對醫院的內控出具審計報告模板

Ⅰ 為什麼內部控制和財務報表出具審計報告要簽署相同的日期

這是整合審計的要求，
因為整合審計內部控制和財務報表審計同時進行，同時完成。

Ⅱ 注冊會計師在對內部控制發表審計意見時就只考慮重大缺陷而不考慮一般缺陷、重要缺陷嗎

第二十八條符合下列所有條件的，注冊會計師應當對財務報告內部控制出具無保留意見的內部控制審計報告：（一）企業按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》以及企業自身內部控制制度的要求，在所有重大方面保持了有效的內部控制；（二）注冊會計師已經按照《企業內部控制審計指引》的要求計劃和實施審計工作，在審計過程中未受到限制。第二十九條注冊會計師認為財務報告內部控制雖不存在重大缺陷，但仍有一項或者多項重大事項需要提請內部控制審計報告使用者注意的，應當在內部控制審計報告中增加強調事項段予以說明。注冊會計師應當在強調事項段中指明，該段內容僅用於提醒內部控制審計報告使用者關注，並不影響對財務報告內部控制發表的審計意見。第三十條注冊會計師認為財務報告內部控制存在一項或多項重大缺陷的，除非審計范圍受到限制，應當對財務報告內部控制發表否定意見。注冊會計師出具否定意見的內部控制審計報告，還應當包括下列內容：（一）重大缺陷的定義；（二）重大缺陷的性質及其對財務報告內部控制的影響程度。第三十一條注冊會計師審計范圍受到限制的，應當解除業務約定或出具無法表示意見的內部控制審計報告，並就審計范圍受到限制的情況，以書面形式與董事會進行溝通。注冊會計師在出具無法表示意見的內部控制審計報告時，應當在內部控制審計報告中指明審計范圍受到限制，無法對內部控制的有效性發表意見。注冊會計師在已執行的有限程序中發現財務報告內部控制存在重大缺陷的，應當在內部控制審計報告中對重大缺陷做出詳細說明。第三十二條注冊會計師對在審計過程中注意到的非財務報告內部控制缺陷，應當區別具體情況予以處理：（一）注冊會計師認為非財務報告內部控制缺陷為一般缺陷的，應當與企業進行溝通，提醒企業加以改進，但無需在內部控制審計報告中說明；（二）注冊會計師認為非財務報告內部控制缺陷為重要缺陷的，應當以書面形式與企業董事會和經理層溝通，提醒企業加以改進，但無需在內部控制審計報告中說明；（三）注冊會計師認為非財務報告內部控制缺陷為重大缺陷的，應當以書面形式與企業董事會和經理層溝通，提醒企業加以改進；同時應當在內部控制審計報告中增加非財務報告內部控制重大缺陷描述段，對重大缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度進行披露，提示內部控制審計報告使用者注意相關風險。第三十三條在企業內部控制自我評價基準日並不存在、但在該基準日之後至審計報告日之前（以下簡稱期後期間）內部控制可能發生變化，或出現其他可能對內部控制產生重要影響的因素。注冊會計師應當詢問是否存在這類變化或影響因素，並獲取企業關於這些情況的書面聲明。注冊會計師知悉對企業內部控制自我評價基準日內部控制有效性有重大負面影響的期後事項的，應當對財務報告內部控制發表否定意見。注冊會計師不能確定期後事項對內部控制有效性的影響程度的，應當出具無法表示意見的內部控制審計報告。參考資料：企業內部控制審計指引

Ⅲ 內控審計報告和內控鑒證報告的區別

審計是鑒證中的一種，經濟鑒證相當於審計，其中法定的司法經濟鑒證是社會審計。審計又是獨立的鑒證，其中社會審計獨立性最強，它是獨立於司法和行政機關，獨立於當事人的第三方。社會審計機構出具的報告可以作為證據在法庭使用，所以經常將審計與經濟鑒證放在一起講。

Ⅳ 內控審計報告的模板一般情況下,內控審計的收費是多少

搜一下：內控審計報告的模板?一般情況下,內控審計的收費是多少?

