稅務局內控信息化建設的建議
❶ 會計專業的就業前景怎麼樣
會計專業未來的就業方向及未來前景是什麼？會計學專業畢業生一般是到會計師事務所、金融機構、各類企事業單位、政府機關以及有關部門從事會計、財務、審計等實務，也可到高校、研究單位從事教學和科研工作。如果考上注冊會計師可以去會計事務所高就了或者大公司、外企。
會計在企業里是一個核心部門，企業的任何賬務都得經過會計的手。所以可想而知你在企業里永遠不會被邊緣化.但是想要上升，可以考一些相關的證書，比如CPA、ACCA、AICPA等，同時你就需要了解公司的業務與市場做判斷，了解宏觀層面的變化，從微觀處與公司業務結合做針對性的業務建設規劃。
任何一個會計專業剛畢業的學生都是從做帳做起，不是說你剛畢業就能成為財務經理等等，沒那麼快，一步一個腳印。如果你的英文是優勢，可以考慮去四大會計事務所歷練幾年然後再去企業，如果在四大期間能拿下CPA/ACCA等證書那麼可以去的公司就很多了(金融、企業財務、風控、審計等)，你的職業路徑會很鮮明，同時你也會很清楚的知道自己要做什麼。小編再送一個2018年考試資料包，可以分享給小夥伴，自提，戳：ACCA資料【新手指南】+內部講義+解析音頻
急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程
❷ 淺議如何實現企業內部控制信息化
（1）控制方式上，人工和計算機程序相結合，信息技術是手段，企業信息系統是平台。把因人為的因素而出現差錯的幾率降到最低，有利於提高信息溝通的效率和效果。這種特徵最終好處就是能夠降低內部控制的成本， 提高內部控制的效益。
（2）內部控制流程信息化 《企業內部控制基本規范》為各大企業提供標本，企業根據其要求進行評估，包括內部控 制的制度、流程、關鍵控制點和控制措施等方面。將它們固化在信息化系統中的，使得內部控 制的規范制度設計和運行更加有效
（3）企業內部的管理必須科學、規范和健全 規范的制度流程是內部控制的基礎，只有規范和健全企業內部管理，才能固化企業的內部 控制制度、流程和措施於信息系統中。這樣，員工在開展業務時能按規范的制度和流程進行， 能有效地管控經營過程中遇到的風險。
(2)稅務局內控信息化建設的建議擴展閱讀：
財政部等五部委聯合出台的《企業內部控制基本規范》對企業內部控制與信息系統的結合提出了要求:「企業應當運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素」。
《企業內部控制應用指引第18號一一信息系統》又進一步明確了促進企業有效實施內部控制，提高企業現代化管理水平，減少人為因素的主旨和各項具體內容。可見，利用信息技術手段實施內部控制，減少人為因素造成的錯弊，提高內部控制的執行力和效率，是內部控制信息化的目標。
參考資料：網路-企業內部控制規范
❸ 如何充分運用信息化建設成果，扎實推進內控機制建設，有效防範執法和廉政風險
拋棄既有的已經保佑了民族萬千年的法制
拋棄既有的已經討論修訂了超過67個公歷年的國法家規
妄想探索不智之舉是非法的敵情
人類的實現和事實里從未存在過棄法存身者
❹ 根據內部控制要求，結合國家法律法規，其他企業信息化進展情況等因素制定信息系統建設整體規劃
你想問的是這樣去制定信息系統建設整體的規劃是對還是錯，還是想問其他的什麼？ 你這句話的開頭提到的是內部控制要求，這一點如果是國企還情有可原，但是無論是國企還是私企，要做信息系統必須源點是企業管理運營和發展趨勢所帶來的需求，不然信息系統很可能就會變成一項面子工程，而對企業沒有什麼實際的作用。另外你提到「其他企業信息化進展情況」，在這一點我覺得作為一個穩步前進的企業是非常好的，別人的成功雖然不能復制，但是卻可以借鑒。了解一下同類企業在信息化方面做的工作，然後結合自身情況做出符合企業經營和發展狀況的信息化建設方案。雖然在信息化建設時間上落後了，但是完全有可能在信息系統建設的成熟度上超越前者。希望以上的回答可以對你有所啟發，歡迎留言互相交流。
❺ 沒有建立內部控制管理信息系統 怎麼辦
前幾天，鹹蛋兄妹一直在說如何實施內部控制的話題，今天就給大家一個如何建立內控管理信息系統作為收官之作吧。
內部控制信息系統建設，利用信息化手段整合和優化內部控制系統，是企業內部控制體系建設的重要內容。
內部控制信息系統建設的基本模式：獨立模式、整合模式、附加模式
那麼應該如何進行建設內部控制信息系統：內部控制體系建立→內部控制信息系統建設可行性分析→對企業現有信息系統進行更新改造→全面建成內部控制信息系統。
那麼作為高管層如何去評價內部控制的優劣呢？
一般我們需要遵守的原則：全面性原則，涵蓋各種業務和事項；重要性原則，風險為導向；重要業務單位、重大業務事項和高風險領域；客觀性原則，以事實為依據，確保評價結果有充足且適當的證據支持。
