內控制度要發給所有部門嗎
您好，中華人民共和國財政部印發《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》的通知
財會[2017]1號
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：
為全面推進行政事業單位加強內部控制建設，根據《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）的有關要求，我們制定了《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》，現印發你們，請遵照執行。執行中有何問題，請及時反饋我們。
附件：行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)
財政部
2017年1月25日
附件：
行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）
第一章 總 則
第一條
為貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關於全面推進依法治國若乾重大問題的決定》的有關精神，進一步加強行政事業單位內部控制建設，規范行政事業單位內部控制報告的編制、報送、使用及報告信息質量的監督檢查等工作，促進行政事業單位內部控制信息公開，提高行政事業單位內部控制報告質量，根據《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》）等，制定本制度。
第二條 本制度適用於所有行政事業單位。
本制度所稱行政事業單位包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位。
第三條
本制度所稱內部控制報告，是指行政事業單位在年度終了，結合本單位實際情況，依據《指導意見》和《單位內部控制規范》，按照本制度規定編制的能夠綜合反映本單位內部控制建立與實施情況的總結性文件。
第四條 行政事業單位編制內部控制報告應當遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制報告應當包括行政事業單位內部控制的建立與實施、覆蓋單位層面和業務層面各類經濟業務活動，能夠綜合反映行政事業單位的內部控制建設情況。
（二）重要性原則。內部控制報告應當重點關注行政事業單位重點領域和關鍵崗位，突出重點、兼顧一般，推動行政事業單位圍繞重點開展內部控制建設，著力防範可能產生的重大風險。
（三）客觀性原則。內部控制報告應當立足於行政事業單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業單位內部控制建立與實施情況。
（四）規范性原則。行政事業單位應當按照財政部規定的統一報告格式及信息要求編制內部控制報告，不得自行修改或刪減報告及附表格式。
第五條 行政事業單位是內部控制報告的責任主體。
單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。
第六條
行政事業單位應當根據本制度，結合本單位內部控制建立與實施的實際情況，明確相關內設機構、管理層級及崗位的職責許可權，按照規定的方法、程序和要求，有序開展內部控制報告的編制、審核、報送、分析使用等工作。
第七條
內部控制報告編報工作按照「統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送」的方式，由財政部統一部署，各地區、各垂直管理部門分級組織實施並以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。
第二章 內部控制報告編報工作的組織
第八條
財政部負責組織實施全國行政事業單位內部控制報告編報工作。其職責主要是制定行政事業單位內部控制報告的有關規章制度及全國統一的行政事業單位內部控制報告格式，布置全國行政事業單位內部控制年度報告編報工作並開展相關培訓，組織和指導全國行政事業單位內部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用，組織開展全國行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作，組織和指導全國行政事業單位內部控制考核評價工作，建立和管理全國行政事業單位內部控制報告資料庫等工作。
第九條
地方各級財政部門負責組織實施本地區行政事業單位內部控制報告編報工作，並對本地區內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。其職責主要是布置本地區行政事業單位內部控制年度報告編報工作並開展相關培訓,
組織和指導本地區行政事業單位內部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用，組織和開展本地區行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作，組織和指導本地區行政事業單位內部控制考核評價工作，建立和管理本地區行政事業單位內部控制報告資料庫等工作。
