內控抓手

① 如何建立安全承諾公告內控研判機制

一、總體要求
實施安全風險研判與承諾公告制度要求危險化學品企業必須自覺遵守安全生產法律法規標准，全員、全過程、全天候、全方位落實安全生產主體責任，有效管控安全風險，及時排查治理事故隱患，並將有關工作開展情況向全體員工做出公開承諾，並在工廠主門外公告，接受公眾監督。地方各級安全監管部門要將安全風險研判與承諾公告制度落實作為推動企業落實主體責任防範遏制重特大事故的重要抓手，精心組織，積極推動，確保取得實效。
二、適用范圍
危險化學品企業是指危險化學品生產、經營（帶有儲存設施）企業及取得危險化學品安全使用許可證的企業。
三、安全風險研判
（一）基本要求。
1.建立安全風險研判制度，完善責任體系，明確企業主要負責人、分管負責人、各職能部門、各車間（分廠）、各班組崗位的工作職責，強化目標管理和履職考核。
2.按照「疑險從有、疑險必研，有險要判、有險必控」的原則，建立覆蓋企業全員、全過程的安全風險研判工作流程。
3.在每日開展班組交接班、車間生產調度會、廠級生產調度會布置生產工作任務的同時，要同步研判各項工作的安全風險，落實安全風險管控措施。
（二）重點內容。
1.生產裝置的安全運行狀態。生產裝置的溫度、壓力、組分、液位、流量等主要工藝參數是否處於指標范圍；壓力容器、壓力管道等特種設備是否處於安全運行狀態；各類設備設施的靜動密封是否完好無泄漏；超限報警、緊急切斷、聯鎖等各類安全設施配備是否完好投用，並可靠運行。
2.危險化學品罐區、倉庫等重大危險源的安全運行狀態。儲罐、管道、機泵、閥門及儀表系統是否完好無泄漏；儲罐的液位、溫度、壓力是否超限運行；內浮頂儲罐運行中浮盤是否可能落底；油氣罐區手動切水、切罐、裝卸車時是否確保人員在崗；可燃及有毒氣體報警和聯鎖是否處於可靠運行狀態。倉庫是否按照國家標准分區分類儲存危險化學品，是否超量、超品種儲存，相互禁配物質是否混放混存。
3.高危生產活動及作業的安全風險可控狀態。裝置開停車是否制定開停車方案，試生產是否制定試生產方案並經專家論證；各項特殊作業、檢維修作業、承包商作業是否健全和完善相關管理制度，作業過程是否進行安全風險辨識，嚴格程序確認和作業許可審批，加強現場監督，危險化學品罐區動火作業是否做到升級管理等；各項變更的審批程序是否符合規定。
4.按照安全風險辨識結果，重大風險、較大風險是否落實管控及降低風險措施；重大隱患是否落實治理措施。
四、安全風險報告和承諾
1.按照「一級向一級負責，一級讓一級放心，一級向一級報告」的原則，企業各崗位、班組、車間、部門要每天做好職責范圍內安全風險管控和隱患排查，自下而上層層研判、層層記錄、層層報告、層層簽字承諾，壓實企業全員、全過程、全天候、全方位安全風險的研判和管控責任。
2.在布置安全風險研判和管控工作任務時，既要向下級交任務、交工作、交目標，又要同步交思路、交方法、交安全要求。
3.對下級安全風險報告和承諾，上級要組織力量進行評估，確保各項安全風險防控措施落實到位。
4.主要負責人要結合本企業實際，全面掌握安全生產各項工作情況，親自調度，確保生產經營活動的安全風險處於可控狀態。
5.在生產裝置、罐區、倉庫安全運行，高危生產活動及作業的風險可控、重大隱患落實治理措施的前提下，特殊作業、檢維修作業、承包商作業等主要安全風險可控的前提下，以本企業董事長或總經理等主要負責人的名義每天簽署安全承諾，在工廠主門外公告，並上傳至屬地安全監管部門網站。企業董事長或總經理外出時，應委託一名企業負責人代履行安全承諾工作。
五、安全承諾公告
（一）主要內容。
1.企業狀態：主要公告企業當天的生產運行狀態和可能引發安全風險的主要活動。如有幾套生產裝置，其中幾套運行，幾套停產；廠區內是否存在特殊作業及種類、次數；是否存在檢維修及承包商作業；是否處於開停車、試生產階段等。
2.企業安全承諾：企業在進行全面安全風險研判的基礎上，落實相關的安全風險管控措施，由企業主要負責人承諾當日所有裝置、罐區是否處於安全運行狀態，安全風險是否得到有效管控。
（二）公告方式。
1.公告時間：每天上午10時更新，至次日上午10時。
2.公告地點：屬地安全監管部門網站；企業主門崗顯著位置設置的顯示屏（安全承諾公告牌示例見附件）。企業設置的顯示屏，要求文字圖像顯示清晰，安裝位置符合防火防爆規定，保證人員、車輛安全通行。
（三）基本條件。
企業存在下列情形之一的，不得向社會發布安全承諾公告：
1.沒有建立完善的安全風險研判與承諾公告管理制度，相關職責沒有層層落實的；
2.重大隱患沒有制定治理措施的；
3.動火等特殊作業管理措施不符合有關標准要求的，當天對重點裝置、罐區以及動火等特殊作業沒有進行安全風險研判和採取有效控制措施的；
4.特殊時段沒有帶班值班企業負責人的。
六、安全風險研判與承諾的監督
1.各級安全監管部門應督促指導企業於2018年11月30日前建立安全風險研判與承諾公告制度，將企業履行安全風險研判與承諾情況納入監督檢查內容，對於逾期未建立制度、不發布、虛假發布安全承諾公告的企業，進行約談、通報、公開曝光，並納入重點監管對象。
2.各級安全監管部門要對企業安全風險研判與承諾公告情況進行統計分析，實施動態監管，將企業履行安全風險研判與承諾情況作為安全生產守信聯合激勵和失信聯合懲戒的重要依據，督促引導企業自覺落實安全生產主體責任。
3.各級安全監管部門要強化建立社會監督機制，鼓勵企業員工和社會公眾發現企業存在不發布、虛假發布安全承諾公告等情況時，積極向屬地安全監管部門報告。
4.鼓勵有條件的地區建立信息平台，在按照《危險化學品生產儲存企業安全風險評估診斷分級指南（試行）》要求對企業進行固有安全風險分級的基礎上，充分結合企業承諾公告的動態風險，建立每日企業紅、橙、黃、藍安全風險分級，並按照分級結果落實分類、分級監管，實施日誌式管理。
5.有關中央企業要督促指導各分公司、子公司建立安全風險研判與承諾公告制度，完善責任體系；從集團公司層面制定總體安全風險防範措施，指導各分公司、子公司結合實際，落實安全風險管控措施。

