設備基礎內控網

❶ 一個公司內部管理的基本流程

一般企業有:生產部、質量部、行政部、供銷部四個部分
下面是樣本：
管理制度:
標題： 設備管理制度 標准條款

1.目的：為保證全工廠生產所需設備都能正常運行,滿足生產產品要求,創造更高的生產效益,降低生產成本,提高產品產量,延長設備的使用壽命,以求達到產品的質量更加穩定.
2. 范圍：本辦法適用於工廠內所有生產所需設備的管理、維護、保養、使用、修理及處理。
3. 權責
生產部監督、指導、檢查、督促生產現場設備的維護工作並對設備的有效性負責。
生產車間負責設備的正確操作、安全使用、合理安排日常維護保養。
3.3 設備的采購主要由行政部負責，生產部必要時協助。
3.4 生產部對所有設備修理，落實專職人員負責定檢修理。
3.5 生產部對報廢設備進行評估與確定，報總經理批准。
4．定義
4.1 三好：⑴管好設備：⑵用好設備：⑶修好設備。
4.2 四會：⑴會使用：⑵會修理：⑶會檢查：⑷會排除一般故障。
三不放過：⑴.事故原因分析不清不放過。
⑵.事故責任者與員工未受教育不放過。
⑶.沒有安全防範措施不放過。
5. 作業內容
5.1生產部根據生產需要，向總經理提出申請，經審批後，進行設備的選型、定型、采購。
5.2設備到貨後，由質量工藝人員對到貨設備按說明書項目進行驗收。對驗收合格的設備由生產部列入機器設備工裝模具清單。對驗收不合格的設備由生產部負責聯系行政部或當事責任人，對不合格設備責令退貨或修復。
5.3一般小設備由車間自行安裝，關鍵設備由生產部根據設備安裝平面圖，工藝流程圖，技術條件，防震防爆，安全環境，工作流轉等要求，指定部門和人員進行安裝。關鍵設備和大型設備安裝後，由生產部組織進行空車調試及負荷運轉調試，調試合格，交付生產使用部門使用。調試不合格，生產部責成供貨方修復或調換處理。
5.4生產部負責組織人員編寫設備使用維護指導書。
5.5設備操作人員必須做到「三好」「四會」並按規定做好日常保養工作。
5.6對重要設備須編制檢修計劃，生產部負責實施。
5.7車間負責人指定，督促生產操作人員負責設備的日常保養，生產部不定期抽查生產設備維護保養工作狀況。當設備發生故障，一般由設備維護人數維修。較大故障由可委託外部專業單位維修，或維修小組進行。
5.8生產部負責監督設備維護保養，並負責執行，生產部負責對全工廠所有設備進行定期檢查，以確定在用設備完好。
5.9設備在生產使用到規定年限，不能滿足生產要求，且無修復價值的，由生產部編寫設備報廢申請報告，報總經理批准後作報廢處理。

