內控經理簡歷

『壹』 內部控制學的內容簡介

本書刪繁就簡，以介紹我國已經頒布且即將實施的《企業內部控制基本規范》為主，重點講解內部控制的基本概念、基本理論、基本程序和基本方法。
本書在文字表述上使學習者不僅「知其然」，而且強調「知其所以然」；在內容組織上設置」名言」、」引例」等功能性欄目以使學習者更有效率地學習。
本教材採用了大量的實際案例，既有內部控制的失敗教訓，也有內部控制的成功經驗，使學習者真正做到學以致用。
本書既適合於工商管理學科各專業的本科生使用，也適合於MBA、MPA、MPAcc等使用，還可作為企業內部培訓的教材使用。

『貳』 企業內部控制應用指引第1號——組織架構的介紹

《企業內部控制應用指引 第1號——組織架構》是由財政部2010年5月7 日頒布的一本指專引書籍。組織架構是指企業屬按照國家有關法律法規、股東（大）會決議、企業章程，結合本企業實際，明確董事會、監事會、經理層和企業內部各層級機構設置、職責許可權、人員編制、工作程序和相關要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理結構、管理體制和運行機制問題。

『叄』 內控師的項目簡介

國際注冊內抄部控制師（CICS/CICP）是國際內部襲控制協會（Internal Control Institute，簡稱ICI）在全球范圍推廣的職業人才知識體系和認證標准，是全世界唯一能夠提供內部控制和公司治理領域量化評估工具的職業人才認證體系。
該資格認證體系建立了全球內部控制職業人士最初的資格標准和職業勝任能力持續改進的要求。它正式承認資格證書持有者具有內部控制通用知識與技能體系( Common Body of Knowledge，簡稱CBOK )所闡述的學科知識與技能的勝任能力。具備這種勝任能力使國際注冊內部控制師為協助組織設計、執行和評估內部控制系統，以及協助管理部門設置控制流程做好 了各種准備。
目前，國際內部控制協會已經建立起了全球范圍的內控專業人才知識體系和認證標准。對於每位獲得國際注冊內部控制師資 格認證的學員，國際內控協會執行董事邁克· 普瑞格曼先生都親筆致函表示誠摯的祝賀並給予熱切的希望。在被國際專業權威機構和同行認可為內部控制專家的同時，國際注冊內控師也將獲得更好的職業發展機 會，走上企業內控管理的高薪崗位。

『肆』 財務會計與內控工作執行流程的簡介

《財務會計與內控工作執行流程》適合企業中高層管理人員，企業財務部、審計部等相關部門的工作人員以及高校師生、培訓和管理咨詢人員使用。

『伍』 企業內部控制制度現狀分析及對策研究 的內容簡介怎麼寫

隨著市場經濟的發展，企業之間的競爭日益加劇，內部控製成為企業賴以生存和發展的有效管理工具。目前，企業普遍存在著經濟效益差、會計造假行為嚴重、財務報告不真實，企業違法違紀現象等問題，造成這些問題的根本原因在於企業法人治理結構不健全，企業內部各項控制制度不完善。因此，完善企業內部控制是當前企業急需解決的問題。本文主要分析內部會計控制的現狀並提出完善內部會計控制的對策。

一、我國企業內部控制的現狀

從實際情況看，目前，由於對會計內部控制的研究和實踐正處於摸索階段，內部控制不利造成會計秩序混亂的現象仍比較突出。主要表現在：

1、對內部控制的重要性認識不足。我國經濟正向市場經濟邁進，高質量的財務會計信息對經濟發展和維護經濟秩序尤為重要。然而我國部分企業當前的會計造假行為嚴重，財務會計信息嚴重失真，各種違法亂紀現象逾演逾烈，嚴重擾亂社會經濟秩序，造成這些問題的原因很多，但單位內部控制制度不健全或沒有實行真正意義上的內部會計控制是最重要的原因之一。

2、執行內部控制人員工作責任性不強。如有些人忽視控製程序，錯誤判斷，甚至相互串通舞弊等常常導致內部控制失靈。

3、內部控制難以適應不斷變化的環境。各個單位都處在不斷變化的環境中，單位的外部環境和內部環境都可能經常的發生變化。如計算機代替手工操作會使原來的控制制度失效等。

4、外部監督乏力。雖然我國已形成了包括政府監督和社會監督在內的企業外部監督體系，但未能形成有效的合力，加上會計師事務所不規范的執業環境和不正當的業務競爭，以及對注冊會計師監督不力，使得「經濟警察」的作用並沒有發揮出來。

