電力部門內控制度

① 國家電網公司內部控制體系建設有哪些原則

建立內制部控制制度應該遵循原則：
（1）合法性原則；
（2）全面性原則；
（3）重要性原則；
（4）有效性原則；
（5）制衡性原則；
（6）合理性原則；
（7）適應性原則；
（8）成本效益原則。
現代在建立和設計內部控制框架時必須遵循和依據的客觀規律和基本法則，稱為內部控制的基本原則。

② 如何構建電網企業全面風險管理及內部控制體系

電網企業全面風險管理框架

（一）第一個維度是電網發展目標體系

1.戰略目標：電網發展高層次目標，與電網企業戰略發展相關聯並支撐電網企業目標實現。

2.經營報告：高效率地利用電網企業所佔有的各種資源。

3.報告目標：電網企業風險管理報告的准確性、及時性、可靠性。

4.合規目標：符合電網企業相關業務所在國家的法律與法規。

（二）第二個維度是電網企業管理要素

1.內部環境：電網企業內部員工確立風險理念，並確定各類風險管理的風險容量，電力企業的核心都是內外部人員以及經營所處的環境，內部環境的認知為員工確立了怎麼樣看待風險和風險的基礎。

2.目標設定：確立電網企業管理目標，發現影響管理目標實現的潛在事項。確保風險管理中採取恰當的風險管理程序進行目標設定，並確保目標的選定支持電網企業發展需求並適應其風險容納程度。

3.事項識別：對可能產生影響的各種潛在事項必須進行識別，包括風險事項和機會事項，以及可能二者兼而有之的事項。事項的識別應追溯到電網企業戰略目標制定的過程。

4.風險評估：對識別出的電網企業風險進行分析，以便確認電網企業風險管理的准確依據，風險評估過程應注意風險可能與被影響的目標有關，評估要考慮到風險的可能性和實際影響。

5.風險應對：制定電網企業風險應對措施，包括風險降低、轉移、承擔或分擔。一系列控制措施的選擇要使風險與電網企業自身的風險承受能力相適應。

6.控制活動：電網企業進行合理的風險控制過程，以確保有效實施所制定的風險控制措施。

7.信息與溝通：電網企業的各個層級部門都需要藉助可靠的信息渠道來識別、評估以及應對潛在風險或已經發送的風險事項。

8.監控：整個電網企業風險管理處於內審部門的監控之下，必要時外部專家還會進行完善和補充，監控方式應能夠動態地反映風險管理狀況，並使之根據內外部環境條件的要求而變化。監控通過持續的電網企業的經營管理活動，對企業風險管理的單獨評價或者兩者的結合來完成。

（三）第三個維度是主體單元，包括集團、企業、業務部門、分支機構四個層面

電網企業全面風險管理三道防線的構建

電網企業全面風險管理的框架是由一個基礎、三道防線來構架的。這個基礎指的是電網公司治理結構三道防線分別是公司各級業務部門、風險管理與內部控制委員會及辦公室三道防線為公司各級審計部門。

第一道防線為公司各級業務部門，電網企業日常業務經常面臨各種不同特徵的風險，電網業務部門是電網企業的第一道防線，因此必須把電網企業全面風險管理手段融入到相應的工作和流程中，才能建立好防範風險的第一道防線。這也是內控流程層面上的重要問題。

第二道防線是風險管理與內部控制委員會及辦公室。在電網監管部門的要求下，電網企業開始建立風險管理委員會。第二道防線在電網業務部門之上建立一個更高層次的風險管理功能部門——風險管理與內部控制委員會，主要是要確保企業風險管理方法在業務部門得到落實，並持續性監控相關工作的進展。其主要職責是對各類電網業務單位所存在的不同風險進行有效的組合性管理，披露相關風險信息，協助各業務單位完成符合全面風險管理要求的管理工作。