② 什麼是內控機制

定義
內控機制建設就是一個組織為了實現既定目標，防範和減少風險的發生，由全體專成員的共同參與屬，對內部業務流程進行全過程的介入和監控，採取權力分解、相互制衡手段，制定出完備的制度保證的過程。
編輯本段意義
加強部門內控機制建設有著十分重要的意義，它是懲防體系建設的重要抓手；是幹部隊伍建設的重要工作；是有效防範風險的現實需要。
編輯本段目標
明確權責體系、規范權力運行、促生內在制約力、形成科學有效的管理機制。
編輯本段階段
動員部署、風險排查、規范完善、審核整改

③ 如何夯實三基工作，制定抓手，提升基層管理水平

加強三基工作的措施：
一、提升員工基本素質：加強員工政治素質、職業素養內、行為規范和崗位業務技容能，從理論知識、技能操作和工作業績等多方面入手，綜合考察每一位員工的崗位操作能力，加強崗位基本功訓練，以點帶線、以線帶面，全面加強職業化隊伍建設。
二、加強基礎管理：完善管控機制設計，細化實施方案，深入推進崗位責任制和專項責任制的全面落實，做到崗位目標清楚、職責清晰；建立健全QHSE體系、內控體系，做到全面覆蓋，環環相扣，流程簡約，執行有力，同時開展服務質量管理體系推進，落實「質量精品年」活動。
三、基層建設：以黨支部建設、領導班組建設為主，發揮黨支部的戰斗堡壘作用和黨員先鋒模範帶頭作用，以部分帶動整體，通過黨建、思想政治**的實踐探索，總結黨建工作的寶貴經驗，推進黨建制度化、規范化、程序化，加強黨風廉政建設責任制，加大檢查考核力度，促進責任制的落實。
三基工作是指以基層建設、基礎工作、基本功訓練為主要內容的工作。