第十條
各行政主管部門（以下簡稱各部門）應當按照財政部門的要求，負責組織實施本部門行政事業單位內部控制報告編報工作，並對本部門內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。其職責主要是布置本部門行政事業單位內部控制年度報告編報工作並開展相關培訓，組織和指導本部門行政事業單位內部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用,
組織和開展本部門行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作,
組織和指導本部門行政事業單位內部控制考核評價工作，建立和管理本部門行政事業單位內部控制報告資料庫。
第三章 行政事業單位內部控制報告的編制與報送
第十一條
年度終了，行政事業單位應當按照本制度的有關要求，根據本單位當年內部控制建設工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照財政部發布的統一報告格式編制內部控制報告，經本單位主要負責人審批後對外報送。
第十二條
行政事業單位能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料一般包括內部控制領導機構會議紀要、內部控制制度、流程圖、內部控制檢查報告、內部控制培訓會相關材料等。
第十三條
行政事業單位應當在規定的時間內，向上級行政主管部門報送本單位內部控制報告及能夠反映本單位內部控制工作基本事實的相關材料。
第四章 部門行政事業單位內部控制報告的編制與報送
第十四條
各部門應當在所屬行政事業單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，匯總形成本部門行政事業單位內部控制報告。
第十五條 各部門匯總的行政事業單位內部控制報告應當以所屬行政事業單位上報的信息為准，不得虛報、瞞報和隨意調整。
第十六條 各部門應當在規定的時間內，向同級財政部門報送本部門行政事業單位內部控制報告。
第五章 地區行政事業單位內部控制報告的編制與報送
第十七條
地方各級財政部門應當在下級財政部門上報的內部控制報告和本地區部門內部控制報告的基礎上，匯總形成本地區行政事業單位內部控制報告。
第十八條
地方各級財政部門匯總的本地區行政事業單位內部控制報告應當以本地區部門和下級財政部門上報的信息為准，不得虛報、瞞報和隨意調整。
第十九條 地方各級財政部門應當在規定的時間內，向上級財政部門逐級報送本地區行政事業單位內部控制報告。
第六章 行政事業單位內部控制報告的使用
第二十條
行政事業單位應當加強對本單位內部控制報告的使用，通過對內部控制報告中反映的信息進行分析，及時發現內部控制建設工作中存在的問題，進一步健全制度，提高執行力，完善監督措施，確保內部控制有效實施。
第二十一條
各地區、各部門應當加強對行政事業單位內部控制報告的分析，強化分析結果的反饋和使用，切實規范和改進財政財務管理，更好發揮對行政事業單位內部控制建設的促進和監督作用。
第七章 行政事業單位內部控制報告的監督檢查
第二十二條
各地區、各部門匯總的內部控制報告報送後，各級財政部門、各部門應當組織開展對所報送的內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行監督檢查。
第二十三條
行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作採取「統一管理、分級實施」原則。中央部門內部控制報告信息質量監督檢查工作由財政部組織實施，各地區行政事業單位內部控制報告信息質量監督檢查工作由同級財政部門按照統一的工作要求分級組織實施，各部門所屬行政事業單位內部控制報告信息質量監督檢查由本部門組織實施。
第二十四條
行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查應按規定採取適當的方式來確定對象，並對內部控制報告存在明顯質量問題或以往年份監督檢查不合格單位進行重點核查。
第二十五條
各地區、各部門應當認真組織落實本地區（部門）的行政事業單位內部控制報告編報工作，加強對內部控制報告編報工作的考核。
第二十六條
行政事業單位應當認真、如實編制內部控制報告，不得漏報、瞞報有關內部控制信息，更不得編造虛假內部控制信息；單位負責人不得授意、指使、強令相關人員提供虛假內部控制信息，不得對拒絕、抵制編造虛假內部控制信息的人員進行打擊報復。
第二十七條
對於違反規定、提供虛假內部控制信息的單位及相關負責人，按照《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預演算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規規定追究責任。
