內控工具

『壹』 一個公司內部管理的基本流程

一般企業有:生產部、質量部、行政部、供銷部四個部分
下面是樣本：
管理制度:
標題： 設備管理制度 標准條款

1.目的：為保證全工廠生產所需設備都能正常運行,滿足生產產品要求,創造更高的生產效益,降低生產成本,提高產品產量,延長設備的使用壽命,以求達到產品的質量更加穩定.
2. 范圍：本辦法適用於工廠內所有生產所需設備的管理、維護、保養、使用、修理及處理。
3. 權責
生產部監督、指導、檢查、督促生產現場設備的維護工作並對設備的有效性負責。
生產車間負責設備的正確操作、安全使用、合理安排日常維護保養。
3.3 設備的采購主要由行政部負責，生產部必要時協助。
3.4 生產部對所有設備修理，落實專職人員負責定檢修理。
3.5 生產部對報廢設備進行評估與確定，報總經理批准。
4．定義
4.1 三好：⑴管好設備：⑵用好設備：⑶修好設備。
4.2 四會：⑴會使用：⑵會修理：⑶會檢查：⑷會排除一般故障。
三不放過：⑴.事故原因分析不清不放過。
⑵.事故責任者與員工未受教育不放過。
⑶.沒有安全防範措施不放過。
5. 作業內容
5.1生產部根據生產需要，向總經理提出申請，經審批後，進行設備的選型、定型、采購。
5.2設備到貨後，由質量工藝人員對到貨設備按說明書項目進行驗收。對驗收合格的設備由生產部列入機器設備工裝模具清單。對驗收不合格的設備由生產部負責聯系行政部或當事責任人，對不合格設備責令退貨或修復。
5.3一般小設備由車間自行安裝，關鍵設備由生產部根據設備安裝平面圖，工藝流程圖，技術條件，防震防爆，安全環境，工作流轉等要求，指定部門和人員進行安裝。關鍵設備和大型設備安裝後，由生產部組織進行空車調試及負荷運轉調試，調試合格，交付生產使用部門使用。調試不合格，生產部責成供貨方修復或調換處理。
5.4生產部負責組織人員編寫設備使用維護指導書。
5.5設備操作人員必須做到「三好」「四會」並按規定做好日常保養工作。
5.6對重要設備須編制檢修計劃，生產部負責實施。
5.7車間負責人指定，督促生產操作人員負責設備的日常保養，生產部不定期抽查生產設備維護保養工作狀況。當設備發生故障，一般由設備維護人數維修。較大故障由可委託外部專業單位維修，或維修小組進行。
5.8生產部負責監督設備維護保養，並負責執行，生產部負責對全工廠所有設備進行定期檢查，以確定在用設備完好。
5.9設備在生產使用到規定年限，不能滿足生產要求，且無修復價值的，由生產部編寫設備報廢申請報告，報總經理批准後作報廢處理。