第三道防線是公司各級審計部門。第三道防線是內控制度得以有效執行的最重要部門，在配備足夠的具有專業知識技能的人員基礎上，使其具有相對的獨立性和權威性。現代電網企業建立風險管理系統是持續發展之道，而不是一種可有可無的選擇。隨著電網企業外部環境的風雲變換，其所存在的風險也隨之復雜變化，這更加迫切要求電網企業應該在內部控制的發生可能性和影響程度的基礎上進行風險的組合排序，把對電網企業內外部風險的考慮融入到電網企業的內部控制決策流程中。

③ 有關電力公司方面的內控隨筆

董事經過對公司生產經營活動和財務狀況進行全面研究分析後,提出存專在的問題和屬不足,通過董事會反饋給經營者,這樣才能體現並落實董事會的職責。所以,董事對公司財務的敏感性和分析解決問題的能力是董事發揮其主觀能動性的主要因素,這就要求其善於發現問題,分析問題,從問題中總結經驗,並能及時反饋給經營者,從而保證經營者的經營方向向著維護股東、債權人和公司幾方面利益的方向前進,避免經營者為了自己利益而侵害其他利益相關者的利益。

綜上所述,董事在公司健康發展進程中的管理特別是財務管理中,其作用和地位是顯而易見的。當然,公司財務管理是一個綜合的、全面的、系統的管理過程,這里不作詳盡論述,只是起個拋磚引玉的作用。另外,董事自身的素質直接影響其在公司財務管理中作用的發揮。因而董事在工作中要加強學習,掌握過硬的管理理論和方法,並運用到其對公司的管理中,理論聯系實踐,不斷總結、升華,為公司的健康發展保駕護航。

④ 公司內部的一個部門能有「內控制度」嘛

對於大的、特殊性的部門，結合公司內控制度的漏洞做補充性的內控制度是可以專的，但，屬如果上級內控制度已經覆蓋的情況下，下機便不應再重置。
因為，內控制度是一種消耗性政策，內控的代價是經低效率，因此，企業要嚴防內控制度重疊。

⑤ 內控制度制定到底是哪個部門的職責

內控制度的制定應該是企業相關各部分的責任，公司的內部審計部門有監督職責。如果公司還設立合規部，合規部就有責任制定內控制度，並與各部門溝通落實。

⑥ 如何開展電力企業內控制度審計

（一）高度重視內部控制環境建設，營造良好氛圍。各級管理層要按照國家電網公司在2009 年初提出的依法從嚴治企的各項要求，提高認識，牢固樹立依法治企、規范經營的意識，高度重視內部控制和風險管理，加強企業風險防範，處理好內控與發展、效率與風險等方面的關系。加大企業經濟安全文化的引導和灌輸，強化員工風險意識，加強職業道德、內控意識的培養；規范員工行為，使其深刻認識內部控制和風險管理的目的、意義、方法和途徑；明確各單位的風險管理職責，建立風險管理的考核機制，進一步鞏固風險管理初始階段的成果，形成風險管理長效機制，提高風險管理的效率和效果，實現規范管理和經營安全的企業目標。
（二）不斷完善企業內部控制體系，強化內部控制的執行。
1.全面梳理，保證管理機制、內部控制實施環節和業務管理制度的一致。公司系統要結合ERP 系統運行過程中出現的問題，認真分析原因，全面查找內部管理機制與內控實施環節相矛盾的方面，並在符合內部控制要求的前提下，進一步完善各項業務管理制度，使內部管理機制、內控實施環節、業務管理制度之間達成一致，促使公司逐步形成業務管理服從規章制度、業務操作服從處理流程的工作規范。
2.落實責任，強化內部控制的執行。由相關管理單位負責人兼任各業務流程責任人，使每一管理層級工作職責與內控環節趨於一致，並把流程執行結果與責任人的崗位考核、晉升直接掛鉤，以此強化中層管理人員的職責。另一方面，對業務流程中關鍵控制點的內控執行責任明確納入每一崗位職責進行考核，以此落實內控責任制，將內控執行責任最終落實到每個責任崗位和責任人，實現全過程式控制制。這樣內部控制執行才能真正落到實處，達到控制的目標，才能實現內部控制日常化、規范化的管理和監控，收到控制的良好效果。
（三）逐步建立健全全面風險管理體系，有效化解風險。目前，我國很多電力企業對風險管理的認識在許多方面還存在不足，在主觀意識上沒有認識到風險管理對企業自身的重要性，在企業風險管理的建設方面還存在一些滯後性。然而，我國電力企業要想完善其內部控制，風險管理制度的建設不可或缺，電力企業必須將風險管理的思想融入企業生產經營的各個環節，做到時時進行風險管理，事事想到風險存在。建立完善的風險管理體系具體可以從以下幾個方面進行：首先，建立風險管理組織機構。風險管理組織機構是整個企業進行有效風險管理的基礎。電力企業要根據自身的實際情況，建立與之適應的組織機構。通過組織機構制定完善的風險制度以保證企業在日後行事時有法可依，有章可循。同時，電力企業藉助風險管理組織機構可以及時分析風險產生的原因和所處的風險階段，及時不斷地調整企業的應對策略，以降低企業風險。此外，建立風險預警系統。風險預警系統可以有效地保證電力企業預測風險的存在，使有關部門及時做好准備，降低風險帶來的損失。
（四）大力開展內部控制評價，促進和推動風險管理。整體工作供電企業實施內部控制評價是開展風險管理審計的有效方法，內部審計部門科學有效地對電網企業各經營環節內控制度進行評價，可以有效地檢查基建、生產、營銷等各個經營環節控制系統的設置是否合理，執行是否有效，幫助企業建立預警機制，控制企業經營風險，防患於未然。公司系統各單位要充分發揮審計職能，將內部控制評價作為開展風險管理監督評價的重要手段，全面開展企業內部控制評價活動，促進和推動公司系統內部控制的健全和有效執行，實現風險的在控與可控。