各級財政部門及其工作人員在行政事業單位內部控制報告管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《公務員法》《行政監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第八章 附 則
第二十八條 各地區、各部門可依據本制度，結合工作實際， 制定相應的實施細則。
第二十九條 本制度自2017年3月1日起施行。
② 內控制度制定到底是哪個部門的職責
內控制度的制定應該是企業相關各部分的責任，公司的內部審計部門有監督職責。如果公司還設立合規部，合規部就有責任制定內控制度，並與各部門溝通落實。
③ 如何做好機關事業單位的內控制度
第一章 總 則第一條 為了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、 《中華人民共和國預演算法》等法律法規和相關規定，制定本規范。第二條 本規范適用於各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位（以下統稱單位）經濟活動的內部控制。第三條 本規范所稱內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定製度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防範和管控。第四條 單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。第五條 單位建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：（一）全面性原則。內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。（三）制衡性原則。內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。（四）適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，並隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第六條 單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。第七條 單位應當根據本規范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，並組織實施。具體工作包括梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度並督促相關工作人員認真執行。 一般都是根據這個制定。
④ 行政事業單位內控制度
但審計過程中發現目前各行政事業單位內部控制比較薄弱，影響了財務信息的真實性及財政資金的安全，亟待改進與完善。一、目前行政事業單位內部控制制度存在的主要問題（一）內控意識相對薄弱內控意識是內控環境中的關鍵內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和有效實施的基礎性保證。有的單位缺乏內部控制理念，內控意識淡薄，許多行政事業單位領導缺乏對內部控制知識的基本了解。認為內控制度是財務部門的事，有財政部門、會計核算中心把關。單位的會計人員扮演「付款員」的角色，尚未建立起健全有效的內控制度。有的單位只注重製度的制定，忽略了其執行情況和執行效果，導致內控制度的制定走過場，內部控制僅僅為「印在紙上，掛在牆上」應付財政檢查及審計部門審計的裝飾品，未能發揮其應有的作用。（二）內部控制制度不健全很多行政事業單位內部控制制度不全面，沒有覆蓋到單位經濟業務發生的各個崗位及業務環節，個別單位會計、出納、資產管理等職務由一個人擔任，有的單位即使崗位分開設置，但在實際工作上並沒有嚴格執行，導致少數單位出納挪用貪污公款長期未被發現。單位固定資產長期處於無專人管理狀態，管賬不管物、管物不管賬的現象嚴重，損壞和丟失現象時有發生。（三）監督約束弱化目前很多行政事業單位無內審機構或形同虛設，對會計工作和經濟活動不能起到監督作用，內部控制失效。同時財政管理部門重資金分配，輕資金使用的監督，忽視預算單位的財務管理。二、加強行政事業單位內部控制的建議（一）增強內部控制意識要充分認識到內部控制在保護資產的安全與完整、防範欺詐和舞弊行為、實現單位目標管理的重要性，真正樹立起對財務會計工作和內部控制制度建設的「責任主體」意識，重視內部會計控制制度建設，創造良好的內部控制環境，積極採取有效措施，實現內部控制的目標。（二）建立健全單位內部會計控制體系通過建立和完善內部會計控制制度，加強對薄弱環節和重要崗位的控制，細化責任，做到制度管人，責任到人，形成一個在內部控制方式、技術、手段等方面相對完整、有章可循的內部會計控制體系。首先進行分工控制，對單位內各部門定崗定職，明確分工，堅持不相容職務的有效分離，互相牽制、相互監督、相互制約，形成有效的制衡機制；其次實行業務流程式控制制，建立嚴格的審批制度及報銷程序。對每一筆經濟業務所產生的票據，必須進行嚴格的把關，規范單位財務審批程序和制度。三要加強資金和財產安全控制，定期對各項財產物資進行盤點，並將盤點結果與會計記錄進行核對，出現不一致時應分析原因、查明責任、完善管理制度。（三）強化內部審計的監督作用充分發揮內部審計「一審、二幫、三促」的作用。由於內審部門對本單位財務內部控制情況比較了解，應建立定期的內控制度評價制度，及時發現內控制度的缺陷和薄弱環節，針對這些問題對症下葯，制定改進措施，幫助有關控制部門逐步加強和完善內部會計控制，使內部會計控制起到應有的作用。（本文內容僅為個人觀點，文責自負）（本文內容僅為個人觀點，文責自負）
