工會內控建設規劃方案

❶ 如何藉助國家審計，加強和完善工會內控體系建設

良好的控制環境的建立，是制度真正落實的有效保障。影響控制環境的因素是多方面的，包括董事會、企業管理者的素質、企業文化、組織結構等。加強和完善企業內部控制，一是要建立現代企業制度，以企業財務管理為核心，以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為特點，使企業成為面向國內外市場法人實體和市場競爭主體的一種企業機制。二是要建設企業內部控制環境，包括經營管理的理念，風險管理理念，管理控制方法，組織機構，外部環境影響等。因而為了企業的發展，一定要提升企業領導層和管理者的思想意識，轉變其管理觀念，使之增強對財務管理重要性的認識，加強對內部會計控制的管理力度，從而提高企業的核心競爭力。

❷ 工會有哪些內部控制的外部風險

內部控制所稱風險識別不僅包括內部風險，還包括外部風險，主要採取風險規避策略應對風險 風險 企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔、風險承受等應對策略。 風險分擔 工程檢測、驗收 風險分擔 是風險分擔中的業務分包方法。 風險分擔 購買保險為分擔風險，不是迴避風險 公司計劃採用聯營和增發新股來迴避風險 風險分擔 簽合同轉移、承擔損失 風險分擔 屬於風險分擔中轉移責任條款應對策略 堅決不為任何往來單位提供擔保，降低風險 風險規避 風險規避 對設備檢修 風險降低 是風險降低中的風險預防方法。 風險降低 多種經營為降低風險，不是迴避風險 不惜一切代價消除評估的風險 風險評估 要考慮成本效益原則，以適當成本實現有效控制，風險不可能消除，但可以降低。 單純採用定性分析方法進行風險評估 風險評估 開展風險分析，應採用定性與定量相結合的分析方法 對外部風險忽略不計、重點識別和分析內部風險 風險評估 企業在開展風險評估時，應准確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險 風險評估 公司應當對贊助和捐贈事項履行風險評估程序 合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息完整，提高經營效率 和效果，促進企業實現發展戰略。 內部控制目標不僅包括合理保證經營合法合規、資產安全，還包括財務報告及相關信息 真實完整目標、經營效率和效果目標、促進實現發展戰略的目標。
內部控制由於其固有的局限性以及出於成本效益的考慮，只能合理保證有關目標的實現 ，不能完全杜絕上述現象的發生 內審部應對企業內控進行監督，應保持相對獨立性，財務部兼，使內控執行與監督混為 一體，失去獨立性 身兼數職，治理結構形同虛設，缺乏科學決策良性運行機制和執行力，會導致經營失敗 難以實現發展戰略 內部審計部門負責人由公司首席執行官任命，並負責向管理層 直接定期報告。 公司內部審計部門的主管應由公司審計委員會批准，同時，內部審計師或內部審計的管 理者應直接且定期向董事會報告。 董事長關於請總經理組織起草修改公司章程議案，報董事會審 議通過後實施 根據《公司法》有關規定，由股東大會[或：股東會；或：股東]修改公司章程 各類業務事項應按規定的許可權和程序進行審核批准，對於重大業務事項才需要提交董事 會審核批准。

❸ 工會財務管理建立了哪些制度和內控流程

工會財務管理體制，是按照工會組織體制，根據「統一領導，分級管理」的原則確定的，在全國總工會的領導下，按照地方工會組織領導系統，分為五級管理，即：全國總工會、省級工會、市級工會、縣級工會、基層工會。因此，基層工會是一級工會財務管理單位。

❹ 工會經費無相關內部控制制度違反了什麼工會經費條例

違反了民主管理原則，違反了《基層工會經費審查委員會工作條例》。《中華全國總工會關於加強基層工會經費收支管理的通知》要求堅持民主管理原則：要依靠職工和工會會員管好、用好經費；定期公布賬目；實行民主管理；接受職工和工會會員監督以及經費審查委員會審查。

一、〈工會法〉第四十四條

1、工會應當根據經費獨立原則，建立預算、決算和經費審查監督制度。

2、各級工會建立經費審查委員會。

3、各級工會經費收支情況應當由同級工會經費審查委員會審查，並且定期向會員大會或者會員代表大會報告，接受監督。工會會員大會或者會員代表大會有權對經費使用情況提出意見。

4、工會經費的使用應當依法接受國家的監督。

二、《基層工會經費審查委員會工作條例》第四條

1、 基層工會經費審查委員會依照國家法規、政策和工運方針、任務、工會財務制度、紀律,獨立行使審查監督權。

2、基層工會委員會應尊重和保證基層工會經費審查委員會依法行使審查監督的職權。對工會經費審查委員會提出的正確意見,應予支持和採納。