④ 如何建立健全問責機制，推動"兩個責任"落實

1、扎緊「制度籠子」，健全作風改進機制。落實「兩個責任」，作風建設是保障。強化紀律約束，使作風建設和紀律建設同步推進，使紀律真正成為「帶電的高壓線」，促使幹部嚴格貫徹執行上級決策部署，堅決防止有令不行、有禁不止、各自為政、陽奉陰違。強化履職盡責，深入開展「崗位就是責任」專題教育，切實防止有崗不盡責、在崗不敬業、出工不出力等問題。
2、搭建廉政風險防控平台，健全內控制衡機制。落實「兩個責任」，監督制約是核心。以加強權力監督制約為主線，以風險管理為導向，深入推進內控機制建設，努力把內控機制打造成「制度籠子」的有效載體。堅持科學分權、過程式控制權、公開亮權的內控工作思路，扎實做好防控措施的動態管理和優化完善。
3、發揚「釘釘子」精神，健全督導落實機制。落實「兩個責任」，督導落實是關鍵。
1）、各級黨組和主要負責同志帶頭履行職責。實施黨風廉政建設主體責任「任務書工程」，建立明責、履責、問責的主體責任體系，著力解決黨組主體責任不清等問題。
2）、認真抓好班子成員「一崗雙責」的落實。對班子成員落實「一崗雙責」制定具有可操作性、可評價性的制度規定，將黨風廉政建設任務分解落實到分管領導、各部門、各單位，明確廉政建設責任。
3）、紀檢監察部門切實執好紀、問好責、把好關。在監督內容上，重點加強對貫徹落實中央八項規定精神、糾正「四風」，黨組執行民主集中制、「三重一大」事項決策以及幹部選拔任用等工作的監督。在監督方式上，對權力較為集中、廉政風險較大、群眾關注度高的重點事項，由全程參與向重點監督轉變，提升監督實效。
4、狠抓落地生根，健全責任追究機制。落實「兩個責任」，責任追究是抓手。
繼續加大問責力度，嚴格落實黨風廉政建設責任制，嚴格實施責任追究辦法，形成責任分解、檢查監督、倒查追究的完整鏈條。對抓黨風廉政建設和反腐敗工作不力的單位或部門，嚴格責任追究，既追究當事人的責任，又倒查追究相關領導的責任。健全完善信訪舉報、案件線索報告和輿情處置等制度，加強函詢和誡勉談話，注重抓早抓小，防止小問題演變成大問題。