標題： 工裝模具量具管理制度 標准條款
一、 目的與適用范圍
通過對工裝模具進行有效控制，確保工裝模具精度要求，使工裝模具處於完好狀態，保證產品質量符合規定要求。本制度適用於工裝模具的管理。
二、職責
1.生產部 根據產品要求負責組織工裝模具的加工和製成驗證。
2.生產部 負責工裝模具和試件的檢驗工作。
3.生產部 負責工裝模具的管理、維護和修理工作。
三、工作實施要點
1.工裝模具的加工和製作。
生產部 根據產品要求負責實施工裝模具的委外加工和製作。
2.工裝模具的驗證和評定
2.1工裝模具製成後生產部 根據圖紙的生產要求組織生產部進行試模，對工裝模具的准確性進行驗證，工裝模具和試件按規定要求進行評定，合格方可投入使用。工裝模具不合格由加工者採取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生產部 負責根據產品的生產要求，對試件進行檢驗並記錄。
3.工裝模具的管理和維護。
3.1工裝模具交付生產部後，由生產部負責工裝模具的保管，並放在指定區域內。
3.2工裝模具應建立台帳，並編號登記管理。
3.3工裝模具使用時，工裝模具使用者應作好記錄。工裝模具使用者應做好工裝模具的維護工作。貯存不用的工裝模具，應定期檢查和維護，保證隨時可提供合格的工裝模具。
4.工裝模具的使用和維修。
4.1每次工裝模具使用時，由生產部進行生產試模，首檢合格後工裝模具才可正式使用。
4.2 在使用過程中工裝模具若有損壞或磨損，使用者應上報生產部 ，及時組織維修。工裝模具修理由專人負責，修理後由質檢員按規定進行檢驗，合格後方可使用。
5.工裝模具的報廢、更換
工裝模具經修理後不能滿足規定要求時，由生產部提出報廢申請，報總經理批准，生產部根據實際情況確定是否安排重新製作新工裝模具。
四、模具使用注意事項：
1、新制模具必須有檢驗記錄和合格樣品，才能入庫；
2、使用後的模具必須有車間主任簽字確認的技術狀況及模具檢驗記錄，模具使用數量（沖次）才能入庫；
3、經修理後的模具，必須有自檢、互檢專檢確認合格的檢驗記錄和合格的樣品，才能入庫；
4、模具的領用和歸還的過程中，不得疊放、磕碰，以防模具人為損壞；
5、模具在使用過程中，嚴禁敲、砸、磕、碰，以防模具人為損壞；
6、模具在使用過程中，導柱、導套或其他特殊要求的地方應注意加油潤滑；
7、模具在使用過程中，一定要保持機床工作檯面清潔、整齊、無雜物，墊鐵要等高，擺放合理，使模具受力均衡；
8、模具應高速合理的工作深度， 以防合模太深，損壞模具；
9、模具在使用中，如非正常使用損壞，則由使用者賠償損失；
五、工具、量具、檢測儀器管理制度
1、工具、量具、檢測儀器必須按規定正確使用；
2、每季度各部門的分帳與公司總帳核對一致，發現有損壞或遺失要及時處理，
3、工具、量具、檢測儀器領用者必須由本部門領導簽字的領用申請單和工管員的落帳登記編號單，領用人員還必須佩帶胸卡倉庫才給予發放；
4、工具、量具、檢測儀器若非正常使用損壞，由使用者負責賠償；
5、工具、量具、檢測儀器保管不當造成遺失，則由保管者負責賠償；
標題： 安全生產管理制度 標准條款
1、 工廠全體員工必須樹立建立「安全第一」的思想，全面履行安全生產責任制。
2、 工廠設立安全生產檢查小組，負責安全生產管理工作，該小組職責是：
（1） 建立工廠范圍內的安全生產組織網路；
（2） 編制安全技術措施計劃；
（3） 組織安全技術措施計劃項目實施；
（4） 審核新建、改建、擴建項目安全條件；
（5） 組織員工安全生產宣傳教育；
（6） 安全生產檢查；
（7） 傷亡事故調查和處理
3、 工廠各級生產管理人員必須把安全工作放在重要地位，做到管生產必須管安全，對本部門、本車間的安全負責。
4、 工廠各部門都應在各自的業務范圍內對實現企業的安全生產的要求與措施負責。
5、 保證安全生產是全體員工的共同任務，工廠員工要積極參加安全生產的各項活動，自覺遵守各項安全生產制度和崗位安全操作規程，不得違章作業，發現他人違章作業要立即勸阻並報告領導；要愛護和正確使用勞保用品工具設備，發現事故隱患及時處理並報告領導。