標題： 工裝模具量具管理制度 標准條款
一、 目的與適用范圍
通過對工裝模具進行有效控制，確保工裝模具精度要求，使工裝模具處於完好狀態，保證產品質量符合規定要求。本制度適用於工裝模具的管理。
二、職責
1.生產部 根據產品要求負責組織工裝模具的加工和製成驗證。
2.生產部 負責工裝模具和試件的檢驗工作。
3.生產部 負責工裝模具的管理、維護和修理工作。
三、工作實施要點
1.工裝模具的加工和製作。
生產部 根據產品要求負責實施工裝模具的委外加工和製作。
2.工裝模具的驗證和評定
2.1工裝模具製成後生產部 根據圖紙的生產要求組織生產部進行試模，對工裝模具的准確性進行驗證，工裝模具和試件按規定要求進行評定，合格方可投入使用。工裝模具不合格由加工者採取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生產部 負責根據產品的生產要求，對試件進行檢驗並記錄。
3.工裝模具的管理和維護。
3.1工裝模具交付生產部後，由生產部負責工裝模具的保管，並放在指定區域內。
3.2工裝模具應建立台帳，並編號登記管理。
3.3工裝模具使用時，工裝模具使用者應作好記錄。工裝模具使用者應做好工裝模具的維護工作。貯存不用的工裝模具，應定期檢查和維護，保證隨時可提供合格的工裝模具。
4.工裝模具的使用和維修。
4.1每次工裝模具使用時，由生產部進行生產試模，首檢合格後工裝模具才可正式使用。
4.2 在使用過程中工裝模具若有損壞或磨損，使用者應上報生產部 ，及時組織維修。工裝模具修理由專人負責，修理後由質檢員按規定進行檢驗，合格後方可使用。
5.工裝模具的報廢、更換
工裝模具經修理後不能滿足規定要求時，由生產部提出報廢申請，報總經理批准，生產部根據實際情況確定是否安排重新製作新工裝模具。
四、模具使用注意事項：
1、新制模具必須有檢驗記錄和合格樣品，才能入庫；
2、使用後的模具必須有車間主任簽字確認的技術狀況及模具檢驗記錄，模具使用數量（沖次）才能入庫；
3、經修理後的模具，必須有自檢、互檢專檢確認合格的檢驗記錄和合格的樣品，才能入庫；
4、模具的領用和歸還的過程中，不得疊放、磕碰，以防模具人為損壞；
5、模具在使用過程中，嚴禁敲、砸、磕、碰，以防模具人為損壞；
6、模具在使用過程中，導柱、導套或其他特殊要求的地方應注意加油潤滑；
7、模具在使用過程中，一定要保持機床工作檯面清潔、整齊、無雜物，墊鐵要等高，擺放合理，使模具受力均衡；
8、模具應高速合理的工作深度， 以防合模太深，損壞模具；
9、模具在使用中，如非正常使用損壞，則由使用者賠償損失；
五、工具、量具、檢測儀器管理制度
1、工具、量具、檢測儀器必須按規定正確使用；
2、每季度各部門的分帳與公司總帳核對一致，發現有損壞或遺失要及時處理，
3、工具、量具、檢測儀器領用者必須由本部門領導簽字的領用申請單和工管員的落帳登記編號單，領用人員還必須佩帶胸卡倉庫才給予發放；
4、工具、量具、檢測儀器若非正常使用損壞，由使用者負責賠償；
5、工具、量具、檢測儀器保管不當造成遺失，則由保管者負責賠償；
標題： 安全生產管理制度 標准條款
1、 工廠全體員工必須樹立建立「安全第一」的思想，全面履行安全生產責任制。
2、 工廠設立安全生產檢查小組，負責安全生產管理工作，該小組職責是：
（1） 建立工廠范圍內的安全生產組織網路；
（2） 編制安全技術措施計劃；
（3） 組織安全技術措施計劃項目實施；
（4） 審核新建、改建、擴建項目安全條件；
（5） 組織員工安全生產宣傳教育；
（6） 安全生產檢查；
（7） 傷亡事故調查和處理
3、 工廠各級生產管理人員必須把安全工作放在重要地位，做到管生產必須管安全，對本部門、本車間的安全負責。
4、 工廠各部門都應在各自的業務范圍內對實現企業的安全生產的要求與措施負責。
5、 保證安全生產是全體員工的共同任務，工廠員工要積極參加安全生產的各項活動，自覺遵守各項安全生產制度和崗位安全操作規程，不得違章作業，發現他人違章作業要立即勸阻並報告領導；要愛護和正確使用勞保用品工具設備，發現事故隱患及時處理並報告領導。
6、 所有上崗人員必須學習熟知本崗位的安全操作規程。
7、 新入工廠生產員工進廠要進行三級安全教育，並進行考核，考核合格方能上崗，安全教育培訓資料存入個人檔案。
8、 在採用新工藝、新技術、新設備和製造新產品時，必須由所在部門、車間或生產部 門根據新的安全技術規程和崗位操作方法對操作人員進行專門教育。
9、 員工轉崗時，必須重新進行班組安全教育，經考核合格後方可上崗操作。
10、 新建、擴建、改建和新工藝、新技術採用必須貫徹「同時設計、同時施工、同時竣工驗收」原則，凡不符合安全要求的項目，不準驗收和投入使用。
11、 對違反操作規程造成傷亡事故的有關領導人員和直接責任人員應嚴肅處理，情節嚴重的追究法律責任。
12、 安全生產檢查小組開展各項檢查活動，其中包括周二10：00定期檢查，及每個工作日的不定期檢查，通過檢查，必須使員工不斷提高安全生產重要性的認識，加強紀律，嚴格制度，消除隱患。
13、 對違反操作規程的責任人每次罰款50元。
14、 安全生產檢查必須貫徹邊檢查邊整改的原則，對檢查出來的問題要做到定整改措施、定整改日期、定整改負責人，安全檢查小組要對事故隱患跟蹤到底。
15、 工廠員工上崗前必須穿戴好個人防護用品，操作轉動設備的女工必須戴好工作帽。
16、 進入車間員工一律在指定的通道上行走，危險地方嚴禁通行。
17、 工作中應精神集中工作場所嚴禁喧嘩或做與工作無關的事情。
18、 員工工作前應做好充分的休息，嚴禁在工作前和工作中飲酒。
19、 嚴禁非工作需要而擅入他人工作地點，以防意外的發生。
20、 車輛在工廠區域內行駛速度不得超過5公里/小時。
21、 嚴禁擅自動用別人操縱的機電設備。
22、 與機械設備無關人員不得靠近設備傳動部分，更不得隨意觸動電氣設備。
23、 車間機電設備的安全保護裝置，應保持完整可靠，嚴禁私自拆除。。
24、 工廠員工必須注意現場懸掛的警告牌和一切安全指示標志，任何人不得隨意移動或損壞。
25、 在工廠生產區域內需動用明火者必須經安全檢查小組同意，並辦理有關手續。
26、 公司員工必須按規定穿戴好勞動保護用品；
27、 開機時必須按規定檢查電器開關、按鈕、機床接地線安全裝置等是否完好無損；
28、 沖壓機操作工禁止採用腳踏開關操作設備，必須要用腳踏開關工作的必須經過車間領導同意，使用腳踏開關工作時，嚴禁腳一直踩在腳踏開關上；
29、 設備上的安全裝置不得自行關閉或棄之不用，因工作需要拆除的須經車間領導同意；
30、 沖壓工工作時，嚴禁將頭或手及身體其他部位伸到上、下模之間，因清掃或其他原因需要的必須事先關機；
31、 臨時電源拉線（如電風扇、槍鑽等）的拆裝必須由電工來操作，其他人不得自行其事，臨時電源線不得壓在重物下面，臨時線用完後必須收好；
32、 設備操作者有事離開機床，必須關機，以免誤傷他人；
33、 行車、叉車的使用由公司指定人員開動，其他人不得擅自開動；
34、 車間工人不許穿涼鞋、拖鞋上班，鑽床、攻絲機操作人員禁止戴手套，砂輪機、點焊機操作人員必須戴保護眼鏡，公司員工嚴禁酒後上班；
35、 化工葯品、油料等由專人保管，需要領用時須由保管人員同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完後要裝進容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧氣、乙炔、油料等易燃易爆物品有專門放置地點，不得隨意擺放；
37、 消防器材不得故意損壞或擅自移動；
38、 消防通道要暢通無阻，不得堆放物品，消防龍頭上面和旁邊不得堆放物品。
39、 不得將明火帶入易燃易爆物品放置的場所；
40、 因工作作業需要動火的，按規定由動火單位填寫「臨時動火工作申請」，經安全部門同意後，採取一定的防火措施才能作業；
標題： 消防安全管理制度 標准條款

1、 工廠防火工作必須貫徹「預防為主，防消結合的方針」和「誰主管誰負責」的原則。
2、 工廠員工必須定期進行消防知識以及安全培訓，並要求熟練使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放區域須有明確醒目的防火標記。
4、 如有明火，操作人員不得離崗，做好安全防範措施，離開時將火種熄滅。
5、 對電器線路定期檢查，不準隨意私接電，用大功率電器設備。
6、 定期檢查消防器材，確保有效完備，如發現有不安全隱患，應立即責令整改。
7、 嚴格按照國家有關消防管理條例執行，保障工廠消防安全。
8、 將滅火器放置於陰暗背光場所，不放置高溫場所。
9、 滅火器應遠離高溫火源，以免發生高溫爆炸。
10、 每年定期檢查一次滅火劑重量，如泄漏量超過原重量的5％，須查明原因並補足。
11、 工廠員工必須定期進行消防知識培訓，並要求熟練使用消防器械。
12、 發現火警立即撥打119。
13、 將消防器械保管落實到個人，隨時檢查，確保消防器械完好如初。
標題： 倉庫管理制度 標准條款