⑤ 如何用法治思維規范稅收執法的論文

隨著依法治稅、依法行政理念在稅收實踐中的貫徹落實，法治意識在稅務系統逐步確立。但受傳統人治思維影響，管理不規范、服務不到位等現象仍有發生，納稅人合法權益還不能完全保障，稅收執法風險依然存在，法治思維尚未普遍形成，稅收工作法治化進程緩慢。法治思維是基於法治的固有特性和對法治的信念來認識事物、判斷是非、解決問題的思維方式，是從法律的立場出發思考認識社會現象的方式和運用法律解決問題的具體方法，表現為重證據、講事實、守程序。用法治思維指導稅收工作是推進稅收工作法治化進程的重要抓手。
用法治思維指導稅收工作必須堅持科學決策、依法決策。要完善領導班子學法用法制度，領導幹部要帶頭學法、遵法、用法，在運用法治思維指導稅收工作上發揮表率作用。要認真落實黨組議事規則和各類會議制度，重大決策應按照集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定的原則經黨組集體討論確定；要明確重大決策范圍，稅收規范性文件制定、重大稅務案件處理等與納稅人利益相關的事項，應納入重大決策范疇，重要工作安排應在公眾參與、專家論證、風險評估、合法性審查的基礎上集體討論決定；一些重要決策事項要進行合法性論證，主要評價決策是否超過法定許可權、是否與法律法規抵觸，是否存在可能引發不穩定因素的風險，並擬定風險應對策略。要健全重大決策跟蹤反饋制度，及時掌握決策實施情況，綜合判斷決策執行效果，及時研究應對措施，提高科學決策、民主決策、依法決策效能。
用法治思維指導稅收工作必須堅持依法治稅，強化稅收管理。經濟決定稅收，稅收來源於經濟並反作用於經濟，這是稅收經濟觀的基本內涵。依法組織收入是稅務部門的第一職責，必須遵循「依法征稅、應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權減免稅」的原則不動搖，堅決防止「寅吃卯糧」，收「過頭稅」，侵害納稅人合法權益行為的發生。要密切關注經濟形勢及稅源變化情況，深入企業實地調研，了解真實情況，深化稅源管理，加強稅源監控，堵塞征管漏洞，努力保持稅收收入穩定增長。要強化經濟稅收分析，建立分析常態機制，針對性開展分析，提高分析質量和預測水平，促進依法征稅。徵收管理是法律賦予稅務部門的職責和義務。要健全規范征管流程，深入推進以風險管理為導向的稅源專業化管理改革，提升稅收管理和執法效率。要創新專業化管理方式，防範稅收執法風險，將職責調整、業務重組加以制度化，做到流程順暢、程序正當、防控有力。要發揮稅務稽查的威懾力，嚴厲查處各類涉稅違法行為，維護稅收秩序，營造公平環境。
用法治思維指導稅收工作必須認真落實稅收政策，切實規范執法行為。要通過落實稅收優惠政策和出口退稅政策，助推企業發展，同時發揮稅收的引導和調控作用，推動地方經濟轉型升級。要定期對現行稅收政策和管理規定進行清理，開展政策執行情況調研和效應評估，及時反饋政策落實中發現的問題，提出完善建議。要嚴格執行稅收規范性文件制定管理辦法，出台文件要經過合法性審查，堅持規范性文件備案制度，建立日常清理和定期清理相結合的常態化文件清理機制，經常對規范性文件收集、分類、分析、評估，提出補充、修改或廢止意見。要深刻認識稅收行政裁量權既有利於根據實際情況依法靈活處理問題，又可能因濫用而滋生腐敗或造成不公，是一把「雙刃劍」，必須切實規范行使，加強對稅務處罰、核定徵收、稅務審批等過程中行使自由裁量權的指導約束，尊重法律精神、法律原則，做到既合法又合理。要加強法律知識培訓，使幹部職工熟練掌握稅法規定的實體內容和執法程序，以及相關行政法律基礎知識，提高運用法律手段解決實際問題的能力，增強責任意識、程序意識、風險意識。
用法治思維指導稅收工作必須推行政務公開，加強監督制約。要認真落實政府信息公開條例，對依職權主動公開的政府信息，以公開為原則，不公開為例外。要認真梳理各類辦稅事項，制定本單位信息公開計劃，除涉及國家秘密、商業秘密和個人穩私以外，所有辦稅依據、流程、結果等各類信息，依法在辦稅場所或公共媒體進行公告，便於納稅人知情、辦事、監督。要加強稅收執法風險防控，以防範稅收失瀆職風險為切入點，將風險管理引入執法管理中，開展稅收執法風險規律性研究，建立稅收執法風險自我管理機制；要認真排查帶有普遍性、苗頭性的執法風險，提出風險預警，積極開展稅收執法主題風險應對活動，進一步完善制度。要暢通稅收法律救濟渠道，建立健全信訪、舉報、投訴、行政復議聯動機制，實行「首問負責制」，理順內部銜接，暢通納稅人投訴渠道。要充分發揮稅收行政復議化解征納矛盾的主渠道作用，不斷提高復議案件質量，做到案結事了，要統籌考慮依法行政評價與其他稅收執法和行政管理質量考核的關系，逐步建立科學合理的依法行政績效評價機制。要堅持多措並舉，加強內控機制建設，強化監督，構建全方位的稅收權力監督和制約體系，做到有權必有責、用權受監督、侵權須賠償、違法受追究。
法治思維既是落實依法治國方略的世界觀，也是做好當前和今後一個時期稅收工作的方法論。牢固樹立法治意識，堅持用法治思維指導稅收工作，在稅收工作法治化進程中邁開堅實步伐。