6、 所有上崗人員必須學習熟知本崗位的安全操作規程。
7、 新入工廠生產員工進廠要進行三級安全教育，並進行考核，考核合格方能上崗，安全教育培訓資料存入個人檔案。
8、 在採用新工藝、新技術、新設備和製造新產品時，必須由所在部門、車間或生產部 門根據新的安全技術規程和崗位操作方法對操作人員進行專門教育。
9、 員工轉崗時，必須重新進行班組安全教育，經考核合格後方可上崗操作。
10、 新建、擴建、改建和新工藝、新技術採用必須貫徹「同時設計、同時施工、同時竣工驗收」原則，凡不符合安全要求的項目，不準驗收和投入使用。
11、 對違反操作規程造成傷亡事故的有關領導人員和直接責任人員應嚴肅處理，情節嚴重的追究法律責任。
12、 安全生產檢查小組開展各項檢查活動，其中包括周二10：00定期檢查，及每個工作日的不定期檢查，通過檢查，必須使員工不斷提高安全生產重要性的認識，加強紀律，嚴格制度，消除隱患。
13、 對違反操作規程的責任人每次罰款50元。
14、 安全生產檢查必須貫徹邊檢查邊整改的原則，對檢查出來的問題要做到定整改措施、定整改日期、定整改負責人，安全檢查小組要對事故隱患跟蹤到底。
15、 工廠員工上崗前必須穿戴好個人防護用品，操作轉動設備的女工必須戴好工作帽。
16、 進入車間員工一律在指定的通道上行走，危險地方嚴禁通行。
17、 工作中應精神集中工作場所嚴禁喧嘩或做與工作無關的事情。
18、 員工工作前應做好充分的休息，嚴禁在工作前和工作中飲酒。
19、 嚴禁非工作需要而擅入他人工作地點，以防意外的發生。
20、 車輛在工廠區域內行駛速度不得超過5公里/小時。
21、 嚴禁擅自動用別人操縱的機電設備。
22、 與機械設備無關人員不得靠近設備傳動部分，更不得隨意觸動電氣設備。
23、 車間機電設備的安全保護裝置，應保持完整可靠，嚴禁私自拆除。。
24、 工廠員工必須注意現場懸掛的警告牌和一切安全指示標志，任何人不得隨意移動或損壞。
25、 在工廠生產區域內需動用明火者必須經安全檢查小組同意，並辦理有關手續。
26、 公司員工必須按規定穿戴好勞動保護用品；
27、 開機時必須按規定檢查電器開關、按鈕、機床接地線安全裝置等是否完好無損；
28、 沖壓機操作工禁止採用腳踏開關操作設備，必須要用腳踏開關工作的必須經過車間領導同意，使用腳踏開關工作時，嚴禁腳一直踩在腳踏開關上；
29、 設備上的安全裝置不得自行關閉或棄之不用，因工作需要拆除的須經車間領導同意；
30、 沖壓工工作時，嚴禁將頭或手及身體其他部位伸到上、下模之間，因清掃或其他原因需要的必須事先關機；
31、 臨時電源拉線（如電風扇、槍鑽等）的拆裝必須由電工來操作，其他人不得自行其事，臨時電源線不得壓在重物下面，臨時線用完後必須收好；
32、 設備操作者有事離開機床，必須關機，以免誤傷他人；
33、 行車、叉車的使用由公司指定人員開動，其他人不得擅自開動；
34、 車間工人不許穿涼鞋、拖鞋上班，鑽床、攻絲機操作人員禁止戴手套，砂輪機、點焊機操作人員必須戴保護眼鏡，公司員工嚴禁酒後上班；
35、 化工葯品、油料等由專人保管，需要領用時須由保管人員同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完後要裝進容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧氣、乙炔、油料等易燃易爆物品有專門放置地點，不得隨意擺放；
37、 消防器材不得故意損壞或擅自移動；
38、 消防通道要暢通無阻，不得堆放物品，消防龍頭上面和旁邊不得堆放物品。
39、 不得將明火帶入易燃易爆物品放置的場所；
40、 因工作作業需要動火的，按規定由動火單位填寫「臨時動火工作申請」，經安全部門同意後，採取一定的防火措施才能作業；
標題： 消防安全管理制度 標准條款