一、原輔材料庫：
1. 倉庫保管人員應根據各車間、各部門的物資需要填寫《采購單》，報總經理批准後，交行政部采購。
2. 倉庫保管員有責任通知質檢人員對采購的材料物資進行質量檢驗，對不符合生產要求的物資，倉庫人員有權拒收，由行政部作出退回和調換處理。
3. 倉庫保管員必須做到實事求是進行數量清點，名稱規格的復核，與采購要求相符，保存送貨單，送貨單單必須註明發票號碼，采購簽字。
4. 倉庫各種原組別、類別、用途，分區域堆放，保持清潔整齊，小物件必須放在貨架上面，各類物資防止受潮變質。各類物資標明品名、規格卡片，做到卡片與實物相對應，與帳冊數量相同，達到系統化、規格化，以便發料、保管和盤點。
5. 各部門車間必須按生產任務領料，倉庫保管人員必須按表發放。
6. 倉庫對物資調撥手續，報總經理批准後才能實施。
7. 倉庫保管人員按照先進先出的原則進行發料，必須具備識別同一品種，不同規格的能力，以便熟練正確無誤的備料。
8. 倉庫保管人員按原始憑證准確登記明細帳，倉庫保管人員每天清點出入頻繁的物資，做到帳物相符。若有差錯，報生產部查明原因，並有當班倉庫保管人員負責。
9. 每月二十五日，保管人員對倉庫全面盤點，做到帳與實物相符，並在盤點後三天內將物資庫存表交到行政部備案。
10. 倉庫保管人員要配合財務人員每月一至二次的物資抽查。
11. 倉庫要注意通風、防水、防潮、防蛀，嚴禁在庫內吸煙，不準外人隨意出入倉庫，以確保倉庫安全。
12. 管理人員要提高對物資管理重要性的認識，加強責任性。確保廠生產的順利進行。
13. 各類材料一律不得擅自外借，若須外借者，必須有總經理審批，辦理外藉手續並備查。
14. 管理人員必須做到三條：編號整齊、擺放整齊、庫容整齊，以利於查對及取放。
15. 材料報廢必須經質檢員核實，並開材料報廢有關文件，寫明品名、編號以及數量。倉庫憑報廢文件辦理報廢手續，並把報廢材料放到指定的地方。
二、 成品倉庫：
1. 根據產品包裝情況，分清品名以及規格入庫。核對記錄成品帳，保存裝訂，以備查找。
2. 成品按類別堆放整齊。
3. 倉庫要求必須要通風及防潮，以防止產品在使用和交付前受到損壞或變質。
4. 倉庫按消防規范安裝消防器材，確保倉庫安全。
5. 倉庫保管員應經常檢查帳物卡及產品在成品庫內可能發生的質量變故。
6. 倉庫保管員每月1日應進行盤點並在三天內將盤點表交到有關部門。
7. 倉庫保管員憑銷售發票或送貨單發貨，並做好出庫手續，以備查考。
8. 倉庫保管員要認清單據上的各規格和數量發貨。