⑥ 商業銀行加上內控管理抓手有哪些為什麼

你好！關於這個商業銀行加上，內控管理抓手有哪些，你具體指的是什麼！不過相關銀行業務，最好你還得咨詢一下銀行內部的工作管理人員。

⑦ 行政事業單位加強內部控制的意義是什麼

行政事業單位加強內部控制的意義是：

1、提高行政運行效率

法定的或授予的公共權力的行政事業單位，行政事業單位的效率低，在一定程度上降低了整個社會的效率，建立完善的內部控制體系，簡化辦事程序，是加強行政事業單位職能運行能力和效率的重要措施。

2、 保證國有資產的安全完整

國家掌握著巨大的資源，行政事業單位對國有資產承擔著管理和使用的職責。一定要有一套嚴密的制約機制，杜絕人情交易和暗箱操作,讓交易在陽光下進行，杜絕低價、違規處置，防止國有資產流失。

3、節約行政管理成本

外部監管力量有限，很難作到時時刻刻和全面的監督，關鍵還是要自己建立一套科學合理的控制制度，制定剛性標准，節約不必要的開支。

4、完善內部控制制度是反腐敗的重要舉措

完善的內部控制體系，可以大大減少行政體制上的漏洞，降低了貪污受賄的機率，從一個側面也保護了領導幹部。

⑧ 內控機制的意義

加強部門內控機制建設有著十分重要的意義，它是懲防體系建設的重要抓手；是幹部隊伍建設的重要工作；是有效防範風險的現實需要。

⑨ 請問如何寫一份經驗報告關於如何做好銀行內控管理促進業務發展

農行安丘市支行抓好案件防控工作 促進業務發展
農行山東安丘市支行現有在職員工222人，下轄12個營業網點。在農業銀行加快改革發展的新形勢下，該行注重抓了案件防控工作，主要是在「思想教育防」、「落實責任控」、「加強督查堵」三個環節上做文章、下功夫，提高了全行員工的安全防範意識和內部防控能力，從1997年至今，轄內連續11年沒有發生經濟案件、責任性刑事案件和槍彈盜失事故；轄內連續11年沒有發生外部監管部門檢查揭露的重大違規經營案件；轄內連續11年沒有發生重大責任性事故和泄密事件。先後被省市縣評為「普法教育先進單位」、「安全保衛先進單位」、「社會治安綜合治理先進單位」、文明單位」、「職業道德
建設先進單位」等稱號。
強化教育，從思想上築牢「防線」。10多年來，該行始終擺正業務經營與思想政治工作的關系，根據不同時期的形勢變化，採取不同的教育方式和教育內容，經常抓苗頭、敲警鍾。一是深化政治教育，不斷陶冶員工的情操。堅持每周一晚上政治業務學習不斷線，集中學習黨和國家的方針、政策，上級行文件、專業知識等，加大培訓力度，積極組織各類學習培訓，教育員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，努力造就一支政治過硬、業務精良的員工隊伍。二是抓好法制警示教育，增強員工遵紀守法意識。採取典型案例剖析、宣傳展覽、觀看警示錄像等多種方式，組織所轄機構開展活動，增強案件風險防控意識。堅持運用員工大會，請法院、檢察院、公安、消防等部門領導同志到會上法制教育課，用活生生的一些典型案例對員工進行警示教育、遵紀守法教育，並定期不定期的組織員工考試，增強了員工學法用法的自覺性。三是加強典型案件和違規問題的通報力度，豐富員工的案防意識。堅持以文件、信息簡報的形式，向員工及時通報各類金融案情，組織員工開展「我們從中接受什麼教訓」的大討論，認真總結案件和違規問題發生的原因和教訓，從思想教育、內部管理、操作流程、監督制度、防範措施等多方面進行剖析，從中發現共性問題，吸取教訓，堵塞漏洞。使廣大員工從中受到教育和啟迪，逐步在思想上築起一道安全防範的堅固防線。