1、 工廠防火工作必須貫徹「預防為主，防消結合的方針」和「誰主管誰負責」的原則。
2、 工廠員工必須定期進行消防知識以及安全培訓，並要求熟練使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放區域須有明確醒目的防火標記。
4、 如有明火，操作人員不得離崗，做好安全防範措施，離開時將火種熄滅。
5、 對電器線路定期檢查，不準隨意私接電，用大功率電器設備。
6、 定期檢查消防器材，確保有效完備，如發現有不安全隱患，應立即責令整改。
7、 嚴格按照國家有關消防管理條例執行，保障工廠消防安全。
8、 將滅火器放置於陰暗背光場所，不放置高溫場所。
9、 滅火器應遠離高溫火源，以免發生高溫爆炸。
10、 每年定期檢查一次滅火劑重量，如泄漏量超過原重量的5％，須查明原因並補足。
11、 工廠員工必須定期進行消防知識培訓，並要求熟練使用消防器械。
12、 發現火警立即撥打119。
13、 將消防器械保管落實到個人，隨時檢查，確保消防器械完好如初。
標題： 倉庫管理制度 標准條款

一、原輔材料庫：
1. 倉庫保管人員應根據各車間、各部門的物資需要填寫《采購單》，報總經理批准後，交行政部采購。
2. 倉庫保管員有責任通知質檢人員對采購的材料物資進行質量檢驗，對不符合生產要求的物資，倉庫人員有權拒收，由行政部作出退回和調換處理。
3. 倉庫保管員必須做到實事求是進行數量清點，名稱規格的復核，與采購要求相符，保存送貨單，送貨單單必須註明發票號碼，采購簽字。
4. 倉庫各種原組別、類別、用途，分區域堆放，保持清潔整齊，小物件必須放在貨架上面，各類物資防止受潮變質。各類物資標明品名、規格卡片，做到卡片與實物相對應，與帳冊數量相同，達到系統化、規格化，以便發料、保管和盤點。
5. 各部門車間必須按生產任務領料，倉庫保管人員必須按表發放。
6. 倉庫對物資調撥手續，報總經理批准後才能實施。
7. 倉庫保管人員按照先進先出的原則進行發料，必須具備識別同一品種，不同規格的能力，以便熟練正確無誤的備料。
8. 倉庫保管人員按原始憑證准確登記明細帳，倉庫保管人員每天清點出入頻繁的物資，做到帳物相符。若有差錯，報生產部查明原因，並有當班倉庫保管人員負責。
9. 每月二十五日，保管人員對倉庫全面盤點，做到帳與實物相符，並在盤點後三天內將物資庫存表交到行政部備案。
10. 倉庫保管人員要配合財務人員每月一至二次的物資抽查。
11. 倉庫要注意通風、防水、防潮、防蛀，嚴禁在庫內吸煙，不準外人隨意出入倉庫，以確保倉庫安全。
12. 管理人員要提高對物資管理重要性的認識，加強責任性。確保廠生產的順利進行。
13. 各類材料一律不得擅自外借，若須外借者，必須有總經理審批，辦理外藉手續並備查。
14. 管理人員必須做到三條：編號整齊、擺放整齊、庫容整齊，以利於查對及取放。
15. 材料報廢必須經質檢員核實，並開材料報廢有關文件，寫明品名、編號以及數量。倉庫憑報廢文件辦理報廢手續，並把報廢材料放到指定的地方。
二、 成品倉庫：
1. 根據產品包裝情況，分清品名以及規格入庫。核對記錄成品帳，保存裝訂，以備查找。
2. 成品按類別堆放整齊。
3. 倉庫要求必須要通風及防潮，以防止產品在使用和交付前受到損壞或變質。
4. 倉庫按消防規范安裝消防器材，確保倉庫安全。
5. 倉庫保管員應經常檢查帳物卡及產品在成品庫內可能發生的質量變故。
6. 倉庫保管員每月1日應進行盤點並在三天內將盤點表交到有關部門。
7. 倉庫保管員憑銷售發票或送貨單發貨，並做好出庫手續，以備查考。
8. 倉庫保管員要認清單據上的各規格和數量發貨。