標題： 考勤管理制度 標准條款
第一章 總則
1、 為進一步加強企業規范管理，營建高效、有序的工作環境，結合本公司的實際情況，制定本條例。
2、 本條例適用於所有被本公司聘用的在崗員工和與本公司有勞動合同關系的員工。
3、 認真執行考勤制度是每個員工的職責和義務。每個員工都必須自覺遵守考勤制度，按時上下班，不遲到、不早退、不無故缺勤。
4、 行政部負責考勤工作，嚴肅認真貫徹執行考勤制度。
第二章 作息時間
5、 公司實行6天工作制，每周享受1天公休假（單休）。
6、 3月1日----11月30日工作時間：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作時間：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部門須安排滿足正常工作所須的值班人員，並安排好值班人員的調休。
第三章 考勤辦法
8、 公司根據具體情況採取打卡或簽到方法進行考勤，每個員工應主動配合，缺勤員工須提前辦理相關手續，否則視為曠工。
9、 打卡制度
9.1公司副總經理級（含）以上人員和出差人員可免打卡或簽到，其他人員因特殊情況免打卡或簽到由總經理批准；但請假管理仍按考勤管理制度執行。
9.2應打卡部門的部門經理（含）以下員工一律實行上下班打卡或簽到制度。
9.3員工考勤不得作假，一經發現，每次分別給予作假者曠工1天處理。
10.考勤異常
10.1員工須先到公司打卡或簽到後，方能外出辦理各項業務，特殊情況需經主管領導簽卡批准，不辦理批准手續者，按遲到或曠工處理。
10.2打卡員工調休、忘打卡、上班時間需短時間外出辦理、或因工作原因不能回來打卡一律在行政部領取、填寫《員工考勤異常登記卡》，經上級主管簽字確認後報行政部備案，否則按曠工處理。
10.3員工因公出差，不能當天返回的，應於出差前憑《出差申請單》到行政部填寫《員工考勤異常登記卡》備案，出差返回後主動到行政部銷差，否則視為曠工。
10.4員工除公司規定的有薪假，只要出現遲到、早退、脫崗、請假等情況，按額扣發工資。
10.5如有月底最後一個工作日未能按時打卡，可以在次月第一個工作日內進行補簽。
11.簽卡審批
11.1部門副經理級以下員工由公司各部門經理或部門負責人簽卡；
11.2部門副經理級以上員工由總經理簽卡。
12.遲到、早退和脫崗
12.1上班遲到15分鍾打卡即視為遲到，下班提前1分鍾打卡視為早退。
12.2無故遲到早退半小時以上，扣發工資20元，超過一小時的扣發工資50元。
12.3一個工作日內，無故遲到早退一小時以上，又未以任何形式辦理相關請假手續的，視為曠工半天。四小時以上 ，視為曠工一天。
12.4一個工作內出現無故離崗20分鍾以上即為脫崗，每發現一次視為曠工一天。
12.5行政部根據當月考勤原始憑據填寫月度考勤報表，對所涉及到員工入、離職、晉
升、轉正等人事異常的詳細日期、薪資級別等進行備注，成為薪資計發的重要依據；
12.6行政部將不定期組織相關人員檢查各部門打卡、出勤情況，如發現異常情況應知會相關人員，及時處理。
第四章 公假及法定假日放假規定
13. 本條例中界定的公假指員工在工作時間因公外出或公司派出參加短期培訓。
14.公司員工在國家法定節日（元旦、春節、勞動節、國慶節等）依法享受國家規定的休假，具體如下：
節日 假期 適用范圍
元旦 一月一日 全體員工
春節 農歷正月初一、二、三 全體員工
勞動節 五月一日——五月三日 全體員工
國慶節 十月一日——十月三日 全體員工
婦女節 三月八日（半天） 全體女員工
15.全體員工放假的法定節日，適逢公假，應當在工作日補假。部分員工放假的法定節日，適逢公假，則不補假。
16.公假、法定節日期間，工資照發。
17.公假、法定節日期間員工如需加班，按國家規定計發加班工資。
18.員工可以請無薪事假，原則上連續事假不可超過5天。
19.員工請休事假須提前申請，部門負責人根據實際情況進行審批並呈報行政部備案。
20.員工事假工資扣發標准：月事假三天內扣發工資額=（基本薪資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/26×本月累計事假天數；事假三天以上的，超出天數扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×（本月累計事假天數）
21.曠工工資扣發標准
21.1曠工半天（含）以下者，扣發工資50元；
21.2曠工1—3天，扣發工資200元，記警告處分一次。
21.3曠工4—7天，扣發工資200元，並處降級降職，嚴重者勸退辭退；
21.4一年累計曠工15天的,作開除處理。
22.如果發生員工曠工或未辦理任何手續不上班的，部門經理必須引起足夠重視進行跟蹤並向總經理匯報。無正當理由經常曠工，經批准教育無效，公司有權作除名或辭退處理。
第六章 病假處理方法
23.員工患病、非因公負傷，需要停止工作治療、修養者，可請病假，員工請病假提供醫院相關證明，否則按事假處理；員工持副總經理（含）以上人員簽發的病假特批准，可不出具醫院病假證明請休病假。
24.員工請病假如因特殊情況不能事先辦理請假手續，最遲應於上班後一小時內電話通知部門負責人，並在返崗後第一時間憑有關證明補辦請假手續；
25.員工如因傳染性疾病請休病假，在病癒返崗前，須按公司規定到指定醫院進行身體檢查（費用自理），經行政部核查結果並批准後，方可返崗工作。
26.員工病假工資扣發標准：病假扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×本人累計病假天數×50%
27.除住院和計劃生育方面病假之外，員工一年內病假累積達到30天以上的，30天後的病
假天數只能計發基本工資。
第七章 其他假期處理方法
28.婚假
員工辦理結婚登記手續後，享受婚假三天後；實行晚婚者，婚假在原基礎上增加十天；一方居住在外地，需到外地結婚者，另核給路程假。員工申請婚假時，須向人力資源部提交結婚證復印件。婚假須在結婚時使用，過期作廢。
29.計劃生育假
女員工孕期需要作產前檢查的，給予產前檢查假。孕期在七個月以上身體不支的，可請假休息，其工核發標准與病假相同。
女員工正常生育的產假為90天；難產產假120天；本公司員工可享受全薪產假。
配偶生育，男員工可享受全薪看護假10天，超出10天的天數按病假處理。
30．工傷假期
補充：
崗位制度樣本:
生產部主管崗位職責：
1. 認真貫徹執行廠生產經營方針、目標、執行總主管指令。
2. 根據廠業務計劃，負責編制廠施工計劃。
3. 負責生產協調，處理好生產與工程師、生產與設備、生產與業務方面的問題，確保合同完成，尤其確保重要合同完成。
4. 負責組織落實生產實施計劃，加強生產現場管理。
5. 完成總經理布置的各項任務。
技術人員崗位職責：
1 對工程質量全面負責，組織對重大技術、質量問題及質量事故的分析，並對工廠產品質量存在的問題提出解決措施。
2 組織採用行業，國家標准，積極推行國際標准。
3 組織制定技術改造規劃，研究和推廣新技術、新材料、新工藝和新設備。
4 組織制定產品實施計劃。
5 提高產品質量，負責產品升級、創名牌。
營銷部主管崗位職責
1. 市場的開拓，以及顧客的售前、售中、售後的服務等。
2. 對顧客滿意度進行調查，並把調查結果向上級反饋。
3．收集來自顧客反饋的信息，以及顧客的需求。
4．任何顧客的抱怨，都應該耐心的聽取，並對抱怨的內容及時向上級領導反饋。

『貳』 如何管理好倉庫

倉庫進銷存管理軟體現在已經成為眾多企業必不可少的倉儲管理工具，但是對很多人來講，依然是很陌生，因為仍然有一部分企業沒有接觸過這種信息化的系統，

1、訂單處理作業

物流中心的交易起始於客戶的咨詢、業務部門的報表，而後由訂單的接收，業務部門查詢出貨日的存貨狀況、裝卸貨能力、流通加工負荷、包裝能、配送負荷等來答復客戶，而當訂單無法依客戶之要求交貨時，業務部加以協調,倉庫管理軟體通常也是如此定義。

由於物流中心一般均非隨貨收取貨款，而是於一段時間後，予以結帳，因此在訂單資料處理的同時，業務人員尚依據公司對該客戶的授信狀況查核是否已超出其授信額度。

此外在特定時段，業務人員尚統計該時段的訂貨數量，並予以調貨、分配出貨程序及數量。退貨資料的處理亦該在此階段予以處理。另外業務部門尚制定報表計算方式，做報表歷史資料管理，訂定客戶**最小批量、訂貨方式或**結帳截止日。

2、采購作業

倉庫進銷存軟體中，自交易訂單接受之後由於供應貨品的要求，物流中心要由供貨廠商或製造廠商**商品，采購作業的內容包含由商品數量求統計、對供貨廠商查詢交易條件，而後依據我們所制訂的數量及供貨廠商所提供較經濟的**批量，提出采購單。

而於采購單發出之後則進行入庫進貨的跟蹤運作。

3、進貨入庫作業

當倉庫管理軟體中采購單開出之後，於采購人員進貨入庫跟蹤催促的同時，入庫進貨管理員即可依據采購單上預定入庫日期，做入庫作業排程、入庫站台排程，而後於商品入庫當日，當貨品進入時做入庫資料查核、入庫品檢。

查核入庫貨品是否與采購單內容一致，當品項或數量不符時即做適當的修正或處理，並將入庫資料登錄建檔。入庫管理員可依一定方式指定卸貨及棧板堆疊。對於由客戶處退回的商品，退貨品的入庫亦經過退貨品檢、分類處理而後登錄入庫。

一般商品入庫堆疊於棧板之後有兩種作業方式，一為商品入庫上架，儲放於儲架上，等候出庫，需求時再予出貨。商品入庫上架由電腦或管理人員依照倉庫區域規劃管理原則或商品生命周期等因素來指定儲放位置，或於商品入庫之後登錄其儲放位置，以便於日後的存貨管理或出貨查詢。