落實責任，全面提高案件防控能力。按照「標本兼治，重在治本；多措並舉，重在防控」的原則，將案件防控融入內控機制中。結合內部控制各項工作，全面落實案件防控措施。一是認真落實案件防範責任制。1997年以來，該行堅持以責任制建設為總抓手，每年組織簽訂《黨風廉政建設暨合規經營操作防範案件責任書》、《廉政承諾書》、《安全管理責任書》、《防範案件互保責任書》、《遵紀守法個人承諾書》等責任書，明確了黨風廉政建設、案件防控和安全管理的范圍、目標、責任及要求，使全行開展黨風廉政建設、案件防控、安全管理的自覺性、責任感不斷增強。二是充分發揮業務主管部門的監管控製作用。紀檢監察、安全保衛、計劃財務、信貸管理等部門全面履行各自的職責，加強對重點部位、重要業務環節、重要崗位人員、重要空白憑證的監控與管理，及時發現和糾正經營管理中存在的問題，確保以法合規經營。同時將部門履行監控職責納入綜合考評，實行目標管理，建立責任制，同績效工資掛勾，從而使案件防控建設達到管理目標化。三是完善制度建立規控機制。根據上級行要求並結合本行實際，健全完善了各項內控制度，認真落實了「案件防控形勢例會制度」、「員工思想行為排查制度」、「關於嚴明紀律依法經營從嚴治行的若干規定「、「內部管理規范」、「值班守庫制度」、「金庫管理制度」、重要崗位輪換、幹部交流和強制休假等20多項制度規定，使制度覆蓋案件防控管理的各個環節，切實做到靠制度強管理、靠制度促規范、靠制度防風險。
加強監督，認真檢查堵漏洞。圍繞安全穩健經營，增強防控案件和違規問題的能力，構建了監督檢查的組織防線。一是整合監督資源，實施全方位監督檢查。每月由行領導帶隊，抽調相關部門人員組成檢查組，對全行的安全保衛、內控管理、優質服務進行綜合檢查，對檢查情況予以通報，發現違規問題予以處罰。二是常規檢查和專項檢查交叉進行。按季開展的常規檢查輔導要求保質保量完成，及時形成工作底稿和匯總財會監管報告，做到有檢查、有整改、有反饋。同時，適時進行專項檢查，例如重要空白憑證檢查、聯行結算檢查、利率檢查、財務真實性檢查、會計主管制度執行情況檢查、大額提現檢查等，堵塞業務操作中的漏洞。三是跟蹤檢查，落實整改。對違反操作規定的單位，將存在問題梳理成條，定期組織跟蹤檢查，把落實整改放在突出位置，逐條逐項進行落實，切實做到有查必改，使安全防範的各項措施真正落到實處。

⑩ 內控報告總體運行情況評價出不來怎麼解決

內控報告總體評價是根據內控審計的結果來作出評價，可以依據內控審計要求結合審計結果，把所有條目列出清單，當成總體評價。

縣級行政事業單位的內控環境比較薄弱、內控制度還不夠完善，一些單位對此項工作缺乏理解和認識，多抱以敷衍應付態度完成，直接影響了內控報告編報質量。

在內控建設應該有誰負責這一問題上，多數單位在存在模糊認識，認為由分管財務的領導負責。《單位內部控制規范》規定「單位負責人應對本單位內部控制建立健全和有效實施負責」。

行政事業單位內部控制建設就是「一把手」工程，如果領導不重視，內控建設無從談起。在內控建設牽頭部門的問題上，部分單位認為內審部門應該是牽頭部門，把組織實施部門與內部評價與監督部門混為一談，內控設計存在缺陷。

一些基層行政事業單位負責人對內控知識理解存在偏差。認為內控建設只是財務人員的事，把單位內控建設和內控報告完全交由財務人員去完成，而財務部門是基層單位主要職能部門，工作任務重，人手較少，有的為非專業人員，加之他們內控知識水平有限且經驗不足，對內控工作，多數會計人員表現出力不從心，難以勝任該項工作。

只是應付檢查等，多報以消極、被動甚至抵觸的態度去完成，有的會計人員在編報過程中存在不按要求報送，隨意編造，未經審核上報，代替單位負責人簽字等現象，單位內控報告的編報質量不高。