二、完善企業內部控制的對策

1、授權批准控制。授權批准控制要求單位明確規定涉及會計及相關工作的授權批准范圍、許可權、程序、責任等內容。單位內部的各級管理人員必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員必須在授權范圍內辦理業務。授權批准控制可以保證單位既定方針的執行和限制濫用職權。

2、不相容職務相互分離。單位的經濟活動通常劃分為五個步驟：即授權、簽發、核准、執行和記錄。不相容職務的分離是在上述每一步驟由相對獨立的人員或部門實施，便於內部控製作用的發揮。如記賬人員與經濟業務事項和會計事項審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責許可權應當明確並相互分離，相互制約，即管賬的不管錢，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。重大對外投資資金處理、資產調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確等等。

3、會計業務記錄控制。會計業務記錄控制是整個會計控制的核心。主要包括會計憑證控制、會計賬簿控制、會計報表控制等內容。會計憑證控制的主要內容有：原始憑證的合法性、真實性、有效性控制等。會計賬簿控制的主要內容有：會計賬簿體系的建立要適應單位的規模和特點，滿足單位管理的需要。會計賬簿的登記必須以經過審核的會計憑證為依據，全面、連續、及時地記錄和反映單位的經濟活動。會計報表控制的內容主要有：會計報表的種類、格式和內容應當符合國家會計法、會計准則及相關會計制度的規定，會計報表的編制必須做到數字真實、內容完整、報送及時，為報表使用者提供有用的信息。

4、建立財產清查盤點制度。對現金、銀行存款等業務做到日清月結，確保賬實相符。實物資產必須實行永續盤存制的方法，隨時反映實物資產收入、發出和結存的情況，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證賬實相符或及時處理發生的差錯。不論發生盤盈還是盤虧，都要查明原因，並追究該項資產管理者的責任。

5、加強對會計人員的控制。要及時掌握企業內部會計人員思想行為狀況，定期對重點崗位人員的思想和行為進行分析，以便採取措施加以防範和控制；加強對會計人員職業道德教育和業務培訓。增強會計人員自我約束能力，自覺執行各項法律法規，遵守財經紀律，做到奉公守法、廉潔自律；加強會計人員的繼續教育，要特別重視對那些業務能力差的會計人員的基礎業務知識的培訓，以提高其工作能力，避免技術差錯引起會計信息失真；崗位定期輪換，以加強責任心；實行會計委派制，切實把「一把手」行使權力的過程納入會計監督的范圍。

6、強化外部監督，督促企業不斷完善內部控制制度。財政、稅務、審計等部門要合理分工，建立崗位責任制，並注意加強彼此間的信息交流，定期互通情報，形成有效的監督合力；應加強對企業內部控制的了解、檢查與監督，加大執法力度；有關部門必須切實抓好對注冊會計師執業質量的監管，使注冊會計師的社會監督職責到位。

7、建立計算機信息技術控制，提高企業內部控制效果。電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段，建立內部會計控制系統，減少和消除人為操縱因素，確保內部會計控制的有效實施。目前，大中型企業的會計核算基本上脫離了手工操作的賬務處理過程，許多企業內部控制的很大一部分也實現了計算機化，這既節省時間又提高了工作效率，要加強對電算化系統的管理，維護人員不得兼任出納、會計工作。任何人不得利用工具軟體直接對資料庫進行操作，程序設計人員還應對資料庫進行加密技術處理，嚴格按會計電算化系統的設計要求配置人員，健全數據輸入、修改、審核的內部控制制度，密碼的保管應由各崗位操作人員一人掌握，定期更換，以加強保密性。

8、強化對單位負責人的財經法紀教育，有效提高其依法管理水平。單位負責人不但要懂得財經紀律、會計法規和財務制度，還要帶頭執行，做到遵紀守法，合法經營，要切實改變「財權一支筆」的做法，推行「重大會計事項會簽制」，健全民主理財制度和完善財務報告制度，從而保證內部控制制度更加完善嚴密，杜絕單位負責人濫用職權所造成的內部控制制度形同虛設的情況。