另一種方式即為直接出庫，此時管理人員依照出貨要求，將貨品送往指定的出貨碼頭或暫時存放地點。在入庫搬運的過程中由管理人員選用搬運工具、調派工作人員、並做工具、人員的工作時程安排。

4、庫存管理作業

倉庫管理軟體的庫存管理作業包含倉庫區的管理及庫存數控制。倉庫區的管理包括貨品於倉庫區域內擺放方式、區域大小、區域的分布等規劃；貨品進出倉庫的控制遵循：先進先出或後進先出；

進出貨方式的制定包括：貨品所用的搬運工具、搬運方式；倉儲區儲位的調整及變動。

庫存數量的控制則依照一般貨品出庫數量、入庫所時間等來制定采購數量及采購時點，並做采購時點預警系統。訂定庫存檔點方法，於一定期間印製盤點清冊，並依據盤點清冊內容清查庫存數、修正庫存帳冊並製作盤虧報表。倉庫區的管理更包含容器的使用與容器的保管維修。

5、補貨及揀貨作業

由客戶訂單資料的統計，我們即可知道貨品真正的需求量，而倉庫管理軟體於出庫日，當庫存數足以供應出貨需求量時，我們即可依據需求數印製出庫揀貨單及各項揀貨指示，做揀貨區域的規劃布置、工具的選用、及人員調派。

出貨揀取不只包含揀取作業，更應注意揀貨架上商品的補充，使揀貨作業得以流暢而不致於缺貨，這中間包含了補貨水準及補貨時點的訂定、補貨作業排程、補貨作業人員調派。

(2)內控工具擴展閱讀

首先，制定倉庫管理制度。其實任何企業的管理都離開不了制度的約束，尤其是在倉庫管理這方面，程序多，項目繁雜，小到貨物的擺放，大到全部貨物的采購，都應該有一個可以遵循的制度，這樣才能井井有條的來做，井井有條就是倉庫管理制度的核心內容，以條例管理，以制度執行，倉庫管理才有效果。

最後，強化倉庫管理執行力。有了制度，有了倉庫管理軟體，剩下最重要的就是執行力了，強化執行力，對於倉庫管理工作至關重要，畢竟制度事實和平台操作都是靠人來完成的，人不操作或者隨意操作，一切都是白搭，執行者根據倉庫管理軟體上的倉庫信息，嚴格按制度執行，這樣再亂的倉庫，都會管理好的。

『叄』 LED內控六段IC如何編制,需要什麼工具

有眾多現成解碼IC可取40XX、45XX、74、54、或筆劃轉2進制軟體可查

『肆』 企業驗收內控標准，驗收方法（工具、方法）

http://hi..com/jx985

『伍』 內部控制缺陷有哪些較好的工具變數

void select_sort(int*a,int n)
{
register int i,j,min,t;
for(i=0;i<n-1;i++)
{
min=i;//查找最小值
for(j=i+1;j<n;j++)
if(a[min]>a[j])
min=j;//交換
if(min!=i)
{
t=a[min];
a[min]=a[i];
a[i]=t;
}
}
}