(10)內控抓手擴展閱讀：

對策及建議

1、加強組織領導，營造良好的內控環境

首先基層單位要廣泛宣傳、認真學習內控相關的政策制度，定期召開由單位一把手主持工作會議，開展培訓課堂，組織全體人員培訓學習，提高全體人員對內控工作的理解和認識。

同時，建議財政部門加強宣傳引導，一是對單位一把手進行內控知識專題培訓，聘請有關專家授課，引起單位領導足夠重視；二是評選出好的典型案例，推廣經驗做法，組織單位相關人員進行現場觀摩，經驗交流。

例如通過建立QQ群，開設微課堂、進行內控知識競答等形式，加大宣傳力度，提高全員參與內控的積極性和主動性，為內控建設營造良好的實施環境。其次，單位要成立內控領導小組一把手任組長，指定牽頭部門（或崗位）和評價與監督部門，明確職能部門和相關人員職責分工，構建合理科學的組織架構、工作機制。

2、藉助外力完善制度，推動內控建設落地

內控建設屬於新生事物，制度規范只有文字描述，沒有具體操作模板參照或借鑒，使基層單位內控制度的參與者感到困惑，理不出頭緒，也無從著手。

建議以政府購買服務為支撐，引入第三方機構指導和協助單位完成制度建設。首先由制度頂層設計者，按照行政事業單位部門行業進行歸類，設計出具有實操性、可復制、可推廣的不同類型內控模板，建立信息平台，實現信息資源共享。

其次各單位選擇符要求的模板作為參照，結合本單位實際制定出一套便於操作的完整內控體系。同時，藉助現代信息技術推動內控建設，把各項制度、流程、風險控制點嵌入信息管理系統，實現與信息技術無縫銜接，減少人為操控風險，讓權力在制度的「籠子」中安全運行，提升內部控制信息化建設。

3、制定內控監督評價制定，建立監督考核機制

一是堅持問題導向，以評促建。行政事業單位內部定期開展內控自我評價，針對內控設計和運行中發現的問題，制定措施及時改進。

其次，財政部門應加強內控報告編報質量檢查、督導，以內部控制報告編報質量「回頭看」為抓手，指導編報單位查漏補缺、糾偏整改，提高內部控制報告編報質量。二是注重實效，實行監督考核機制。

把單位內控報告總體評價結果納入「一把手」政績考核，對「差評」單位的有關負責人實行「約談」；扣發單位全體人員精神文明獎勵工資；核減單位當年三公經費預算指標。由審計部門列為審計內容。

4、加強人才隊伍建設，提升職業道德修養

伴隨著人工智慧與大數據分析的廣泛應用，人工智慧引入會計、審計等工作，做到全面審計，可以提取被審計單位的所有數據，海量數據處理技術實現了工作效率的高效而快捷。對傳統會計、審計等工作帶來巨大沖擊，會計人員將面臨失業威脅。新《會計法》對會計人員違法違規行為的處罰實行「禁入」制度，規定「不得再從事會計工作」。

行業「黑名單」制度的推送加大了從業人員違規成本，從業人員職業道德從軟約束走向硬束。從而倒逼會計、審計以及內控人員主動學習專業知識和技能，自覺遵守法律法規以及職業道德。由此，縣級行政事業單位培養一支素質過硬、業務過硬具備良好職業道德的專業技術人才隊伍，顯得尤為重要。

一是提升現有的專業人員業務素質，走出去，到高等院校，參加高層次的培訓學習，開闊視野，了解前沿理論知識。二是縣級單位領導要支持、鼓勵專業人員職稱、學歷晉升，促使其自我加壓，不斷充電，提升風險分析、應對能力。三是在崗位人員選配時，把好准入關，選拔德才兼備的人才；關鍵崗位實行定期輪崗和培訓制度。此外，應加強職業道德教育。

行政事業單位內部控制建設屬於新生事物，涉及面廣，難度大，並非一朝一夕就可以完成的，隨著單位環境的變化，還需及時調整。因此，提高內控報告質量，以評促建，推動內控建設在基層行政事業單位全面落地意義重大。