我們的評價是需要圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，確定內部控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運行情況進行全面評價。
企業該如何開展內部控制評價工作？
設置內壁控制部門→制定評價工作方案→組成評價工作組→實施現場測試→匯總評價結果→編報評價報告。
那麼企業該如何認定內部控制缺陷的？
內部控制缺陷，評價內控有效性的負向維度，如果內部控制的設計或運行無法合理保證內部控制目標的實現，即意味著存在內部控制缺陷。
我們從三方面進行評價：設計缺陷和運行缺陷：成因 表現形式；財務報告內部控制缺陷和非財務報告內部控制缺陷；重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的重要程度區分。
1、財務報告內部控制缺陷的認定標准
重大缺陷：如果一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止、發現並糾正財務報表中的重大錯報，就應將該缺陷認定為重大缺陷。
重要缺陷：如果一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止、發現並糾正財務報表中雖然未達到和超過重要性水平、但仍應引起董事會和經理層重視的錯報，就應將該缺陷認定為重要缺陷。
一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷的財務報告內部控制缺陷，應認定為一般缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷的認定標准：定量標准和定性標准
3、常見的內部控制存在重大缺陷情形：
1）企業財務報表已經或者很可能被注冊會計師出具否定意見或者拒絕表示意見；
2）企業審計委員會和內部審計機構未能有效發揮監督職能；
3）企業董事、監事和高級管理人員已經或者涉嫌舞弊，或者企業員工存在串謀舞弊情形並給企業造成重要損失和不利影響；
4）企業在財務會計、資產管理、資本運營、信息披露、產品質量、安全生產、環境保護等方面發生重大違法違規事件和責任事故，給企業造成重要損失和不利影響，或者遭受重大行政監管處罰。
假如在實際工作中發現缺陷了，該怎麼去匯報呢？
內部控制缺陷報告應當採取書面形式。
1、對於一般缺陷和重要缺陷，通常向企業經理層報告，並視情況考慮是否需要向董事會及其審計委員會、監事會報告；
2、對於重大缺陷，應當及時向董事會及其審計委員會、監事會和經理層報告。
3、一般缺陷、重要缺陷應定期報告，重大缺陷即時報告。
在企業的實際工作中，還會有很多情況會發生的，鹹蛋兄妹的意見就是多看我們的神書《企業內部控制指引》了。
財經欄目《鹹蛋說》是由鹹蛋兄妹詹佳瑞與鄭泳梁打造的國內首檔電台財經秀。
欄目核心：專注不一定嚴肅，權威是一種態度。
鹹蛋兄妹為多家（擬）上市企業、私募機構提供服務，成功主導企業掛牌上市、投融資、PPP項目、不良資產處理等，特別在財稅管理、企業管理、私募基金管理等方面有豐富的經驗。
鹹蛋兄妹在主導項目運作方面具有獨到優勢，擁有大批會所、律所、券商和私募資源，可以為企業提供一站式資本運作服務。
❻ 請問下 COBIT在企業管理中是如何應用的
譚小芳老師認為COBIT以其關注業務、面向過程、基於控制和度量驅動的主要特性，能夠對IT和業務進行聯系和控制。COBIT主要是一種IT治理工具，同時還可作為建立和改善企業的IT內部控制和進行IT審計的指南。COBIT的四個領域關注的是組織信息化建設的整個生命周期，因此對於我國的企業的信息化建設也具有指導意義。
(一)作為IT治理的核心模型
有效的IT治理必須保證組織戰略與IT戰略的一致性，以組織戰略作為IT建設與運行的根本指導。對IT進行角色定位，從業務的視角創造信息技術指導原則，充分利用組織的現有資源來滿足關鍵需求，避免建設的信息系統無法有效地支持組織的決策。
COBIT定位於IT治理的目標和范圍，並與企業的治理准則相協調。COBIT認為IT治理是管理層和董事會的責任，它通過領導、組織結構和相應的過程來確保IT支持並拓展組織的戰略和目標。它是一個集管理、問責制和監督為一體的質量控制系統。COBIT將一些最佳慣例進行整合並制度化。來確保組織的IT支持業務目標。從IT治理的五個關鍵領域來看，戰略協調、價值交付、風險管理、資源管理和績效管理都與COBIT的目標、標准、慣例和成熟度模型建立了映射關系，這使得IT治理在實踐中可以做到有的放矢。
(二)作為企業信息化建設的實施指南
