內控制度建設完整性

❶ 為什麼控制測試更能應對完整性認定

總體變異性是指總體中金額相差的大小。因為控制測試是測試內部控制專是否得到有效執行，得屬到的結論是「是」或「否」，並不會涉及到金額的問題，所以在確定樣本規模是不需要考慮總體變異性。
總體變異性指的是總體金額上的大小懸殊的性質，是一種數量關系的體現。控制測試是測試內部控制有效性，而被審計單位的內部控制通常是一些程序、制度等，通常不涉及金額，或者說控制測試是一種「定性分析」，而不是「定量分析」，因此，控制測試沒有總體變異性這種說法。

❷ 如何搭建財務共享服務中心

隨著企業規模的不斷擴大，下屬每家分公司都需要設置財務部門進行分部財務的日常賬務處理。傳統的分散、網狀的財務管理模式下，會出現機構臃腫、財務人力資源投入大、管理困難、資金不透明等弊端。

因此，許多跨國公司和中大型集團公司開始推廣財務共享服務中心，將人員、業務集中和規范化處理。

OA系統以共享全流程電子化、共享服務平台化、共享服務智能化等三大亮點協助客戶建立財務共享服務中心。

財務共享中心—支撐組織財務轉型

（自動化憑證與銀企直聯）

9、資金管理

通過構建資金計劃上報平台和基礎資金池，並且能夠通過報表工具展現定製資金監控平台，通過門戶引擎推送資金使用報表。

10、智能報表

通過智能化報表工具，將網上報賬平台內部及外部對接系統數據做統一化抽取、加工、分析，並智能化推送給相關人員。

❸ 1，資金的內部控制目標為貨幣資金的（ ) A安全性 B 完整性 C 合法性 D效應性

<<企業內部控制應用指引第 6 號——資金活動>>

第一條 為了促進企業正常組織資金內活動，容防範和控制資金風險，保證資金安全，提高資金使用效益，根據有關法律法規和《企業 內部控制基本規范》，制定本指引。

財政部解讀企業內控指引之資金活動：發布資金活動指引的目的，是維護資金的安全與完整、防範資金活動風險、提高資金效益，促進企業健康發展。

根據此條款：應選A（安全性）B（完整性）D（效應性）

❹ 檢查已經寄出的對賬單的完整性在獲取營業收入是否均已登記入賬相關的內部控制運行有效的審計證據，無效

是的，這里目標是檢查是否全部登記入賬，這里僅檢查登記入賬的，不能實現其目標。

❺ 與購貨業務完整性認定相關的內部控制有哪些

單據應該連續編號

❻ 銷售與收款循環中職責分離的內部控制，涉及哪些認定

1、主營業務收入帳與記錄應收賬款的人員相互分離，並由另一位不負責賬簿記錄的職員定期調整總賬和明細賬，這項內控的設計與哪些認定相關？
與主營業務收入的發生、完整性、准確性；應收賬款的存在、完整性、計價和分攤認定可能相關。
2、主營業務收入、應收賬款的記賬的職員不得經手貨幣資金。這項控制與哪些認定相關？
可能與主營業務收入的發生，完整性認定，應收賬款的存在、完整性認定，貨幣資金的存在、完整性認定相關。
3、企業應當分別設立辦理銷售、發貨、收款三項業務的部門(或崗位)。這項控制與哪些認定相關？
這些內部控制與銷售交易的發生、完整性認定均相關。比如營業收入發生、完整性、准確性相關。應收賬款的存在、完整性、計價和分攤相關。
4、企業在銷售合同訂立前，應當指定專門人員就銷售價格、信用政策、發貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判，談判人員至少應有兩人以上，並與訂立合同的人員相分離。這項控制與哪些認定相關？
與營業收入的發生認定相關。
5、編制銷售**通知單的人員與開具銷售**的人員應相互分離。這項控制與哪些認定相關？
與收入的發生認定，准確性認定相關。
6、銷售人員應當避免接觸銷貨現款。這項控制與哪些認定相關？
與營業收入的完整性認定、貨幣資金的完整性認定相關。
7、企業應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員的書面批准。這項控制與哪些認定相關？
與應收票據的存在、完整性相關。

❼ 與購貨業務完整性認定相關的內部控制有哪些

與購貨業務完整性認定相關的內容，內部控制有很多，希望從內部解決