『陸』 2. 衡計分卡既是戰略管理的工具也是績效考核的工具，也是內部控制的重要工具，如何理解平衡計分卡的重要作

平衡計分卡，是以戰略為管理核心，實現組織整體協同，從而提升戰略執行能力

『柒』 衍生金融工具的內部控制特點

衍生金融工具的使用具有「雙刃劍」的作用，一方面它可以幫助企業規避國際市場中的價格、利率或匯率風險，使企業管理層可以關注核心經營業務；另一方面，過度的衍生業務投資又會在企業內部積聚巨大的風險。2004年以來發生的「中航油」事件和「國儲銅」事件除了給國家帶來直接的巨額損失之外，還嚴重打擊了國際資本市場對中國國有海外上市公司的信心。加強對衍生工具投資的風險管理和外部監控已成為亟待解決的問題。
一、衍生金融工具內部控制的特點
導致近期發生的衍生產品投資失敗的事件的原因是多方面的，例如包括體制方面的深層原因、投資者對衍生產品的復雜性缺乏正確深入了解等，但是內部控制薄弱、規章制度形同虛設卻是突出和直接的原因。筆者認為這部分的源於衍生金融產品的特殊性質使一些傳統內部控制方法失去效力，主要表現在：
第一，衍生金融工具具有多樣化的內在風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險以及結算風險等。執行衍生產品的操作人員經常是唯一理解現狀或對自己的行動可能帶來潛在後果進行認真思考的人，其他處於控制地位的管理人員可能不理解或缺乏信息去理解與投資對象相聯系的風險性質，這就使得衍生工具的風險容易積聚在企業內部並最終引發災難性後果。
第二，衍生金融工具一般不需要凈初始投資或者初始凈投資與那些預期對市場條件有類似反映的其他合同相比要少，這就使傳統的通過設定現金支出許可權對投資進行內部控制的方法對衍生金融產品投資完全或部分失效。例如期貨交易、利率掉期交易等，參與者只須少量、甚至不用資金調撥就可建立大額的交易頭寸。
第三，衍生金融工具的投資常常與企業的發展戰略密切相關，這一特點使內部控制制度所依賴的授權、執行、監督相分離的理念在實踐中難以有效貫徹。一方面，戰略規劃一般由企業最高層管理當局作出；另一方面，衍生市場瞬息變換及其蘊涵的巨大風險為最高管理當局介入衍生金融產品的操作提供了借口，從而使投資戰略的制定者、交易規模的授權者和交易過程的監督者發生混淆，使內部控制制度成為一紙空文。
第四，衍生金融工具有著「雙刃劍」的特點，由於衍生工具的使用即可能降低也可能增加企業的財務風險，衍生工具的使用後果容易被人誤解，特別是隨著交易合同的日益復雜化，一項衍生工具的價值以及其實現目標的有效性，在該衍生工具被凈額結算之前變得越來越難確定。
第五，衍生工具的內部會計控制存在諸多難點，財務報告難以公允反映衍生投資業務給企業財務狀況和經營成果造成的影響。長期以來我國缺乏專門的衍生工具會計准則，衍生業務在凈額結算以前僅需表外披露而不需表內確認，這就使衍生產品形成的財務風險游離於會計報表之外。盡管即將頒布的四項與金融工具相關的會計准則要求企業以公允價值確認和計量衍生金融投資，但是准則的適用范圍僅限於金融企業。另外即使對衍生工具會計處理有較嚴格規定的SFAS 133以及IAS 39中有關套期會計處理的規定也為企業操縱利潤提供了較大空間。
二、重視內部控制環境在控制衍生金融工具風險方面的基礎地位
內部控制環境主要指企業的核心人員以及這些人的個別屬性和所處的工作環境，包括個人誠信正直、道德價值觀、董事會與企業管理層的經營理念與營運風格、組織結構、職責劃分和人力資源的政策與程序。對於衍生工具而言，加強內部控制環境主要包括以下幾個方面：
第一，企業應當健全以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構，明確不同級別人員在衍生業務投資方面的許可權和職責。具體而言（1）董事會負責制定成文的衍生工具整體經營戰略和政策並定期檢查、評價執行情況，明確設定使用衍生工具的范圍和規模以及可接受的風險程度，確保高級管理層採取必要措施識別、計量、監測並控制風險；（2）充分發揮獨立董事的作用，應當要求獨立董事對企業衍生業務的性質、積聚在企業內部的衍生產品風險以及衍生產品使用是否符合最初設定的戰略目標發表獨立意見；（3）公司的審計委員會或承擔類似職能的董事會機構以及監事會應當積極與內部和外部審計人員合作，有效監控公司對衍生金融產品的風險管理的政策、程序和局限性。（4）高級管理人員應在充分理解某種衍生工具的使用將會給公司帶來的收益和風險的基礎上決定是否授權進行相關交易，並且將投資衍生產品的目標清晰的傳遞給操作人員。（5）具體操作人員應當具有與擔負工作的復雜性和風險相適應的工作技能和道德水準。而且由於衍生工具市場不斷創新和迅速發展的特點，以及相關法律和交易制度不斷變更，應當保證參與衍生交易的各級別管理人員有充分的培訓和再學習機會。
第二、制定清晰可行的衍生工具內部控制和風險管理制度。成文的規范制度至少應當包括：（1）本企業使用衍生金融工具的目標、對企業整體戰略和經營目標的影響以及評價目標實現程度的方法和指標；（2）明確衍生產品交易中董事會、管理當局以及具體操作人員的職權和責任，實行嚴格的問責制，對在交易活動中有越權或違規行為的交易員及其主管，要有明確的懲處制度；（3）衍生業務的授權、執行、監控和報告程序；（4）允許交易的業務品種，確定資金業務單筆、累計最大交易限額以及相應承擔的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點。這種事前的規范制度既可以保證企業在日常經營活動中對衍生工具的使用不偏離企業目標，又可以防止在發生重大損失之後管理人員以不知情、未經其批准為由相互推諉責任。轉貼於以「中航油」事件為例，在公司爆出巨額虧損之後，集團公司聲稱中航油（新加坡）管理當局成功的對董事會和集團公司隱瞞了有關參與衍生金融活動的情況。但是根據近期普化永道的一份調查報告顯示，種種證據標明董事會不應該而且不可能遲至發生重大虧損之後才知道該公司一致在從事石油期權交易。一份詳細的衍生工具內部控制和風險管理文件雖然無法預見未來的所有業務和風險，而且有時還可能缺乏彈性，但卻可以通過將相應責任附加於不同層級的管理人員之上，從而保證他們給予衍生業務適當和必要的關注。
第三、嚴格實行衍生工具交易的許可權分離制度，負責衍生產品業務風險管理和控制的高級管理人員必須與負責衍生產品交易的高級管理人員分開，不得相互兼任。從事風險計量、監測和控制的工作人員必須與從事衍生產品交易的人員分開，不得相互兼任。並對衍生產品交易主管和交易員實行定期輪崗和強制帶薪休假制度。
三、加強衍生工具風險的評估、計量和監測
由於我國國內衍生產品市場的發展長期受到限制，而國內企業參與國際衍生產品市場競爭的時間較短，大多數企業缺乏對衍生產品風險進行評估、計量和監測能力，這也是積聚風險隱患的重要原因。鑒於這種狀況企業應當加強衍生工具內控的風險評估和監測環節：
第一，企業應當建立專門、獨立的衍生工具風險評估和計量機構，負責評價衍生工具投資的收益或損失額度、積聚的風險情況以及董事會制定的衍生業務投資目標實現情況。
第二，企業應當對自身評價和計量衍生工具的風險能力有正確的評估，嚴格禁止參與超出本企業風險部門監控能力的復雜衍生業務或擴大衍生業務的規模。將衍生業務的評估和計量完全寄希望於投資銀行、聘請的咨詢機構或經紀人是十分危險的，「中航油」事件充分反映了在衍生業務中中介機構同樣可能存在嚴重的「道德風險」問題。
第三，盡量投資於市場定價機制比較完善、流通性好的各種場內交易衍生工具，並嚴格的按照盯市原則，每日根據當天的市場價格計算衍生工具的收益或虧損情況，並在接近或超過董事會規定的止損點時及時向高層報告並要求採取措施。
第四，大力吸引和留住風險識別、計量方面的人才並加強員工培訓。在積累了一定的交易經驗和資金允許的前提下，聘請咨詢機構建立本企業的衍生產品定量模型。
四、重視衍生業務的外部監管和內部控制的互動關系
衍生金融工具的內部控制與外部監管之間有著十分密切的關系。一方面，健全的內部控制體制及其有效運行是外部監管的基礎。如果內部控制存在缺陷，再完善的外部監管體制也無法發揮作用。早些年發生的英國BCC和巴林銀行事件，就是因為企業內部控制存在紕漏導致統計和會計報表不實，使監管當局不能及時從中發現問題。另一方面，如果外部監管環境過於寬松或監管體制不合理，又會降低管理當局規避內部控制的成本，增加內部控制失效的概率。例如在「中航油」事件中，新加坡交易如果能夠嚴格執行保證金、持倉限制、強制平倉、信息披露等發達資本市場通行的控制措施，「中航油」經理層必然難以在不引起主管機關注意的條件下產生5.5億美元的巨額虧損。
投資衍生業務的企業必須重視評估參與交易的市場是否規范以及選擇信用良好的衍生工具經紀公司進行交易。大量的衍生產品如許多期貨、期權等都是場內交易的衍生產品，普通企業必須通過經紀人進行交易。大多規范的交易市場為了降低風險都規定有嚴格的盯市制度、保證金制度以及強制平倉制度。這些制度能夠幫助企業在早期發現未經授權的交易。另一方面，經驗豐富、誠信度高的經紀公司在給企業開戶和進行交易時有專門程序符合客戶資料的真實性，而且一般會及時要求企業繳納或補足各種准備金，並且很少違規給業務人員提供融資，這些措施在很大程度上會降低企業因未經授權的衍生業務遭受風險的可能性。