⑤ 企業內控制度建設由哪個部門牽頭組織較好
內部控制組織是體系運行的基本保障。通常的內控組織包括董事會與經營層兩個層面，強調內部控制的建設與實施是董事會的責任，並且下設審計（風險）管理專門委員會加強管理。此外，內控組織的設置特別強調經理層是企業內控建設的具體實施者與責任人，各經營管理部門按照職能歸口進行內部控制的建設與實施。其中，是否設置專職的內控部門是企業界關注的焦點，通常的設置方式包括三種：
方式一：單獨設置內控部門。優點是有利於提高內控建設的初期推動效率，缺點是內控部門與經營管理部門割裂，未能很好地體現內部控制責任與經營管理責任的融合。此方式在金融類企業普遍應用，對於實體經濟體，通常不設置專職的內控部門。
方式二：由內部審計部門牽頭負責內控工作。優點是待體系初建完成且運行平穩後，內部審計作為內控的監督部門，可以立足於公司整體牽頭協調各部門定期進行內部控制的自我評價，並且持續完善內控體系的建設。缺點是國內企業內審部門往往人才匱乏，在內控建設的初期獨立當此重任可能力不從心。
方式三：在內部控制建設集中期設立內部控制建設辦公室，該辦公室從各主要部門抽調人員專職從事內控體系建設工作，待體系正式運行時，辦公室解散，人員歸位到各經營管理部門，且牽頭職能也歸位至內審部門。此方式的優點是可以集中各部門力量完成內部控制的體系化建設，待體系平穩運行後，相關人員回到經營管理部門的骨幹崗位上，有利於促進各經營部門對內部控制體系的理解，有利於內控與經營管理的融合。實踐表明，對於管理基礎弱的實體經濟企業，採取方式三的內控推行效果較佳。
當然，組織的設置沒有一定之規，企業應當依據自身的特點設置內部控組織，明確相關的管理責任。
⑥ 什麼是內部控制制度
內部控制制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規程，是現代化企業管理的產物。
內部控制制度包括的基本要素：
明確合理的職責分工制度。
嚴格的審批檢查制度。
健全的會計制度和企業管理制度。
嚴密的保管保衛制度。
有效的內部審計制度。
勝任的工作人員。
企業在競爭日益激烈的外部環境中，為了增強自身的競爭能力，需不斷改善內部管理，提高工作效率、提高產品質量。
⑦ 誰有事業單位內控制度（有關資料越詳細、越多越好）
第一章 總 則
第一條 為了調動事業單位工作人員的積極性和創造性，嚴明紀律，教育和監督事業單位工作人員遵紀守法，根據中共中央辦公廳《深化幹部人事制度改革綱要》和中共中央組織部、國家人事部《關於加快推進事業單位人事制度改革的意見》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於全民所有制事業單位的工作人員。
事業單位工作人員的專項獎勵，按國家和市的有關規定執行。
第三條 事業單位工作人員獎勵應遵循以下原則：
一 公平合理、獎勵得當；
二 獎勵及時、注重實效；
三 獎勵與懲戒相結合；
四 精神獎勵和物質獎勵相結合，以精神獎勵為主。
第四條 事業單位工作人員行政處分應遵循以下原則：
一 堅持懲處與教育相結合；
二 堅持懲處與獎勵相結合；
三 堅持懲處公平得當；
四 堅持懲處及時公開。
第五條 市和區縣(自治縣、市)政府人事部門主管事業單位工作人員獎勵工作。
第六條 市和區縣(自治縣、市)政府人事部門綜合管理行政懲戒工作。
第二章 獎 勵
第七條 事業單位工作人員有下列情形之一的，應當予以獎勵：
一 忠於職守，積極工作，成績顯著的；
二 遵紀守法，廉潔奉公，作風正派，辦事公道，起模範作用的；
三 在工作中有發明、創造或者提出合理化建議，為國家取得顯著經濟效益和社會效益的；
四 愛護公共財產，節約國家資財，有突出成績的；
五 在移民、扶貧、再就業等工作中成績突出的；
六 在增進民族團結、維護社會穩定方面做出突出貢獻的；
七 在社會主義精神文明建設方面做出突出貢獻的；
八 防止或者挽救事故有功，使國家和人民利益免受或者減少損失的；
九 在搶險、救災等特定環境中奮不顧身，做出貢獻的；
十 見義勇為，捨己救人，維護社會公德和社會治安，表現突出的；
(十一) 同違法、違紀行為作斗爭，有功績的；
(十二) 在對外交往中，為國家爭得榮譽和利益的；
(十三) 有其他功績的。
第八條 事業單位工作人員獎勵的種類為：授予榮譽稱號、記一等功、記二等功、記三等功、嘉獎5種。
第九條 獎勵的基本標准：
對在工作中取得優良成績，在年度考核中被評為優秀或者在其他方面做出成績的，應當給予嘉獎；