標題： 考勤管理制度 標准條款
第一章 總則
1、 為進一步加強企業規范管理，營建高效、有序的工作環境，結合本公司的實際情況，制定本條例。
2、 本條例適用於所有被本公司聘用的在崗員工和與本公司有勞動合同關系的員工。
3、 認真執行考勤制度是每個員工的職責和義務。每個員工都必須自覺遵守考勤制度，按時上下班，不遲到、不早退、不無故缺勤。
4、 行政部負責考勤工作，嚴肅認真貫徹執行考勤制度。
第二章 作息時間
5、 公司實行6天工作制，每周享受1天公休假（單休）。
6、 3月1日----11月30日工作時間：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作時間：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部門須安排滿足正常工作所須的值班人員，並安排好值班人員的調休。
第三章 考勤辦法
8、 公司根據具體情況採取打卡或簽到方法進行考勤，每個員工應主動配合，缺勤員工須提前辦理相關手續，否則視為曠工。
9、 打卡制度
9.1公司副總經理級（含）以上人員和出差人員可免打卡或簽到，其他人員因特殊情況免打卡或簽到由總經理批准；但請假管理仍按考勤管理制度執行。
9.2應打卡部門的部門經理（含）以下員工一律實行上下班打卡或簽到制度。
9.3員工考勤不得作假，一經發現，每次分別給予作假者曠工1天處理。
10.考勤異常
10.1員工須先到公司打卡或簽到後，方能外出辦理各項業務，特殊情況需經主管領導簽卡批准，不辦理批准手續者，按遲到或曠工處理。
10.2打卡員工調休、忘打卡、上班時間需短時間外出辦理、或因工作原因不能回來打卡一律在行政部領取、填寫《員工考勤異常登記卡》，經上級主管簽字確認後報行政部備案，否則按曠工處理。
10.3員工因公出差，不能當天返回的，應於出差前憑《出差申請單》到行政部填寫《員工考勤異常登記卡》備案，出差返回後主動到行政部銷差，否則視為曠工。
10.4員工除公司規定的有薪假，只要出現遲到、早退、脫崗、請假等情況，按額扣發工資。
10.5如有月底最後一個工作日未能按時打卡，可以在次月第一個工作日內進行補簽。
11.簽卡審批
11.1部門副經理級以下員工由公司各部門經理或部門負責人簽卡；
11.2部門副經理級以上員工由總經理簽卡。
12.遲到、早退和脫崗
12.1上班遲到15分鍾打卡即視為遲到，下班提前1分鍾打卡視為早退。
12.2無故遲到早退半小時以上，扣發工資20元，超過一小時的扣發工資50元。
12.3一個工作日內，無故遲到早退一小時以上，又未以任何形式辦理相關請假手續的，視為曠工半天。四小時以上 ，視為曠工一天。
12.4一個工作內出現無故離崗20分鍾以上即為脫崗，每發現一次視為曠工一天。
12.5行政部根據當月考勤原始憑據填寫月度考勤報表，對所涉及到員工入、離職、晉
升、轉正等人事異常的詳細日期、薪資級別等進行備注，成為薪資計發的重要依據；
12.6行政部將不定期組織相關人員檢查各部門打卡、出勤情況，如發現異常情況應知會相關人員，及時處理。
第四章 公假及法定假日放假規定
13. 本條例中界定的公假指員工在工作時間因公外出或公司派出參加短期培訓。
14.公司員工在國家法定節日（元旦、春節、勞動節、國慶節等）依法享受國家規定的休假，具體如下：
節日 假期 適用范圍
元旦 一月一日 全體員工
春節 農歷正月初一、二、三 全體員工
勞動節 五月一日——五月三日 全體員工
國慶節 十月一日——十月三日 全體員工
婦女節 三月八日（半天） 全體女員工
15.全體員工放假的法定節日，適逢公假，應當在工作日補假。部分員工放假的法定節日，適逢公假，則不補假。
16.公假、法定節日期間，工資照發。
17.公假、法定節日期間員工如需加班，按國家規定計發加班工資。
18.員工可以請無薪事假，原則上連續事假不可超過5天。
19.員工請休事假須提前申請，部門負責人根據實際情況進行審批並呈報行政部備案。
20.員工事假工資扣發標准：月事假三天內扣發工資額=（基本薪資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/26×本月累計事假天數；事假三天以上的，超出天數扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×（本月累計事假天數）
21.曠工工資扣發標准
21.1曠工半天（含）以下者，扣發工資50元；
21.2曠工1—3天，扣發工資200元，記警告處分一次。
21.3曠工4—7天，扣發工資200元，並處降級降職，嚴重者勸退辭退；
21.4一年累計曠工15天的,作開除處理。
22.如果發生員工曠工或未辦理任何手續不上班的，部門經理必須引起足夠重視進行跟蹤並向總經理匯報。無正當理由經常曠工，經批准教育無效，公司有權作除名或辭退處理。
第六章 病假處理方法
23.員工患病、非因公負傷，需要停止工作治療、修養者，可請病假，員工請病假提供醫院相關證明，否則按事假處理；員工持副總經理（含）以上人員簽發的病假特批准，可不出具醫院病假證明請休病假。
24.員工請病假如因特殊情況不能事先辦理請假手續，最遲應於上班後一小時內電話通知部門負責人，並在返崗後第一時間憑有關證明補辦請假手續；
25.員工如因傳染性疾病請休病假，在病癒返崗前，須按公司規定到指定醫院進行身體檢查（費用自理），經行政部核查結果並批准後，方可返崗工作。
26.員工病假工資扣發標准：病假扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×本人累計病假天數×50%
27.除住院和計劃生育方面病假之外，員工一年內病假累積達到30天以上的，30天後的病
假天數只能計發基本工資。
第七章 其他假期處理方法
28.婚假
員工辦理結婚登記手續後，享受婚假三天後；實行晚婚者，婚假在原基礎上增加十天；一方居住在外地，需到外地結婚者，另核給路程假。員工申請婚假時，須向人力資源部提交結婚證復印件。婚假須在結婚時使用，過期作廢。
29.計劃生育假
女員工孕期需要作產前檢查的，給予產前檢查假。孕期在七個月以上身體不支的，可請假休息，其工核發標准與病假相同。
女員工正常生育的產假為90天；難產產假120天；本公司員工可享受全薪產假。
配偶生育，男員工可享受全薪看護假10天，超出10天的天數按病假處理。
30．工傷假期
補充：
崗位制度樣本:
生產部主管崗位職責：
1. 認真貫徹執行廠生產經營方針、目標、執行總主管指令。
2. 根據廠業務計劃，負責編制廠施工計劃。
3. 負責生產協調，處理好生產與工程師、生產與設備、生產與業務方面的問題，確保合同完成，尤其確保重要合同完成。
4. 負責組織落實生產實施計劃，加強生產現場管理。
5. 完成總經理布置的各項任務。
技術人員崗位職責：
1 對工程質量全面負責，組織對重大技術、質量問題及質量事故的分析，並對工廠產品質量存在的問題提出解決措施。
2 組織採用行業，國家標准，積極推行國際標准。
3 組織制定技術改造規劃，研究和推廣新技術、新材料、新工藝和新設備。
4 組織制定產品實施計劃。
5 提高產品質量，負責產品升級、創名牌。
營銷部主管崗位職責
1. 市場的開拓，以及顧客的售前、售中、售後的服務等。
2. 對顧客滿意度進行調查，並把調查結果向上級反饋。
3．收集來自顧客反饋的信息，以及顧客的需求。
4．任何顧客的抱怨，都應該耐心的聽取，並對抱怨的內容及時向上級領導反饋。