⑦ 內部控制工作機制有哪些

為進一步鞏固巡視工作成果，貴州專員辦著眼當前、立足長遠，著力健全完善規章制度，規范內部操作規程，深化「兩個責任」落實，加強廉政風險防控，推動形成制度管人、流程管事的常態化、長效化運行機制，積極推進內控機制建設取得實效、落地生根。

一、加強學習宣傳，牢固樹立內控理念

該辦黨組高度重視內控機制建設，堅持力度不減、緊抓不放，營造學習貫徹內控制度的良好氛圍。一是加強學習領悟。多次組織全辦幹部職工專題學習討論《財政部內部控制基本制度（試行）》和《貴州專員辦內部控制操作規程（試行）》，進一步強化對內控制度的認識，掌握主要內容和方法，保證各項條款入腦入心，為我辦內部形成注重風險防範、強化責任意識的風氣奠定思想基礎。二是實現有機結合。把加強內控建設與開展財政預算監管、改進工作作風有機融合，一方面，以內控制度健全內部權力制衡機制、規范業務操作流程，另一方面，在工作中及時發現「短板」、堵塞「漏洞」，進一步完善內控制度，實現內控建設與業務開展兩手抓、兩不誤、兩促進。

二、完善制度流程，著力構建長效機制

該辦不斷總結經驗、鞏固成果，扎實推動內控制度體系健全完善。一是補齊內控短板。根據新的形勢和要求，結合本辦實際，以實用、細化、具體、簡便為原則，制定或修訂了《中共貴州專員辦黨組工作規則（試行）》、《貴州專員辦國有資產管理暫行辦法》、《貴州專員辦職位輪換（輪崗）暫行辦法》、《貴州專員辦公務車輛管理暫行辦法》等一系列規章制度，規范了黨建、資產、財務、人事、後勤等多項工作，全面打造有效可行的內控制度體系，以制度促進管理改善和作風轉變。二是落實長效機制。通過建立制度化的內控工作機制，不斷優化各環節經辦審批流程，狠抓關鍵崗位的風險控制，以流程化管理、程序性規定、信息化手段來提高制度執行力，切實增強內控制度的嚴肅性和約束力，持之以恆、久久為功。不斷提高遵章守紀意識和責任擔當意識，使「有規必依」成為全辦幹部職工的自覺行動。

