些單位在材料采購、財產管理、產品銷售等環節監控不力，再加上經濟往來中審查不嚴，造成國有資產大量流失，加大了單位的虧損。
4、違法違紀現象時有發生。有些會計人員違反會計職業道德，不認真行使會計監督職權，使一些主管財務的領導、業務經辦人員利用內控不嚴的漏洞，利用虛假發票，非法侵佔企業資金；有的財會人員參與違法違紀活動，收受賄賂、貪污、挪用公款，甚至為違法、違紀活動出謀劃策。
（二）在流動資產環節上的漏洞
企業流動資產主要分布在:現金、銀行存款、庫存物資和往來帳目等環節上，這也是內控制度最容易失控的環節。比如有的出納員開具只有自己簽名、與營業員的交款數額不一致的收據交會計作帳，部分現金被截留；有的出納員自行簽發現金支票去銀行提款，侍機貪污；有的營業員同時使用兩本沒有編號的收據，一本記載的款項交出納員，另一本記載的款項裝進自己的腰包；有的會計員瞞著領導把收回的貨款不交會計入帳，以私人的名義存入銀行；有的保管員月末既不盤點又不同會計對帳，私自把庫存物資拿出去賣掉；有的經營人員把采購回來的商品直接放在櫃台出售，既不通過庫房辦理出入庫手續，又不把貨款交財務入帳，搞「體外循環」。以上都是在管錢、管物、管帳的內控崗位上出現的違紀現象。
（三）會計監督制度與相應的產、供、銷配套制度脫節
在現行的國企管理體制中，由於企業經營者分口管理，造成管理上的條塊分割。財務部門主要是事後算帳，很難起到事前控制、事中監督的作用。往往出現產品已經發出，財務部門還不知道是否己實現銷售。由於供應部門的弄虛作假與失職造成購進材料質次價高，財務部門仍須照價付款。
（四）重大投資環節上的失控現象
購置固定資產和對外投資是企業的重大經濟活動。按規定應事先召集有關會議，徵求多方面意見，進行市場預測，選擇最佳方案，論證方案的可行性。反之如果只憑企業的一把手主觀臆斷，就會使整個投資過程排除其它的參與和監督，輕視會計控制的作用，導致投資虧損直至倒閉。
三、完善企業內部會計控制的對策
良好的內部會計控制能為嚴格執行國家財經紀律及相關制度提供保障，有利於保護企業財產物資的安全完整，在建立內部會計控制時應該從以下幾個方面著手。
（一）建立完善的公司治理結構
完善的公司治理結構是有效實施內部會計控制制度的基礎。就會計控制而言單位負責人作為企業經營者，既是會計控制的主體，也是會計控制的對象，領導者個人自身素質及對會計控制的態度，對內部會計控制的實施起著關鍵性的作用。為此有必要建立完善的公司治理結構，建立所有權、決策權、經營權既相互分離、又相互制衡的機制，解決內部人控制和監督不到位的問題，使經營者在董事會授權的范圍內決策管理，並受到嚴格的監督與制約，從而保證包括內部會計控制在內的企業管理制度的有效實施。國有企業中有必要強化職工代表大會的民主監督職能，實行財務公開，增強經營者的自控意識。
（二）健全內部會計控制制度體系
內部會計控制制度會計控制的核心內容。一般而言內部會計控制的環節設置受企業規模的制約。對於小企業，內部職務分工並不十分細致，往往不可能有足夠的管理人員來從事內部控制的工作，對於有足夠規模的企業，進行廣泛的內部控制就是切實可行的，它們有條件建立健全內部會計控制體系，對大型企業應該建立較高水平的內部會計控制體系。會計控制的主要形式就是制度控制。企業應依據財政部《內部會計控制規范》的要求，結合自身實際，健全和完善適合企業特點的內部控制制度，實現各級控制主體會計及經濟行為的規范化和有效化，以達到會計控制的目的。
（三）強化內部審計
內部審計是保障企業內部會計控制的重要手段之一，是企業內部會計控制系統的重要組成部分，也是強化內部會計監督的制度安排。通過相對獨立的內部審計，防微杜漸，及時發現並糾正各種欺詐、舞弊行為，及時發現管理中存在的漏洞和違法違章苗頭，從而保護企業財產的安全、完整。內部審計要具有相對獨立性，使之制度化、常規化，對內部設計人員要處處以企業利益和投資者利益為主，幫助堵漏、加強管理，使之成為企業領導的「法律顧問」和企業經濟行為的「診斷醫生」；內部審計工作的重點在時間上應從事後審計轉向事中、事前審計，在工作內容上從查處違規違紀審計轉向內控制度審計和績效審計，要推行全面預算管理，嚴格事前、事中控制，把企業的問題盡量消除在萌芽之中。在強化內部審計的同時要把管理審計作為內部審計的發展方向，從加強管理的角度彌補內部審計的不足。
（四）提高財務人員的綜合素質
企業內部會計控制是對企業經營管理各個環節實施有效監控的制度，它大大超過了財務會計的知識領域，是投資、金融、市場、營銷、法律、材料、信息、機構、生產等多方面知識的融合，如果企業財務人員沒有一定的綜合素質，內部會計控制就不可能完全到位。因此，企業財務人員要真正能擔當內部會計控制的重任，不斷更新知識、提高操作能力就顯得刻不容緩。這就要求企業財務人員加強自覺學習的同時，還要加強各級財政部門對企業財務人員的後續教育，不斷加深專業知識學習，加深現代化的企業經營理論、會計手段和方法的學習。
結論
企業內部會計控制是一個系統工程需要多方面的努力，企業的內部會計控制設計其基本日標應該是在保證企業經濟效益最大化的前提下，保證企業順暢運轉而又小失控制，同時，要能對非常規業務進行有效的反應，通過對內部控制的檢測和評價，保證企業內部控制能進行有效的自我調節。
參考文獻：

1. 財政部文件：《內部會計控制規范——基本規范（試行）》，2001年6月22日

2.趙鑫道：「淺談單位內部會計監督」，載《會計之友》，2002年第8期

3.李星辰：「內部會計控制與公司治理結構」，載《華北科技學院學報》,2003年第3期

4.陳娟：「淺談建立和健全企業內部會計控制制度」，載《中南林學院學報》，2004年第3期

5.銀利紅：「新形式下內部會計控制的措施」，載《現代企業管理學報》，2004年第6期

6.張麗湘：「企業內部會計控制應注意的問題」，載《機械管理開發》，2005年第5期

7.李鳳鳴：《內部控制設計》，北京：經濟管理出版社，1997年版