『捌』 內部審計的特點是什麼

內部審計具有以下幾個特點：

1、服務的內向性

內部審計的目的在於促進本部門、本單位經營管理和經濟效益的提高，因而內部審計既是本單位的審計監督者，也是根據單位管理要求提供專門咨詢服務者。服務的內向性是內部審計的基本特徵。內部審計一般在本單位主要負責人領導下進行工作，只向本單位領導負責。

2、工作的相對獨立性

內部審計同外部審計一樣，都必須具有獨立性，在審計過程中必須根據國家法律法規及有關財務會計制度，獨立地檢查、評價本部門、本單位及所屬各部門、各單位的財務收支及與此相關的經營管理活動，維護國家利益。

3、審計程序的相對簡化性

內部審計的程序主要包括規劃、實施、終結和後續審計四個階段。由於內部審計機構對本部門、本單位的情況比較熟悉，在具體實施審計過程中，各個階段的工作都大為簡化。

4、審查范圍的廣泛性

內部審計主要是為單位經營管理服務的，這就決定了內部審計的范圍必然要涉及到單位經濟活動的方方面面。內部審計既可進行內部財務審計和內部經濟效益審計，又可進行事後審計和事前審計；既可進行防護性審計，又可進行建設性審計。

5、對內部控制進行審計

內部審計是內部控制的重要組成部分，內部控制又是內部審計的主要內容。通過對本部門、本單位的內部控制制度及經營管理情況的檢查，總結經驗，找出差距，為本部門、本單位改進經營管理、完善內部控制制度服務，是內部審計的基本職能，體現了內部審計「對內部控制進行審計」的特徵。

6、審計實施的及時性

內部審計機構可根據需要隨時對本部門、本單位的問題進行審查。一是可以根據需要，簡化審計程序，在本部門、本單位負責人的領導下，及時開展審計；二是可以通過日常了解，及時發現管理中存在的問題或問題的苗頭，並且可以迅速與有關職能部門溝通或向本部門、本單位最高管理者反映，以便採取措施，糾正已經出現和可能出現的問題。