『陸』 內部控制與企業風險管理的內容簡介

2008年6月28日，財政部聯合其他部委發布了《企業內部控制基本規范》，該規范將於版2010年1月1日起首先在權上市公司范圍內施行，並鼓勵非上市的其他大中型企業執行。上市公司和其他大中型企業都亟需建立內部控制制度，完善內部控制體系。本書從案例的角度來呈現內部控制制度缺失給公司造成的損失，並用內部控制的一些相關規范和知識來分析內控失效的原因，直觀地給後來者警醒和經驗。本書分為戰略篇、財務篇、運營篇、市場篇、法律篇，共計有19個知名公司的案例。

『柒』 銷售與收款內部控制的內容簡介

本書針對抄銷售與收款循環襲主要業務環節，詳細闡述了銷售與收款內部控制，主要內容包括銷售與收款循環內部控制概述、客戶信用管理和應收賬款管理、價格管理、銷售合同管理、銷售發貨和發票管理、銷售退貨和售後服務管理、銷售費用管理、跨區分銷企業的組織結構及授權管理、跨區分銷企業的收支兩條線現金流管理、跨區分銷企業的預算管理等。本書注重實務，講解詳細，對實務具有很強的指導意義。

『捌』 COSO內部控制的基本簡介

COSO報告從四個方面：目的、承諾、能力、監督與學習，提出20項控制基準。但是COSO內部內控制框架是美國證券容交易委員會唯一推薦使用的內部控制框架，同時《薩班斯法案》第 404 條款的「最終細則」也明確表明 COSO內部控制框架可以作為評估企業內部控制的標准。作為紐約證交所上市的公司，需要按照法案要求，引進COSO內部控制框架，整合現有內部控制，滿足法案的要求。
COSO內部控制框架認為，內部控制系統是由控制環境、風險評估、內控活動、信息與溝通、監督五要素組成，它們取決於管理層經營企業的方式，並融入管理過程本身，其相互關系可以用其模型表示。

『玖』 企業內部控制規范與案例的作者簡介

朱榮恩，上海財經大學會計學院教授、博士生導師，主講審計學、會計制度設計、資信評估等課程。主編教材有《會計制度設計》《現代內部審計學》（國家「九五」重點教材）、《審計學》（國家「十一五」重點教材）、《審計理論研究前沿》（研究生教材）。專著有《現代企業內部控制制度》《資信評級》《現代企業信用分析》《中國證券市場獨立審計研究》《內部控制評價》。主持課題有：現代企業會計制度結構研究、上市公司綜合分析、偵券評級研究、內部控制理論與實務、國有企業財務總監工作指南、財務報表內部控制研究等，其中「債券評級研究」獲1997年上海市決策咨詢成果二等獎。 朱榮恩現任財政部內部控制標准委員會委員、會計准則委員會咨詢專家，先後擔任北京、上海和廈門國家會計學院「內部控制」主講教師，為全國總會計師、財務總監和高級會計師進行職業教育培訓。
袁敏，上海財經大學會計學博士，上海立信會計學院會計與財務學院副教授，碩士生導師，中國立信風險管理研究院副院長。主要研究方向為內部控制、資信評級；主講內部控制學、內部審計學、審計學、會計學、風險管理、全面預算管理等多門課程；主持或參與國資委研究中心、財政部、中國人民銀行上海分行、上海市教委等多項課題，並在《會計研究》《審計研究》《財經論叢》《證券市場導報》、《外國經濟與管理》《財務與會計》等學術期刊上發表論文多篇。
上官曉文，上海財經大學研究生，高級經營師，上海金融學院副教授，審計系主任，上海科學院世界經濟研究學會會員，長期從事財務管理、審計學、內部控制教學研究，主編《審計學》教材，參編相關著作；在核心期刊上發表相關論文數篇。
胡本源，2007年畢業於上海財經大學獲得管理學（會計學）博士學位。副教授，中國注冊會計師。現任教於新疆財經大學會計學院，主要從事審計理論與實務的研究。曾在《財貿研究》《財務與會計》等核心刊物上發表論文十餘篇，編著有《離任審計》《經濟責任審計研究》，參加了高等學校會計學專業主幹課程教材《審計學》的編寫工作。