我國企業信息化建設普遍存在以下問題：欠缺長期的、整體的規劃；重建設。輕管理；螢收益考量，輕風險與成本管理；重技術、工具，輕過程、知識；企業業務戰略變化較大帶來的用難。這些問題的根源在於缺乏對信息系統建設、應用的控制機制。缺乏每個環節上的控制目標，信息系統沒有滿足業務需求，或者在使用中由於缺乏有效手段，而導致使用效率過低，進而影響到業務的正常運作。
COBIT的4個領域涵蓋了IT規劃、建設、運行和監控整個生命周期，每個過程都有清晰的控制目標、成熟度模型，明確了過程的角色和職責，將各種目標統一於COBIT控制模型。COBIT的這些特性可以讓企業從業務戰略的高度來分析和設計信息系統，而且藉助於控制只標和成熟度模型，可以讓成本效益原則在信息化建設過程中得到更好的貫徹。過程角色和職責的明確，既是科學管理原則的貫徹，也能夠彌補信息化建設過程中制度的缺失。
(三)作為建立和優化IT內部控制的參考
許多國內企業管理者對內部控制的理解目前仍停留在人工控制的層面，尚未建立一套完善的信息技術內部控制來降低大量使用關鍵的信息系統而面臨的風險。這主要體現在：IT部門之間以及IT部門與業務部門之間缺乏有效的溝通來保證信息技術部門的工作能夠充分滿足業務的需要。企業缺乏有效的IT內部審計機制來監督信息技術部門的工作，缺乏完善的對數據及系統的訪問控制管理，缺乏對系統變更的有效管理，缺乏完善的系統開發管理，缺乏完善的系統運行控制，導致系統發生故障時無法及時發現解決故障而造成數據的丟失等(高智緯，李可，2006)。這些問題是那些大量應用信息系統的國內企業所亟待解決的，否則風險威脅一旦轉變為現實的損失，損失程度將可能是企業難以承受的。
COSO雖然是理解和評價內部控制的全球性框架，但它是一個高度抽象的概念框架，沒有對具體的控制目標和控制活動做出指引，更沒有針對IT環境提出具體的控制要求，因而其對於IT環境的應用價值大打折扣。COBIT是一個信息技術風險管理和控制框架，而非內部控制框架，它依然是以COSO框架為基礎，圍繞IT控制環境的若干方面提供概括性的指引，COBIT不僅在其控制同標與COSO的控制目標之間定義了清晰的聯系，而且還將它的34個過程與COSO的5個要素之間建立了映射關系。COBIT針對IT環境制定了一系列詳細控制目標，並將這些控制目標置於一個邏輯性的控制結構下，其應用性較強。因此可以說，COBIT框架是IT環境下COSO框架的有益補充。
對於尚未建立IT內部控制的企業而言，可以根據風險評估的結果，對一些關鍵控制點進行控制。對於已經初步建立了IT內部控制的組織。可以參照COBIT的要求對企業IT內部控制現狀進行分析，找出差距，進而確定需要增加或者完善的控制點，對每個控制點的控制活動必須進行清晰的描述和文檔化，這些控制活動必須具備可操作性和可檢驗性，最終形成IT控制矩陣。企業必須完成一整套與IT控制相關的文檔，隨後通過細致扎實的工作落實已被確定的IT控制點，從而使IT控製得到貫徹實施。
(四)作為IT審計的工具
IT審計的目的就是要從制度保障方面，徹底解決信息系統規劃、建設、實施、維護和控制過程中，與企業業務、管理和戰略的融合問題。通過量化的方法，衡餐信息系統對企業業務帶來的影響．進而評估這些影響種的風險因素和價值因素，有目的地對信息系統的質量、方法、過程和績效，出具類似財務審計意見的報告。以便企業董事會和管理層能夠真正了解和把握本企業內信息系統的核心作用。
IT業務流程是COBIT關注的焦點，對每一個lT業務流程。COBIT提出了一系列的控制目標、相應的實現這些控制目標的控製程序，評價這共控製程序是否存在，並被有效執行的一系列審計程序。該標准為IT治理、安全與控制提供了一個普遍適用的公認標准，以輔助管理層進行IT治理。為了改善對IT過程模型的理解，COBIT為每個IT過程進行了定義，對每個過程及基本輸入/輸出及與其他過程的關系進行了描述，確定它從哪個過程來，到哪個過程去，或是否有其它路徑。這些輸入，輸出的連接使COBIT中的關鍵過程被確定下來。方便審計人員對審計對象及其相關控制的理解。
在運用COBIT實施IT審計時，可從COBIT有關過程中的控制目標入手，進行風險分析，得出與該過程相關的風險控制目標，再從風險控制目標中導出與該目標相關的風險控制點。針對每個風險控制點，結合企業自身的技術特色，找出其所包含的風險檢杳點，風險檢查點又可以組成對相關部分的檢查表。針對檢查的結果，與COBIT相關部分中的要求相比照，找出相關的薄弱點，並就此提出相應的改進意見。風險控制目標和風險槍查點之間的推導方式主要有兩種，一種是自下而上，即從具體的管理過程或技術實施措施人手。從中得出相應的風險控制點，對相應的風險控制點進行提煉。最後得到風險控制目標；一種是自上而下。從風險控制日標出發．將其進行分解，得到相應的風險控制點並對其進行細分，直到能夠直接得出檢查點為止。最後將得到的風險控制日標與COBIT相關過程的控制目標相比較，以確保整個信息系統審計目標的完整性。