學校經費支出內控核管理制度

1. 我看現在很多企業都會為核心人才提供內控管理的培訓，有什麼意義

隨著我國步入全面內控管理的現時代，越來越多的企事業單位開始重視內控管理的重要性。企業健全、良好的內控管理有利於提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益。內控管理在企事業單位中的地位舉足輕重，企事業單位需要一大批既懂得國家內控制度，又具有實踐經驗的復合型、實戰型專業人才，對各項經濟活動進行事先計劃和統籌安排。
一名好的內控管理師需要具備金融、財務、績效管理、組織治理、風險管理等多門學科知識，送企業的核心人才參加內控管理師ICM的培訓可以為企業培養專業的內控管理人才，規避很多風險。
我們單位的會計經理就參加過財政部和首冠的內控管理ICM培訓，回來之後領導還給她升了職。

2. 內部稽核和內部控制的區別是什麼

1、內部稽核是會計機構本身對會計核算工作進行的一種自我檢查或審核工作，它是會計監督的內容，也是內部控制的主要方式。內部稽核的目的在於防止會計核算中所出現的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核，對日常核算工作中所出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或制止，以提高會計工作質量。
2、內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。為了實現其經營目標，保護資產的安全完整。保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。 內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計信息資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強復核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨復雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
3、內部稽核和內部控制的區別就在於：內部控制是一系列的方法是一種措施，而內部稽查是自我檢查或是自我審核，是內部控制的主要方式，在會計核算中二者缺一不可。

3. 內部控制的核心

內部控制的核心主要目的是風險控制和監督管理，具體表現為全方位的過程式控制制。因為各企業的所有者對自身企業在各個階段的營運目的不同，內部控制的核心內容也不同，但是，一般都會以成本控制為其最基本的核心內容。

4. 內部控制制度最核心的思想是什麼

內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟回和會計信息的正確可答靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，並予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。
核心：強化管理。

5. 內部牽制制度，也稱為（）制度,是內部控制制度的重要組成部分。A內部稽核 B內部審計 C內部控制 D錢財分管

D錢財分管

6. 企業管理制度

合易認為：1、企業文化及制度流程管理制度體系：包括規章制度管理制度、流程管理制度、企業文化理念大綱、企業行為規范手冊、員工獎懲管理制度、員工手冊等。

2、行政辦公管理制度體系：包括計劃總結管理制度、會議管理制度、文件管理制度、提案建議管理制度、印信管理制度、接待管理制度、綜合檔案管理制度、辦公用品管理制度、出差管理制度、車輛管理制度、基建維修管理制度、宿舍管理制度、食堂管理制度、辦公環境管理制度、綠化管理制度等

3、信息管理制度體系：包括信息系統管理制度、計算機軟體管理制度、計算機設備管理制度、計算機網路管理制度等

4、人力資源管理制度體系：包括組織結構、部門職能、崗位職責、績效管理制度、薪酬管理制度、招聘管理制度、內部競聘管理制度、幹部管理制度、培訓管理制度、新員工試用期管理制度、人才梯隊建設管理制度、員工職業生涯發展制度、人事管理制度、人事檔案管理制度、勞動紀律管理制度等

5、財務管理制度體系：包括預算管理制度、資金管理制度、票據管理制度、費用報銷及借支管理制度、帳款管理制度、成本費用管理制度、存貨管理制度、固定資產管理制度、低值易耗品管理制度、審價管理制度、會計核算管理制度、會計電算化管理制度、財務稽核管理制度、會計檔案管理制度、統計管理制度等6、風險控制制度體系：包括審計管理制度、法務管理制度、合同管理制度、內控管理制度

7、營銷管理制度體系：包括市場調研製度、銷售價格管理制度、銷售市場劃分管理制度、銷售渠道管理制度、市場策劃及推廣管理制度、電商管理制度、產品交貨管理制度、售後服務管理制度、退換貨管理制度、銷售人員管理制度、客戶管理制度、竄貨管理制度、銷售費用管理制度等

8、供應鏈管理制度體系：包括采購管理制度、供應商管理制度、招標操作規程、ODM、OEM訂單管理、倉儲管理制度、廠內配送管理制度、廠外配送管理制度、廢舊物資處理制度

生產管理制度體系：包括生產計劃調度管理制度生產過程采購品、半成品、成品管理制度、工時定額管理制度、材料定額管理制度、質量管理體系、設備管理制度、工裝管理制度、工具管理制度、設備維修保養管理制度、設備事故處理制度、能源管理制度、計量管理制度、交接班管理制度、班會管理制度、車間6S管理制度、生產台賬管理制度、生產外協管理制度等

9、安全環保管理制度體系：包括安全生產管理制度、消防安全管理制度、保衛工作管理制度、作業安全防護規則、勞保用品管理制度、廠區環境管理制度、環保設施管理制度、有害廢棄物管理制度、職業健康安全管理體系等

10、研發技術管理制度體系：包括產品開發與設計管理制度、新產品試制管理制度、產品工藝管理制度、技改管理制度、技術文件管理制度、標准化管理制度等

7. 反洗錢內部控制制度的核心管理制度不包括哪些

確保反洗錢工作制度有效執行的內部審計和稽核制度；客戶身份識別程序、報告專大額和可疑交易流程、保屬存客戶身份資料和交易記錄制度；
反洗錢工作保密制度；保證董事會和高級管理層及時掌握反洗錢工作情況的報告制度及員工反洗錢定期培訓計劃等。

8. 如何通過更新內控指引，完善核心系統及加強人員培訓等手段，加強開戶管理

現在復銀行的監管由銀監制局監管，並不是人民銀行。對於對賬率及對賬時間相關規定沒有作出具體規定，在中國銀行業監督管理委員會令2007 年第 6 號《商業銀行內部控制指引》中只規定「商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，建立和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務台賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定 」，商業銀行出於審慎經營、加強內部控制、防範案件、確保客戶資金安全需要，均規定對賬率100%及每月至少對賬一次。

9. 根據《會計法》的規定,會計機構內部應當建立()A內部審計制度B內部控制制度C內部稽核制度D內部責任制度

選C 內部稽核制度根據《會計法》的第三十七條 會計機構內部應當建立稽核制度。

10. 內部控制制度包括哪些

企業內部控制制度劃分為內部管理控制制度與內部會計控制制度兩大類。內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，企業單位的內部人事管理、技術管理等，就屬於內部管理控制。內部會計控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制。例如，由無權經管現金和簽發支票的第三者每月編制銀行存款調節表，就是一種內部會計控制，通過這種控制，可提高現金交易的會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性。企業單位制定內部控制制度的基本目的在於：保證組織機構經濟活動的正常運轉，保護企業資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算（包括會計核算、統計核算和業務核算）的正確性與可靠性，推動與考核企業單位各項方針、政策的貫徹執行，評價企業的經濟效益，提高企業經營管理水平。尤其需要指出的是，企業財務管理系統電算化已經普及，但計算機信息失控、破壞情況日趨嚴重，從而造成責任不明、相互推卸等問題，其關鍵在於計算機核算軟體存在著密碼缺乏牽制性，常用的密碼設置方法已不適應電算化會計信息系統的管理和發展，所以財務管理電算化應提高會計信息的保密程度，避免信息泄漏及對實體信息破壞。內部控制貫穿於企業經營管理活動的各個方面，只要企業存在經濟活動和經營管理，就需要加強內部控制，建立相應的內部控制制度。