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(8)內控工具擴展閱讀：

內部審計的作用

1、監督各項制度、計劃的貫徹情況，為本部門、本單位領導經營決策提供依據。

2、揭示經營管理薄弱環節，促進部門、單位健全自我約束機制。

3、促進本部門、本單位改進工作或生產，提高經濟效益。

4、監督受託經濟責任的履行情況，以維護本部門、本單位的合法經濟權益。

5、監控財產的安全，促進部門、單位財產物資的保值增值。

參考資料：內部審計的特徵和作用-審計局官網

『玖』 如何應用信息化工具做好成本控制

關鍵詞;內部控制;實現信息化 當前如何利用日新月異的信息技術固化內部控制、減少控製成本、提高控制效率，受到了企業界的廣泛關注。財政部等五部委聯合出台的《企業內部控制基本規范》對企業內部控制與信息系統的結合提出了要求:「企業應當運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素」。 《企業內部控制應用指引第18號一一信息系統》又進一步明確了促進企業有效實施內部控制，提高企業現代化管理水平，減少人為因素的主旨和各項具體內容。可見，利用信息技術手段實施內部控制，減少人為因素造成的錯弊，提高內部控制的執行力和效率，是內部控制信息化的目標。筆者現根據日常工作實踐就如何落實內控信息化的要求、處理好內部控制與信息技術的關系，作出相關的分析和探索。 一、企業信息化對內部控制提出挑戰及應注意的問題 在實現內控信息化的過程中，有相當部分的企業選擇了 ERP(企業資源計劃)系統進行相關的信息處理。這是因為 ERP系統立足於有效整合企業資源(包括采購、銷售、項目、財務和人員)，統一調度、合理配置和管控，可以最大限度地發揮企業能力，提高核心競爭力。在此過程中，每一個模塊都有嚴格的自動控制，例如沒有預留(計劃)就不能創建采購訂單，沒有采購訂單就不能辦理入庫，入庫立即自動生成財務憑證，等等。但同時ERP系統在滿足企業內部控制要求的日常業務審批及專業管理方面;由於系統資源的限制還略顯不足，導致修理費維修計劃的審批、設備狀態管理、一般物資采購供應商的選擇、客戶信用額度的確定等，僅僅依靠 ERP系統是不夠的。因此，企業往往還需要諸如辦公自動化系統、電子商務系統、客戶關系管理系統等與ERP系統進行對接，這些系統也是實現內控信息化的重要組成部分，發揮 著非常重要的作用。 (一)正確認識信息系統的作用 從管理層角度看，信息化的自動化效應使得管理層大多都很重視信息化建設，但也往往將信息化僅看作一項技術，而忽視信息系統與管理思想的有機融合。期刊文章分類查詢,盡在期刊圖書館從操作層面看，業務不及時錄入系統而事後補錄，把系統僅當做是一個台賬，或者忽視甚至設法迴避系統自動控制(例如為了操作方便，互相交換進入系統的用戶名和密碼)的現象較為常見。這些都嚴重影響了內控信息化的效果，也毫無疑問影響了系統應用的效果，造成企業資源的浪費，影響了投入產出的比例。 (二)正確處理標准化問題 標准化是實現信息化的基礎，沒有標准化就相當於一個現代化的工廠沒有統一的零部件，無法進行自動化生產。對於內控信息化采說，標准化的內容一般包括:組織架構、業務流程及相關表單、崗位職責和管理許可權、職責分離、各種主數據(一般指ERP系統，包括物料、資產名稱)的定義和編號等。實現了這些方面的標准化，也就把握了內控信息化的核心，信息系統上線的標准模板就有了扎實的基礎。應該說明的是，標准化的歷程是內控信息化難度最大且最需要下功夫的，尤其是對於特大型且擁有眾多分(子)公司的集團企業，這需要管理層堅定的決心和操作層充分的精力投入。 (三)正確處理各種信息系統的關系 二、實現內控信息化有效途徑 實現高效的內控信息化的途徑，其具體的工作主要有以下幾方面: (一)建立良好的信息化環境 領導重視且正確認識是信息化得以實現的前提。首先，管理者應將管理思想與信息化有機結合，在提出管理要求伊始就考慮其與所選擇的信息系統管理思想是否吻合，且怎樣更好地依賴技術手段加以實現，盡可能地減少人為因素的影響。其次，在信息化實現的過程中，應充分重視和支持信息化所帶來的管理變革，盡可能改變現狀以適應系統，而不是讓系統「將就」，原狀，只有這樣，內控信息化才能起到應有的作用。再次，管理者應該帶頭操作系統並服從系統控制，不隨便破壞系統控制的規定。 (二)利用風險機制，扎實推進標准化工作 風險機制包括對風險的識別、分析、評估和認定。在這個過程中，必須充分調研實際業務，收集業務信息，模擬執行情況，具體而言，應做好以下幾方面的標准化工作: 1.組織架構標准化。企業應結合管理模式(集中管理或分散管理)，利用風險機制，對企業采購、銷售等核心業務找出較為合理的組織架構，明確各層級的權責劃分，這些會直接決定控制的效果，也直接影響業務流程的具體構成路徑，是業務流程統一和崗位職責標准化的前提。 2.業務流程及崗位職責標准化。業務流程標准化需要召集一線管理人員，充分徵求意見，利用風險機制分析、優化業務流程，擬定關鍵控制點，界定各崗位職責和管理許可權以及不相容職責的劃分標准。這其中，優化流程是最關鍵的環節，如果考慮不周全，將造成系統上線反復進行，浪費人力物力資源。對於關鍵控制點，應逐項梳理後記錄下哪些能夠固化在系統中、哪些不能實現或實現成本較高。對能夠固化在系統中的業務流程和控制點，應確定系統標准模板，系統標准模板概括起來，一般由標准業務流程、管理許可權、不相容職責配置或參數設定。應說明的是，由於內控信息化是在一定條件、一定范圍內的信息化，對於實現系統自動控製成本較高的業務環節，應明確允許系統外控制(如人工稽核等)的措施以提高控制效率。 1. 表單標准化。在優化流程的基礎上，由於梳理了業務申請部門(人)、業務審核部門(人)及審批人、不相容部門等控制環節，相關審批表單的標准化也成為可能。 2. ERP系統主數據標准化。客戶、供應商、物料等主數據是 ERP系統的構成細胞，不實現標准化就無法實現內控信息化，因此必須對這些主數據的定義和編碼予以標准化。 (三)建立利用系統進行持續性監督的機制 利用信息系統進行持續性的監督是實現有效、高效內部監督的重要方式，coso委員會 2009年出版的《內部控制體系監督指南》對利用信息技術持續性監督概括了四種方式，基本上能夠反映目前技術條件下的信息化監督方式，具體包括:利於誤差管理的工具(記錄誤差的日誌、後續跟進、處理情況分析)、監督應用程序變更的工真(變更認證、溝通、適當評價)、評價系統狀況的工具(包括內置參數、可容忍水平、不相容職責分離、管理許可權)及評價過程完整性的工具(包括標准及協同、數據加總、文擋完整性)。前兩項工具主要是對系統日常操作的直接監控，如零售商檢查系統信息有無無效的訂單標識、零售數據是否全部傳輸到數據中心處理等，適合於專業管理在日常業務匯總時進行監督;後兩項則主要由內部控制部門專門開發檢查工具進行監督，具體方法是通過對關鍵控制點所對應的業務流程、管理許可權、不相容職責和參數予以標准化，建立信息系統標准模板，並針對標准模板開發檢查工具，通過定期運行檢查工具、對比與標准模板的差異，逐步建立持續性監控的機制。 具體而言，通過對ERP系統管理許可權進行檢查，按照不相容職責標准，檢查工具可以指出系統中哪些角色或用戶同時擁有不相容事務，系統許可權與角色或用戶的崗位職責是否吻合;結合風險分級定義各項業務缺陸標准(可以將幾個不符合要求的風險定義為一個缺陷標准)並固化在系統中，實現異常業務預警。對於報警的業務，總部可及時追查，如有必要，也可組織有關專家到現場檢查。同時，對於確定了利用工具進行監督的系統自動控制業務，可以減少檢查的頻率，對於系統外手工控制的業務應作為檢查重點，進行現場檢查，對系統「自動+手工」控制的業務，可以兩者結合進行檢查。 (四)建立內控制度管理平台 內控制度管理包括根據內外部環境(市場、法律等)變化及時調整制度，與分(子)公司之間資料(包括國家有關法律法規、內控通知、內控考核信息、企業內控報告)和信息(包括企業實際執行中存在問題建議)的傳遞，相關業務流程和理論的探討交流等具體內容，通過利用信息系統建立制度管理平台，可以極大提高辦公效率，促進上下一體、公開公平、共同提高的良好制度環境的形成。 (五)培養內控信息化人才 要實現內控信息化，人才培養也是關鍵環節之一。培養一大批既懂內控、又懂信息系統，既了解熟悉應用控制、又了解熟悉一般控制，既熟悉業務流程、又清楚關鍵控制的人才。還應積極探索和借鑒國際上先進的內部控制理念與方法來不斷完善有中國特色的內部控制體系，以促進我國企業內部控制信息化的實施與發展。

『拾』 好用的工程財務管理軟體有哪些

提高從來業人員素質、建源立科學合理的激勵機制。

會計人員應當依法做好會計工作，施工企業應該為會計人員提供細致的培訓計劃，提高財務人員的專業技能。

提升對內部控制的認識，重視內部控制管理。

企業管理層應高度重視會計內部控制制度的落實。要清楚的認識到實行內部控制既是財務管理部門的制度需求，也是保障企業按規定經營、減少企業經營風險、提升企業管理水平來保障企業經濟效益得以實現的重要手段.

使用專業的合同管理工具，加強財務的合同管理。

財務管理必須以工程合同管理為基礎，嚴格執行公司合同管理辦法的規定，將工作深入推進到設計、招投標、監理、施工、結算、驗收等各個環節，加強對工程管理的監管力度。1m築造的合同管理工具正是以統一的業務財務流程管理合同至收款的所有環節，有效降低了項目風險。

使用工程行業適用的財務會計管理工具，摒棄傳統的、低效的財務管理方式。1m築造的財務會計管理工具功能強大，簡單實用，實現了自動財務記賬、自動財務報表、預算控制、機具管理等功能，是專精於施工工程行業的財務管理工具。