❷ 簡要說明固定資產內部控制制度的基本內容。

固定資產內部控制管理制度基本內容：
第一章 總 則
第一條:為了加強企業固定資產的管理，防止國有資產流失，維護資產的安全和完整，實現國有資產的保值增值，根據《中華人民共和國會計法》、《會計准則》等制定本制度。
第二條：固定資產是企業用於為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過1年，而且單位價值較高的有形資產
第三條：包括：房屋、建築物、機器設備、設施、運輸工具等。
第四條：企業固定資產的折舊方法為年限平均法，折舊方法一經確定，不得隨意變更。

第二章 機構設置和職責
第五條：企業固定資產由使用部門、設備管理部門、 財務部門、詢價部門、內審部門負責管理。
第六條：使用部門負責本部門固定資產的預算草案與申購預算編制及固定資產的驗收、保管、維護、定期盤點的管理工作。 第七條： 設備管理部門的職責
（一）負責編制企業年度固定資產購置預算。
（二）監督使用部門做好設備的使用和維護工作，確保設備完好提高利用率，並定期組織設備的清查，保證帳、卡、物三相符。
（三）負責固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批並辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。組織編制設備大中修預算，按期編報設備更新預算。
第八條：財務部門的職責：負責固定資產的核算管理工作，定期與設備管理部門、使用部門進行賬賬、賬物核對工作，根據審批調整固定資產賬目，進行賬務處理。結合企業實際情況制定折舊政策。
第九條：詢價部門的職責：負責固定資產購置詢價，並將詢價結果以書面形式報內審部門。
第十條：內審部門的職責：對資產購置、處置活動的全過程進行監督和評估。