三、加強監督檢查，確保內控落地生根

該辦注重提升內控體系建設監管水平，突出內控制度運行監督管理重點。一是強化組織建設。為了強化和推進機關內控制度落實，該辦成立了內控建設領導小組和督察考核辦公室，按照內控制度考核細則，統一指導、統一標准、統一考核、定期講評，形成領導班子議事規則和工作人員行為規范，確保規范化、精細化監管制度成為常態。二是明確監管重點。以加強對熱點崗位、關鍵環節監督為重點，將完善領導幹部個人事項報告、幹部選拔任用、辦公用-品采購、服務承諾、限時辦結、公車使用等內容納入監督重點，強化對幹部職工從政行為的監督，確保各項工作在陽光下操作運行，實現了監督有重點、管理全覆蓋的內控管理目標。

⑧ 華能電廠運行部內控手冊

編制抄《內部控制手冊》

一是襲建立現代企業管理制度，完善法人治理結構，實現經營機制的轉換，加強企業管理，提高企業經營業績，改善企業財務狀況。
二是貫徹我國有關法律法規，遵循財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》，以及美國《薩班斯－奧克斯法案》等國內外資本市場監管需求，提高會計信息質量。
三是積極參與競爭、努力降低風險。隨著市場競爭日趨激烈和信息技術高度發展，以及全球經濟一體化的進程加速，股份公司所面臨的風險也逐漸加大。建立健全有效的內部控制制度，是防範風險、提高經營效率和效果的重要措施。
四是建立統一規范的內部控制制度，使股份公司各項規章制度成為系統性、可操作性和包容性很強的內部管理制度，更為有效的體現股份公司管理理念。

⑨ 單位內部控制制度

轉載以下資料供參考

如何建立內部控制制度企業內部控制是現代企業管理的重要手段。內部控制有效與否，直接關繫到一個企業的興衰成敗。企業實行有效的內部控制制度，有助於促進企業拓展生產，提高經濟效益，下面《老闆》雜志就簡單介紹一下如何建立企業內部控制制度： 1、 健全管理法律法規和公司制度 企業管理內部控制，在很大程度上取決於規章制度的監管，而監管力度的大小與國家頒布的相關法律法規和公司制定的制度有關。所以，國家法律在各行業財務管理中需明確各項權利和職責，對違法行為進行嚴格懲罰，同時，不斷完善各項規章制度，加快各項管理的有效實施；企業管理者需要明確各崗位的工作職責和要求，保證工作和管理的順利實施。 2、 組織機構控制 組織機構的控制包括組織機構的設置、分工的科學性、部門崗位責任制、人員素質的控制。在設置內部機構時，企業管理者既要考慮工作的需要，也應兼顧內部控制的需要，使機構設置既精煉又合理。因此，對企業內部組織結構和職責分工要有整體規劃。 3、預算控制 預算控制是內部控制的重要組成部分，其內容可以涵蓋企業經營活動的全過程，包括籌資、采購、生產、銷售、投資等諸多方面。所以企業管理者進行預算控制，是為達到企業既定目標而編制的經營、資本、財務等的年度收支總體計劃。 4、 風險防範控制 在市場經濟中，企業不可避免的會遇到各種風險，因此為防範規避風險，企業管理者應建立風險評估機制。企業常有的風險評估內容有籌資風險評估、投資風險評估、信用風險評估。 5、 財產保全控制 企業的各種財產物資只有經過授權，才可以被接觸或處理，以保證資產的安全。主要內容有：（1）限制接近資產。只有經過企業管理者授權批準的人員才能夠接觸現金、其他易變現資產、存貨資產等。（2）定期盤點實物。企業管理者建立對資產定期盤點制度，對盤點中出現的差異應進行調查，對盤虧資產應分析原因、查明責任。（3）財產保險。企業管理者通過對資產投保增加實物受損後的補償機會，從而保護實物的安全。[