Ⅳ 審計需要出具內控審計報告嗎

內部審計工作一般程序
1.年度審計工作計劃的編制：
每個會計年度結束前一個月內根據公司部署和公司經營管理的需要，確定審計重點，編制提交次年年度審計工作計劃，報請總經理批准後實施。
2.確定審計項目：根據批準的年度審計工作計劃或總經理指示，結合具體情況，確定審計項目，並指定項目負責人。項目負責人在對被審計單位的生產經營、財務狀況等情況初步了解的基礎上，編制項目審計計劃，經審計部經理批准後實施。
審計項目計劃主要包括以下內容：
a）被審計單位名稱；
b）審計范圍、內容、目標；
c）各項目審計時間安排；
d）其他事項。
3 下達審計通知書：審計組根據批準的項目審計計劃，於實施審計前3日，向被審計單位下達書面審計通知書（特殊審計項目除外）。審計通知書主要包括以下內容：
a）審計的范圍、內容、方式、時間；
b）審計組成員名單；
c）對被審計單位接受審計、配合工作的要求。
d）審計單位簽章與簽發日期。
e) 審計認為需要被審計單位自查的，應在審計通知書中註明自查內容、要求和期限。
被審計單位在收到審計通知後，必須按審計通知書的要求，做好審計准備，並為審計工作提供必要的工作條件。
4 實施審計：在審計過程中，審計人員要根據審計工作具體要求，認真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據。審計工作底稿的主要內容包括：
a）被審計單位名稱；
b）審計項目名稱及實施審計檢查時間；
c）審計過程記錄；
d）編制者和復核者的姓名及編制和復核的日期；
e)其他應說明的問題。
5 提出審計報告，做出審計決定：審計組在審計結束後，應進行綜合分析，
在與被審計單位交換意見後，於審計終結後10（節假日順延）日內寫出審計報
告徵求意見稿。被審計單位應當自接到審計報告徵求意見稿之日起 3（節假日順延）日內，將其書面意見送交審計組，被審計單位未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。審計報告的編制以審計證據為依據，做到客觀、公正。審計報告包括審計目的、審計范圍、內容和發現的問題、評價和結論、處理意見和建議。審計報告必須附有證明材料和有關資料。內部審計報告經審計部經理審核後向分管副總與總經理報出。
6 審計部提出審計報告後，經分管副總與總經理簽署後，由審計部在總經理授權的職權范圍內按以下規定辦理：
a)被審計單位、個人沒有或有輕微違反國家法規、公司規章制度行為的，出具審計意見書；
b) 對被審計部門、個人違反國家法規、公司規章制度的行為，審計審價部提交並配合辦公室處理：處理和處罰的審計決定以公司名義發文。
7 《審計處理決定》主要內容
a) 審計內容、范圍、方式和時間；
b) 審計報告認定的被審計者違規違紀的行為事實；
c) 對違規違紀行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據；
d) 需要進行整改的事項；
e) 處理、處罰決定執行的期限和要求。
8 審計的復審
被審計單位對審計決定和結論如有異議，應在 7 天內向總經理提出復審申請，總經理接到復審申請後3 天內作出是否復審的決定，並指定復審小組的人員構成。復審小組應在 5天內進行審計，在審計中如發現隱瞞或漏審、錯審等情況，應重新作出審計報告。復審期間原審計結論和決定照常執行。復審小組的復審結論和決定為終審結論和決定，被審計單位必須執行。
9 集團公司總經理批准審計報告後，審計部負責督促有關職能部門落實整改措施。

Ⅵ 內部控制審計報告的種類有哪些

內部控制審計報告的種類有三種：

（一）無保留意見。

說明審計師認為被審計者編制的財務報表已按照適用的會計准則的規定編制並在所有重大方面公允反映了被審計者的財務狀況、經營成果和現金流量。

（二）否定意見。

說明審計師認為財務報表整體是不公允的或沒有按照適用的會計准則的規定編制。

（三）無法表示意見。

說明審計師的審計范圍受到了限制，且其可能產生的影響是重大而廣泛的，審計師不能獲取充分的審計證據。

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內部控制審計程序步驟：

1、了解企業的內部控制情況，並做出相應的記錄。這是內部控制制度審計的第一步，其主要目的是通過一定手段，了解被審計單位已經建立的內部控制制度及執行的情況，並做出記錄、描述。