第三章 固定資產的增加、處置
第十一條： 固定資產應當按照成本進行初始計量。
（一）外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。
（二） 自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
（三） 投資者投入固定資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。
（四） 非貨幣性資產交換、債務重組、企業合並和融資租賃取得的固定資產的成本，應當分別按照《企業會計准則第7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計准則第12號——債務重組》、《企業會計准則第20號——企業合並》和《企業會計准則第21號——租賃》確定。
第十二條： 確定固定資產成本時，應當考慮預計棄置費用因素。
第十三條：企業應對融資租入固定資產單設「融資租入固定資產」明細科目核算，設備管理部門在備查登記薄中記錄，與本企業固定資產區別。
第十四條：資產處置包括：固定資產出售；報廢、報損、盤盈、盤虧、無償調撥、捐贈、及其他處置方式。 第十五條：固定資產處置程序：
（一）固定資產資產總額在20萬元以下的，由設備管理部門遞交分管經理審核後，報企業企業經理審批，按照規定程序上報自治區財政廳備案。
（二）固定資產總額在20萬元以上的固定資產處置，由設備管理部門遞交企業企業經理審核，上報企業集團公司主管部門審核後，報自治區財政廳審批。 第十六條：處置上報資料：
1.固定資產的購貨單（發票、收據）、工程決算副本、記賬憑單復印件、固定資產卡片等，（復印件加蓋單位的公章）；
2.固定資產的名稱、規格型號、數量、單價清冊；
3.固定資產目前使用情況說明；
4.固定資產調撥、捐贈審批表； 5.固定資產交易申報審批表；

6.出售和報廢、報損固定資產時，有法定鑒定機構或法定資格的社會中介機構出具的鑒定意見或資產評估報告； 7.固定資產報廢、報損審批表； 8.對非正常損失責任者的處理文件；
9.因房屋拆除等原因需辦理資產核銷手續的，要提交相關部門的房屋拆除批復文件或建設項目拆建立項文件； 10.其它相關資料。
第十七條：固定資產報廢條件：
(一)超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
(二)不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 （三）腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。 （四） 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。 （五）因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
第十八條：出售或投資轉出的固定資產，由使用部門提出處置申請，詢價部門進行市場調查，固定資產的處置價格報企業分管副經理、企業經理、董事會審核審批後確定。
第十九條：固定資產處置涉及產權變更的，房管部門應及時辦理產權變更手續。 第二十條：出借、出租固定資產，由設備管理部門會同財務部門按規定授權報經批准後予以辦理。
第二十一條：固定資產處置、出租、出借收入和發生的相關費用，應及時入賬，保持完整的會計記錄。應當將處置收入扣除賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。固定資產的賬面價值是固定資產成本扣減累計折舊和累計減值准備後的金額。
第二十二條：固定資產的內部調撥，由設備管理部門填制「固定資產內部調撥單」。固定資產會計、設備管人員根據審批後的調撥單辦理相關業務的轉移工作。

第四章 固定資產的使用與維護
第二十三條：使用部門負責固定資產的日常維修、保養、定期檢查、及時消除風險的工作，設備管理部門應定期或不定期檢查固定資產的完整性。
第二十四條：固定資產的大修理，應當由使用部門提出書面申請，設備管理部門組織有關技術鑒定工作，將審核的結果按授權審批程序辦理。
第二十五條：固定資產技術改造應組織技術部門、設備管理部門、內審部門進行可行性論證，審批通過後予以實施。

第五章 固定資產的清查
第二十六條：固定資產的清查，應每半年、年終對固定資產進行全面實地清查盤點。
第二十七條：盤點工作由設備管理部門組織，財務部門配合，具體使用部門負責實施。
第二十八條：盤點人為使用部門設備管理員，會點人由財務部門和設備管理部門指派，監點人由內審部門指派負責監督檢查盤點工作。
第二十九條：使用部門核對實物與固定資產台帳並負責填制清查盤點表，設備管理部門核對固定資產賬、卡、物負責匯總編制清查盤點表並以書面形式詳細說明資產處置的原因。

第六章 固定資產的封存及啟用
第三十條：對於未使用、不需用的固定資產，設備管理部門和使用部門應當及時提出處理意見，經主管財務經理審批後實施。
第三十一條：使用部門向設備管理部門提出封存（或啟用）申請，設備管理部門、使用部門、財務部門會簽後，報主管財務經理審批，由固定資產會計辦理轉賬手續
第三十二條：對封存的固定資產，設備管理部門應指定專人負責日常管理，定期檢查，確保資產的安全、完整。

第七章 責任追究
第三十三條：對保管不當、或擅自處置固定資產等情形，造成固定資產損失的單位和個人，按《不良資產責任追究制度》追究其行政及經濟賠償責任。

第八章 附 則
第三十四條：本制度與國家法律法規相抵觸的，以法律法規為准；
第三十五條：本制度由財務部負責解釋； 第三十六條：本制度自發布之日起執行。