對在工作中取得顯著成績，在本單位表現突出的，應當給予記三等功；
對在工作中做出較大貢獻，在本系統具有一定影響或者有其他突出事跡的，可以給予記二等功；
對在工作中做出重大貢獻，在全市或者全國具有重大影響的，或者有其他顯著事跡的，可以給予記一等功；
對功績卓著，有特殊貢獻的，可以授予榮譽稱號。
第十條 市政府有權給予本辦法規定的各種獎勵種類。其中授予榮譽稱號，記一等功只能由市政府批准。授予榮譽稱號的名稱統一規范為「先進工作者」，也可在其稱號前冠以系統名稱。特殊情況下需要授予榮譽稱號的，須經市人事局審核後，報市政府批准。
第十一條 市人事局有權給予本辦法規定的記二等功及其以下獎勵。其中記二等功，由區縣(自治縣、市)人民政府或市政府工作部門審核，報市人事局批准。
第十二條 區縣(自治縣、市)政府或市政府工作部門有權批准本辦法規定的記三等功及其以下獎勵，並報市人事局備案。
第十三條 區政府工作部門有權批准給予嘉獎，並分別報市、區人事局備案。
第十四條 需要上報國務院或國務院工作部門給予事業單位工作人員獎勵的，由人事局審核或人事局與有關部門共同審核後按要求上報。
第十五條 給予事業單位工作人員獎勵，應嚴格評選條件和報批程序，控製表彰周期和數量。
第十六條 對獲得獎勵的事業單位工作人員，頒發獎章或獎勵證書。獎章、獎勵證書按國家和省、市規定的式樣，由人事局統一監制。
對獲得獎勵的事業單位工作人員，同時給予適當的物質獎勵。獎金數額由財政局、人事局共同商定。
第三章 行政處分
第十七條 事業單位工作人員行政處分的種類為：警告、記過、記大過、降職、撤職、開除留用察看、開除7種。
專業技術人員不適合受降職處分。
事業單位工人不適合給予降職、撤職處分。
第十八條 對於違反法紀的事業單位工作人員，應當根據其錯誤性質，情節輕重，危害大小，區別情況作出處理：
一 違紀情節輕微且未造成不良後果的，給予批評教育，免予行政處分；
二 違紀情節較重，給國家、集體和群眾利益造成一定損失或不良後果的，給予記大過以下處分；
三 違紀情節嚴重，給國家、集體和群眾利益造成重大損失或嚴重後果的，給予降職以上處分；
四 對觸犯刑律，被依法免予刑事處罰的，給予撤職或開除處分；受勞動教養或刑事處罰的，給予開除處分。
第十九條 給予事業單位工作人員行政處分，由所在單位或承辦機關以文件形式（附《事業單位工作人員行政處分審批表》，樣表見附件1）向主管機關報批。經批准後，按照管理許可權由行政任免機關作出處分決定。處分決定和《事業單位工作人員行政處分審批表》存入本人檔案。
第四章 獎勵的撤銷和行政處分的解除
第二十條 獲獎人員有下列情形之一的，撤銷其獲得的獎勵：
一 偽造事跡，騙取獎勵表彰的；
二 申報獎勵表彰時隱瞞錯誤或嚴重違反規定程序的；
三 獲得榮譽稱號後，受到開除處分、勞動教養或刑事處罰的；
四 法律、法規規定的其他情況。
第二十一條 撤銷獎勵，由原申報機關報請審批機關批准。特殊情況下，原審批機關可以直接撤銷其獎勵。
第二十二條 獎勵撤銷後，審批機關要收回其獎勵證書和獎章，停止其享受的有關待遇並追回已享受的經濟待遇。
第二十三條 事業單位工作人員受到開除以外的行政處分改正錯誤的，按下列期限由原批准處分的機關（原批准處分的機關撤銷或合並的，由承繼其職能的機關或上級機關）予以解除：
一 警告處分滿半年；
二 記過、記大過處分滿1年；
三 降職、撤職處分滿2年；
四 開除留用察看處分，察看期滿後滿3年。
改正錯誤，是指事業單位工作人員在受行政處分期間，沒有再犯與受到行政處分的違紀行為同一性質的錯誤，也沒有其他需要給予行政處分的違紀行為。
第二十四條 事業單位工作人員在受處分期間有特殊貢獻的，可以提前解除處分。提前解除行政處分的時間，不得少於規定的行政處分期限的一半。對於在處分期限內沒有改正錯誤的，可以適當延長解除處分的期限，延長解除處分的期限一般為半年，最多不超過1年。延長解除處分期限後，還未改正錯誤或重新犯有此類錯誤的，予以辭退或開除。
特殊貢獻，是指事業單位工作人員在受行政處分期間，表現突出，有重大貢獻，獲得一等功以上獎勵的。
第二十五條 解除處分的程序為：
一 由本人提出申請；
二 所在單位提出解除處分的意見；
三 原批准機關作出解除處分的決定；
四 將解除處分決定(附《事業單位工作人員解除行政處分審批表》，樣表見附件2）存入本人檔案，並以書面形式通知有關部門和受處分本人。
第五章 附 則
第二十六條 事業單位工作人員的獎懲實行備案制度。有關單位應在每年1月將上一年度的獎懲情況報送同級政府人事部門。各區縣(自治縣、市)人事局應在每年1月將本地區上一年度的獎懲情況報送重慶市人事局。
第二十七條 集體所有制事業單位工作人員獎懲工作參照本辦法執行。
第二十八條 本辦法由人事局負責解釋。
第二十九條 本辦法自下發之日起施行
⑧ 關於民營企業內部控制制度的建立以及內控部門的設置和責任劃分的問題有大神解答下嗎
我覺得內部控制制度的建立，不是一個部門的事，你說的內控部門應內該是指內部審計部門。內容部控制制度應該符合企業的自身特點，各種牽制和制衡原則應該體現在組織結構的設立和一些業務流程上。這個應該是你說的責任劃分吧。