采購內控實例

『壹』 手工會計的內部控制有哪些,並列舉出三個例子

內部控制一般包括內部管理控制和內部會計控制
內部會計控制是處理會計業務時所形成的自我調節和自我約束的有機體，包括了一系列既相互聯系又相互制約的制度和手續。它是會計活動健康有序運行的重要保證，也是開展審計工作的基本條件和重要內容。「中華人民共和國會計法」規定各單位必須建立健全內部會計控制制度，《會計法》關於內部會計控制制度的主要內容包括：職責明確、相互制約、嚴格程序、如實記錄、定期檢查等[1].經過多年的研討、實踐、積累，手工會計系統的內部控制已形成了一整套行之有效的方法和制度，然而，隨著現代信息技術在財會領域的廣泛應用，使得原有的會計內部控制制度和方法在各方面都受到了挑戰。本文認為，與手工會計系統的內部控制相比，電算化會計信息系統的內部控制有以下幾方面的特點：

1.內部控制的措施和方式發生了變化。主要體現在2個方面：一是原手工會計系統下的一些內部控制措施在實施電算化後沒有必要存在。例如，製作科目匯總表、憑證匯總表，試算平衡的操作，以及總賬、明細賬核對等。由於計算機自動計算匯總一般不會出錯，除非在計算機病毒的影響、非法操作和數據受損等情況下才會出現試算不平衡等現象，因此以上措施沒有必要存在。二是原手工會計系統下的一些內部控制措施，在電算化後轉移到了計算機內部。例如，記賬憑證里金額的借貸平衡、各賬戶的發生額平衡、賬戶的余額平衡檢查等，也就沒有必要存在了。一般來講，電算化會計信息系統的內部控制措施分為以組織措施為主的一般控制和以計算機系統程序控制為主的應用控制，並且組織控制是應用控制的基礎和保障；而控制的方式由人工控制轉變為計算機控制為主，並與人工控制相結合。

『貳』 校園中有哪些內部控制的例子

灰色收入，學生的生活條件，住宿環境，考試的福利獎金薪酬，自己建的住宿房，是擱置還是買賣，學生的成績，信息，招錄比等等

『叄』 求以企業內部控制實例，想從實例出發研究其內部控制的建設。 求求求

這東西沒法在網路知道里取得的，要到企業實地考察。

『肆』 需要關於內部控制與風險管理的關系的實例

這是我今年寫論文用到的案例，都是今年的，一個成功的一個失敗的。海爾公司風險防範的成功經驗海爾集團是世界第四大白色家電製造商、中國最具價值的品牌。海爾旗下擁有240多家法人單位，在全球30多個國家建有本土化的設計中心、製造基地和貿易公司，全球員工總數超過五萬人，重點發展科技、貿易、金融、工業四大支柱產業，已發展成為具有相當規模的跨國企業集團。美國次貸危機引發的金融風暴席捲全球，作為製造業大國的中國同樣面臨著巨大挑戰。世界著名的消費市場研究機構 EuromonITor International（歐睿國際）最新發布的監測數據顯示，2008年海爾品牌在全球冰箱市場份額已達到6.3%，超過LG和伊萊克斯等品牌，躍居全球第一。海爾之所以能在金融風暴席捲全球的大環境下中取得如此佳績，很大程度上得益於其對風險防範的強化和創新。海爾主要採取了以下措施對風險實施管控：2.1.1 進行全面內控，建立內部監控機制內部監控機制：為了保證集團的運行安全，平穩的達成戰略目標，海爾建立了一套對風險進行防範和控制的體系，其核心是針對子公司的組織、治理、戰略，以及業務運作的各種制度與流程中可能存在（漏洞，規定空白，人為干擾，缺乏可行性，制度與執行制度的部門與崗位之間沖突，缺乏科學規范，制度過粗，或制度之間存在原則沖突等方面）的問題，為防範、管理乃至消除上述問題而建立一個系統性的、不依賴人的、制度性工作體系。
全員內控：海爾的風險防範是一個全員內控的理念。風險防範已經不僅僅局限於財務部、審計部、法律部等部門，而是將其滲透到了公司的各個層面，無論是從董事會層到經理層，再到員工層，還是從集團戰略層到執行層，再到各個職能業務層，全面的風險防範意識已經滲透到了企業的每個層面、每個員工。 2.1.2 減少存貨、加快資金回收，降低經營風險在美國次貸危機發生後，海爾及時做出了各類風險應對措施，例如在全國范圍內取消倉庫，按訂單生產，像冰箱一年幾千萬的產量，庫存量幾乎為零，極大地降低了存貨在流動資金中所佔的比重。這樣一下子就增加了企業的現金流量，在一定程度上降低了經營風險。2.1.3 建立財務公司財務公司是海爾集團進行業務流程再造的助推器。財務公司的建立解決了企業內部財務關系混亂的局面。企業有了較完善的內部財務監控機制。財務公司實現了資產與資金的雙重增值，是提高資金利用率、降低財務成本的金融工具，也是資金流整合的金融載體。到2008年底，歷經6年的發展，海爾財務公司已經初步完成了由一個單純的資金集中管理服務商到一個集約化金融服務、集團化金融管理、集成化金融支持三位一體的海爾特色金融服務綜合供應商的蛻變，構築了海爾品牌沖擊世界500強的核心競爭力。海爾通過建立財務公司，把財務風險控制模型注入到集團產業內部，全面構建了集團產業財務風險防範體系，整體提高了海爾集團的財務風險防範能力。用創新變革應對風險，在風險面前，海爾走創新之路應對風險。風險和機遇並存，能否規避風險、抓住機遇，主要看企業自身的競爭力。2.2 合俊集團風險防範的失敗教訓創辦於1996年的合俊集團，是國內規模較為大型的OEM型玩具生產廠商。在世界五大玩具品牌中，合俊集團已是其中三個品牌的製造商，並於2006年9月成功在香港聯交所上市，到2007年的時候，銷售額超過9.5億港元。然而進入2008年之後，合俊集團的情況急劇下降。在2008年10月，這家在玩具界舉足輕重的大型玩具公司沒能躲過這次全球性金融風暴，成為中國企業實體受金融危機影響而倒閉的第一案。表面上看起來，合俊集團是被金融風暴吹倒的，但是只要關注一下最近兩年合俊集團的發展動態就會發現，合俊集團倒閉的真正原因主要有以下兩點：2.2.1投資缺乏科學性，盲目多元化2007年9月，合俊集團計劃進入礦業，以3億元的價格收購了福建天成礦業48.96%股權。天成礦業的主要任務是在中國開采貴金屬及礦產資源，擁有福建省大安銀礦。2008年2、3月份，合俊集團付給天成礦業2.69億元的現金，直接導致廠里資金鏈出現問題。全球金融危機爆發後，整個玩具行業的上下游供應鏈進入惡性循環，再加上2008年的生產成本持續上漲，塑料成本上升20%，最低工資上調12%即人民幣升值7%等大環境的影響，導致了合俊集團的資金鏈斷裂。這家銀礦卻一直沒能拿到開采許可證，沒法給公司帶來任何收益，對於天成礦業的巨額投入合俊集團不但沒能收回成本，反而令其陷入資金崩潰的絕境。2.2.2內部管理失控導致成本上升對自然災害的風險評估、應對能力不足。2008年6月，合俊集團在樟木頭的廠房遭受水災，存貨遭受巨額損失。水災導致物料報廢致使生產被迫中斷，合俊集團耗費將近一個月的時間才重新恢復生產。此次水災也嚴重的影響了該集團原材料供應的穩定性及現金流量，從而影響了集團的經營效率。因為水災造成的存貨損失約為6750萬港元。合俊集團在物料管理上也很鬆散，公司物品常常被盜，原材料當廢品賣。而且生產上也沒有質量監控，返工甚至報廢的情況經常發生。合俊集團財務風險防範的失敗最終導致了合俊集團的倒閉。