2、初步評價內部控制的健全性。確認內部控制風險，確定內部控制是否可依賴。在對控制環境、控製程序和會計系統進行調查了解，對被審計單位內部控制有了一個初步的認識的基礎上，應對內部控制風險和內部控制的可依賴程度做出初步評價。

3、實施符合性測試程序，證實有關內部控制的設計和執行的效果。通過對內部控制進行初步評價，可基本掌握被審計單位內部控制的強弱環節，為進行符合性測試確定一個前提。

4、評價內部控制的強弱，評價控制風險，確定在內部控制薄弱的領域擴展審計程序，制定實質性審計方案。

參考資料來源：網路-內部控制審計

參考資料來源：網路-審計

Ⅶ 深交所上市的中小板是出具內部控制審計報告還是鑒證報告

肯定不是自己的內部報告，必須是經過具有上市公司審計資格的會計師事務所審計師事務所律師事務所資產評估機構等出具的正規報告

Ⅷ 如何查詢主板上市公司內控自評報告和內控審計報告

查找一個公司往年的審計報告，如果是上市公司可以到公司網站查找，
如果是非上市公司可以找控股股東查找；可以到工商局查找；
如果知道是誰出具的審計報告，可以到他的會計師事務所查找。
最後的手段是，通過檢察院直接調取任何一家的審計報告。別的沒有渠道了。

Ⅸ 2017年創業板上市企業需要出具內控審計報告嗎

直接找我要資料創業板公司首次公開發行的股票申請在深交所上市應當符合下列條件：(一)股票已公開發行；(二)公司股本總額不少於 萬元；(三)公開發行的股份達到公司股份總數的 %以上；公司股本總額超過 億元的，公開發行股份的比例為 %以上；(四)公司股東人數不少於 人；(五)公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載；(六)深交所要求的其他條件。企業上市的基本流程一般來說，企業欲在國內證券市場上市，必須經歷綜合評估、規范重組、正式啟動三個階段，主要工作內容是：第一階段企業上市前的綜合評估企業上市是一項復雜的金融工程和系統化的工作，與傳統的項目投資相比，也需要經過前期論證、組織實施和期後評價的過程；而且還要面臨著是否在資本市場上市、在哪個市場上市、上市的路徑選擇。在不同的市場上市，企業應做的工作、渠道和風險都不同。只有經過企業的綜合評估，才能確保擬上市企業在成本和風險可控的情況下進行正確的操作。對於企業而言，要組織發動大量人員，調動各方面的力量和資源進行工作，也是要付出代價的。因此為了保證上市的成功，企業首先會全面分析上述問題，全面研究、審慎拿出意見，在得到清晰的答案後才會全面啟動上市團隊的工作。第二階段企業內部規范重組企業首發上市涉及的關鍵問題多達數百個，尤其在中國目前這個特定的環境下民營企業普遍存在諸多財務、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等歷史遺留問題，並且很多問題在後期處理的難度是相當大的，因此，企業在完成前期評估的基礎上、並在上市財務顧問的協助下有計劃、有步驟地預先處理好一些問題是相當重要的，通過此項工作，也可以增強保薦人、策略股東、其它中介機構及監管層對公司的信心。第三階段正式啟動上市工作企業一旦確定上市目標，就開始進入上市外部工作的實務操作階段，該階段主要包括：選聘相關中介機構、進行股份制改造、審計及法律調查、券商輔導、發行申報、發行及上市等。由於上市工作涉及到外部的中介服務機構有五六個同時工作，人員涉及到幾十個人。因此組織協調難得相當大，需要多方協調好。

Ⅹ 內控審計報告和內控鑒證報告的區別

兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控制審計相比，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。 等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。