『伍』 列舉幾個企業日常內部控制方面的例子，最好是會計控制方面的

培養心腹··來···挑撥下屬之間的自關系····不要讓他們太團結·也不要讓他們太敵對····總之很難·····光靠例子是解決不了的·····有些突發事件不是幾個例子帶來的經驗就可以解決的·····要提高自己隨機應變的能力·····

『陸』 淺析貨幣資金的內部控制 論文中舉例某一企業的實例.

1.付款與預算結合，增強付款的計劃性
1.1 付款控制採用與預算結合的方法，增加付款的效率並降低資金成本；
每月天由采購部向財務部提交下月付款計劃，列明供應商名稱及付款金額及付款時間；
1.2 財務部審計付款計劃並報公司資金管理部門或財務總監審批；
1.3 公司出納根據經批準的付款計劃執行付款程序；
1.4 公司財務部稽核員在出納付款前復核收款名稱、收款賬號、金額是否與審批後的付款計劃一致，保證付款執行操作的正確性；
1.5 公司財務部主管每月末對稽核員的稽核記錄進行抽查；

2.付款與授權審批制度結合，提高公司效率
2.1公司制定了授權審批制度
2.2對公司的供應商評級（A信譽度高、B信譽度中級、C信譽度較低）、
2.3對公司的A級供應商優先付款、
2.4從金額上制定了授權制度，50萬以上需財務總監審批，50萬以下由資金管理部經理審批；公司實際上80%的單筆付款均在50萬以下，因此提高了整體工作效率；

3.收款的控制
3.1公司對庫存現金余額採取定額控制的辦法，保證不影響非預見性付款的同時，余額相對較低，以保證庫存現金的安全性；
3.2如公司收到大額現金，需立即送存銀行，辦理銀行存取款業務時，金額超過5萬元的，必須由公司財務部另一名同事陪同，並由公司專車接送（如條件允許），如無條件，可打計程車，以避免搭乘地鐵、公交時，環境復雜，增加丟失的機率。
3.3公司不得坐支現金；

4.跨部門的流程改進
4.1公司財務部與銷售部門溝通後，擬通過提高應收賬款的周轉率來增強公司財力效率；
4.2公司銷售款項在完全業務交付產品後，必須在2月內回款，銷售人員的獎金與當月回款金額掛勾；從機制上增強公司銷售人員促進回款的積極性；

實務中的一些理解，希望對你有幫助！

『柒』 求關於企業內部控制存在問題的實例

最近的三鹿奶粉事件不就是個好例子嗎
不管主官還是客觀，企業在原料采購把關上嚴重失職的

網上查些資料

『捌』 企業貨幣資金內部控制中監督力度不夠的例子有哪些

其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。

最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。

當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。

貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。

『玖』 急用：求企業內部控制創新論據論證，最好的是統計的數據和實例

把問題打到網路 或 搜狗 上，自然就會有答案。